【正文】 (四 )煤氣瓶購(gòu)置費(fèi)憑有效發(fā)票一次性報(bào)銷 200 元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作 28 的，只能報(bào)一方。職工無(wú)職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院?jiǎn)螕?jù)報(bào)銷一半醫(yī)藥費(fèi) (家屬名單由人事部門核定 )。 第五條 福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批 (一 )在未實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑區(qū)級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷；臨時(shí)工憑區(qū)級(jí)以上醫(yī)院發(fā)票報(bào)銷 50%。 (二 )屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報(bào)銷。 (七 )出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī) (特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) )。 (五 )車船票 按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào) 銷。 (三 )市內(nèi)短途交通費(fèi) 控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報(bào)銷。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過 80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報(bào)銷。 (六 )借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或三天 內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。 (四 )試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。 第二條 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一 )出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 借款憑證 ，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時(shí)間超過三天無(wú)故未報(bào)銷者，不得再借 款。如不能如期還款時(shí)雙方可續(xù)簽協(xié)議，但應(yīng)在原收取資金占用費(fèi)的基礎(chǔ)上加收年利率 1%的占用費(fèi)。 資金占用費(fèi)的清算方式，原則上由繳費(fèi)單位按照協(xié)議約定的條款，按季 26 度自行辦理繳費(fèi)清算。 協(xié)議期限一般按三個(gè)月、半年、一年期限約定；征繳基數(shù)可按固定基數(shù)或約定期限內(nèi)欠繳資金的平均余額約定；占用費(fèi)率按不高于同期銀行貸款利率計(jì)算。公司委托社管中心負(fù)責(zé)與欠繳資金單位簽訂內(nèi)部資金有償占用協(xié)議，按協(xié)議約定期限、基數(shù)、利率計(jì)算征繳資金占用費(fèi)。 第十二條 有償占用 對(duì)各單位未按上述時(shí)間要求將資金存入專戶銀行和逐級(jí)上繳的專項(xiàng)資金，視為欠繳資金，按以下規(guī)定征收資金占用費(fèi)。 3資金的撥付。 社管中心必須在上級(jí)規(guī)定時(shí)間內(nèi)將上月籌集的各種專項(xiàng)資金匯繳上一級(jí)社管中心專項(xiàng)資金銀行賬戶。各單位未按規(guī)定期限上繳的專項(xiàng)資金，由社管中心按照欠繳期限、欠繳數(shù)額和適當(dāng)利率，以協(xié)議形式確定雙方權(quán)利義務(wù)，收繳資金占用費(fèi)。各單位在政策范圍內(nèi)發(fā)生的支出（離退休相關(guān)款項(xiàng)、返還公積金等），社管中心應(yīng)根據(jù)有效的合法憑證，及時(shí)將資金撥付有關(guān)單位或清算付款。由社管中心按月（季）將本單位籌集到的專項(xiàng)資金按管理程序匯繳上一級(jí)管理機(jī)構(gòu)。由社管中心按照資金性質(zhì)分別開設(shè)住房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、 新職工住房補(bǔ)貼等銀行賬戶，對(duì)資金實(shí)行專戶儲(chǔ)存。各單位必須每月按員工本人工資和規(guī)定的扣款比例代扣各種款項(xiàng)，按規(guī)定基數(shù)和比例從成本中提取各種基金，并及時(shí)逐項(xiàng)將基金與同等數(shù)額的貨幣資金匯繳社管中心。公司委托社管中心對(duì)住房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷基金、職工住房補(bǔ)貼等專項(xiàng)資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一核算。 第五章 專項(xiàng)資金管理 第十條 專項(xiàng)資金的管理模式 公司專項(xiàng)資金實(shí)行 “ 集中管理、分層籌集、專戶儲(chǔ)存、定期上繳、按實(shí)撥付、有償占用 ” 的管理模式。 24 實(shí)行資金動(dòng)態(tài)報(bào)告制度 在公司范圍 內(nèi)實(shí)行資金動(dòng)態(tài)月報(bào)告制度，次月三日前將上月資金收、支、節(jié)余情況，分類別、按項(xiàng)目填制月份資金動(dòng)態(tài)報(bào)表，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管分別簽字后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)個(gè)人掛帳實(shí)行有權(quán)掛支人制度，內(nèi)部借款要堅(jiān)持“前帳不清、后帳不掛，季內(nèi)報(bào)銷、年內(nèi) 清賬 ”的程序運(yùn)作，防止個(gè)人拖欠和挪用。 強(qiáng)化貨幣資金管理 各單位要定期對(duì)本單位的銀行開戶和個(gè)人掛帳進(jìn)行清理。對(duì)超過三個(gè)月不清理的，由債權(quán)方提供完備手續(xù)，經(jīng)公司財(cái)務(wù) 部 轉(zhuǎn)賬 扣款，并按債務(wù)單位欠款額的 5%以內(nèi)收取資金占用費(fèi)轉(zhuǎn)債權(quán)單位沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用。當(dāng)年貨幣回籠率達(dá)到百分之八十以上的單位，按千分之二至千分三予以獎(jiǎng)勵(lì)，低于百分之八十部分，按千分之二至千分之三罰款。對(duì)完成清欠責(zé)任目標(biāo)的單位，按實(shí)際完成數(shù)額的千分之二給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)完不成清欠責(zé)任目標(biāo)的單位，按少完成數(shù)額的千分之二對(duì)該單位進(jìn)行處罰。 加大清欠措施，加速貨幣回籠 各單位要加強(qiáng)對(duì)清欠工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善清欠責(zé)任制，加大清欠力度，對(duì)各類債權(quán)資金要逐筆落實(shí)清欠責(zé)任，做到定期分析、定期檢查、定期考核，努力提高應(yīng)收 賬款 回收率。 嚴(yán)格控制預(yù)付分包工程款 進(jìn)一步規(guī)范分包工程合同管理，嚴(yán)格控制預(yù)付分包工程款，不準(zhǔn)以生活費(fèi)名義預(yù)付工程款。對(duì)價(jià)值高、批量大的物資堅(jiān)持招標(biāo)采購(gòu)、降低采購(gòu)成本，對(duì)通用物資堅(jiān)持就地就近比價(jià)采購(gòu)，努力實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存。 公司所屬項(xiàng)目部滾動(dòng)開發(fā)的工程項(xiàng)目，由其自行組織施工時(shí)，可根據(jù)與建設(shè)單 位 簽訂 的合同（協(xié)議）或驗(yàn)工計(jì)價(jià)清算資料，及時(shí)向建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)和工程價(jià)款清算；如果公司另行組建項(xiàng)目部進(jìn)行施工時(shí)，由新組建項(xiàng)目部與建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)和工程款的結(jié)算和清算，自行編制責(zé)任資金預(yù)算組織實(shí)施，將應(yīng)上交公司的各種款項(xiàng)，以貨幣資金形式及時(shí)足額的匯入公司或公司指定 23 賬戶 。將應(yīng)上交公司的各種款項(xiàng)，以貨幣資金形式及時(shí)足額的匯入公司或公司指定 賬戶 ，其余款項(xiàng)根據(jù)公司審批的責(zé)任資金預(yù)算組織實(shí)施。 公司承攬由一個(gè)單位（項(xiàng)目部）獨(dú)立施工的工程項(xiàng)目，公司委托施工單位與建設(shè)單位辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)和工程款的結(jié)算和清算。 第九條 營(yíng)運(yùn)資金管理 (一 ) 工程項(xiàng)目資金管理 公司承攬由兩個(gè)及兩個(gè)以上單位（項(xiàng)目部）施工的工程項(xiàng)目，公司負(fù)責(zé)工程價(jià)款的清算。對(duì)于已批準(zhǔn)實(shí)施的投資項(xiàng)目，必須落實(shí)資金來源，堅(jiān)持按程序、按預(yù)算、按計(jì)劃撥款、按進(jìn)度結(jié)算?；I集資金必須納 入賬 內(nèi)核算，?？顚Ｓ茫瑖?yán)格監(jiān)管，積極規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，防止濫用和浪費(fèi)。要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策、法令，本著量力而行的原則，科學(xué)預(yù)測(cè)投資規(guī)模和資金需求量，綜合分析投資回報(bào)，選擇正當(dāng)籌集渠道，提出籌集方案，按照責(zé)權(quán)范圍逐級(jí)審批后實(shí)施。 內(nèi) 部各單位間相互提供勞務(wù)及供應(yīng)物資等，應(yīng)以協(xié)議和結(jié)算資料為依據(jù)自行辦理結(jié)算，或按照協(xié)議、契約和有效憑證經(jīng)公司財(cái)務(wù)部審核后 轉(zhuǎn)賬 結(jié)算。 工程開發(fā)部資金 預(yù)算 的實(shí)施 工程開發(fā)部資金 預(yù)算 ，按公司批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額實(shí)施總額控制。對(duì)外提供勞務(wù)由其自行辦理結(jié)算。對(duì)于其經(jīng)費(fèi)開支，采取月 預(yù)支 ，季結(jié)算方式由公司分期撥付所需款項(xiàng)?？⒐ろ?xiàng)目按合同規(guī)定 預(yù)留 尾工款，待竣工驗(yàn)收交付使用后結(jié)清余款，自攬外委工程各單位自行組織進(jìn)款。 第六條 資金 預(yù)算 的實(shí)施 工程項(xiàng)目資金 預(yù)算 的實(shí)施 對(duì)于公司承攬的工程項(xiàng)目，公司（或內(nèi)部施工單位、項(xiàng)目部 )根據(jù)工程進(jìn)度、驗(yàn)工計(jì)價(jià)和合同約定，向各建設(shè)（總包）單位提出用款申請(qǐng)，積極組織進(jìn)款。 根據(jù)管理權(quán)責(zé)于季初五日內(nèi)，以本季開發(fā)任務(wù)的計(jì)劃數(shù)額為基數(shù)，加（減） 21 上季實(shí)際開發(fā)任務(wù)與計(jì)劃開發(fā)任務(wù)的差額，按照公司經(jīng)營(yíng)開發(fā)管理辦法規(guī)定的經(jīng)費(fèi)提取比例，確認(rèn)資金流入。社會(huì)事業(yè)管理中心為公司內(nèi)部提供勞務(wù)等應(yīng)以計(jì)劃或協(xié)議為依據(jù)確認(rèn)資金流入，以所屬單位、部門及項(xiàng)目實(shí)際支出為資金流出 ,編制資金預(yù)算，安排各項(xiàng)用款。資金預(yù)算的編制以各工程項(xiàng)目季度責(zé)任成本預(yù)算為基數(shù)，加（減）各項(xiàng)目經(jīng)理部開累撥款與開累計(jì)價(jià)差額，扣減墊付的各種料款、民工結(jié)算款等，作為當(dāng)季項(xiàng)目經(jīng)理部的責(zé)任資金預(yù)算。 第四條 所屬各單位、項(xiàng)目經(jīng)理部（指揮部）資金預(yù)算的編制。公司（本部）在每季初五日內(nèi)，根據(jù)施工生產(chǎn)計(jì)劃，按公司承攬工程項(xiàng)目確認(rèn)資金流入，按施工單位確認(rèn)資金流出，編制資金收支預(yù)算。根據(jù)實(shí)際情況，在公司 內(nèi)部合理調(diào)劑各專項(xiàng)資金的使用，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及員工生活的資金需要。根據(jù)公司實(shí)際情況，對(duì)資金不到位的工程項(xiàng)目，以及預(yù)算外資金需求，在履行審批程序的前提下，優(yōu)先在內(nèi)部調(diào)劑，按照“誰(shuí)提供誰(shuí)受益，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)擔(dān)”的原則，比照低于同期銀行貸款利率收取資金占用費(fèi)。按照“量入為出”的原則，以資金預(yù)算為依據(jù)，視資 金流入 20 情況，按比例分期供應(yīng)資金；對(duì)無(wú)資金保障的工程和投資項(xiàng)目，按照責(zé)任范圍，分別承擔(dān)籌資責(zé)任和資金風(fēng)險(xiǎn)。其中：公司編制總包工程資金 預(yù)算 ，審批分包工程資金 預(yù)算 ，據(jù)此組織現(xiàn)金流入、調(diào)控現(xiàn)金流出；所屬各單位和獨(dú)立核算的工程項(xiàng)目部、工程指揮部，負(fù)責(zé)按照公司批準(zhǔn)的資金預(yù)算，對(duì)資金流入與流出自行控制，確保資金效益。 分層控制。對(duì)公司范圍內(nèi)資金的 流入、流出和投資、融資性資金的流入流出實(shí)行統(tǒng)一管理，建立以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)的資金管理體系。 第二章 資金管理的基本模式 第二條 為強(qiáng)化資金管理，合理控制資金流向，提高資金運(yùn)用效益，公司資金管理實(shí)行“集中管理、分層控制、以收定支、內(nèi)部調(diào)劑”的基本模式。 （ 2）資金流出預(yù)算 ①自行完成的工程項(xiàng)目的資金流出預(yù)算，以年度施工生產(chǎn)計(jì)劃確定的自行完成的工程項(xiàng)目的責(zé)任成本預(yù)算確定； ②分包完成的工程項(xiàng)目的資金流出預(yù)算，以年度施工生產(chǎn)計(jì)劃確定的分包完成的工程項(xiàng)目工作量，加（減）上年末欠（超）撥分包方的工程款為基數(shù)，乘以該項(xiàng)目預(yù)計(jì)貨幣回籠率，再扣減墊付分 包方的各類款項(xiàng)后確定； ③子（分）公司本部及各直附屬單位的資金流出預(yù)算，按公司核定的上繳款及本單位的經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出確定。 （ 1）資金流入預(yù)算 工程結(jié)算資金流入根據(jù)各工程項(xiàng)目年度施工生產(chǎn)計(jì)劃，確定向業(yè)主辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)額度加（減）上年末業(yè)主或發(fā)包方欠（超）撥工程款為基數(shù)，乘以該項(xiàng)目預(yù)計(jì)貨幣回籠率后確定。 2．公司所屬子（分）公司、項(xiàng)目經(jīng)理部資金預(yù)算的編制。 （ 1）資金流入預(yù)算 根據(jù)施工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃核定的各子（分）公司的上繳款，以及其他籌資安排，確定資金流入預(yù)算。 公司本部資金預(yù)算的編制。隨著公司不斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報(bào)刊，以增強(qiáng)企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。車輛必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和支付費(fèi)用，降低車輛費(fèi)用開支。 水電費(fèi)的開支：必須加強(qiáng)管理，防止浪費(fèi)，能實(shí)行定額管理的盡量實(shí)行定額管理，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超額自 付，以提高員工節(jié)約用水用電的自覺性。 郵電費(fèi)的開支做到通話時(shí)長(zhǎng)話短說，杜絕用公司電話閑談及打信息臺(tái)。 因特殊原因來不及辦理就餐手續(xù)的，就餐前必須電話報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同意后通知公司辦公室安排，其書面手續(xù)由業(yè)務(wù)部門事后及時(shí)補(bǔ)辦。 各業(yè)務(wù)部門在辦理招待時(shí)，不得擅自提高招 待標(biāo)準(zhǔn)，不得以招待名義贈(zèng)送煙酒及土特產(chǎn)，確需饋贈(zèng)的，必須報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。就餐費(fèi)用每月匯總報(bào)銷一次，費(fèi)用清單報(bào)公司辦公室，根據(jù)規(guī)定包干限額標(biāo)準(zhǔn)審核登記后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，按照《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理辦法》規(guī)定辦理報(bào)銷。 （ 八 ） 業(yè)務(wù)招待 費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn) 公司機(jī)關(guān)的對(duì)外接待、業(yè)務(wù)招待必須堅(jiān)持 “ 小額、必須、適當(dāng)、節(jié)約 ”的原則，根據(jù)接待性質(zhì)實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。 4. 各成員企業(yè)確定單獨(dú)核算，財(cái)務(wù)部門對(duì)辦公用品在管理費(fèi)用中列支，并按部門設(shè)立賬戶。 2. 公司總經(jīng)理級(jí)可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后，可以購(gòu)領(lǐng)。 （六） 辦公用品 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1. 辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，公司各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每月采購(gòu)計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，統(tǒng)一交由采購(gòu)部門購(gòu)進(jìn)，由倉(cāng)庫(kù)保管，各部門按月領(lǐng)用。 2. 宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開支要有透明度和 有力的監(jiān)管措施，總經(jīng)辦必須參與詢價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過程，當(dāng)客觀條件不便參與時(shí)，可委托或授權(quán)其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責(zé)任。 ⑤ 員工教育經(jīng)費(fèi)：由公司人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開支計(jì)劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支。 ③ 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：培訓(xùn)中心購(gòu)置一般用具、儀器、用書、電器設(shè)備等所需費(fèi)用。 16 ② 兼課酬金：聘請(qǐng)兼職教師的兼課酬金。 （四） 員工教育經(jīng)費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn) 員工教育所需經(jīng)費(fèi)，企業(yè)按工資總額的 %提取的額度內(nèi)掌握開支。 綜合部門特別崗位人員須由部門上報(bào)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購(gòu)置費(fèi)及上戶費(fèi)等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額包干報(bào)銷制。 報(bào)銷的市內(nèi)交通費(fèi)嚴(yán)格界定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有 市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。 公司員工市內(nèi)辦理公務(wù)，一般只能乘坐公共汽車和地鐵等市內(nèi)公共交通工具，原則上不得乘坐出租車，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得公司主管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)，報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí)，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。 1出國(guó)人員差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部（ 92）財(cái)外字第 1100號(hào)文件執(zhí)行。 公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出