集團(tuán)資金管理制度(自己整理自認(rèn)為能有效控制風(fēng)險(xiǎn)如有-資料下載頁(yè)
2025-04-13 03:36本頁(yè)面
【正文】 部門(mén)人員一律不得兼辦。 二、網(wǎng)銀相關(guān)密匙、口令的保管 （一）網(wǎng)銀賬戶原則上一律要求同時(shí)具備登錄口令、數(shù)字證書(shū)（加密U盤(pán)）二重安全防護(hù)功能，確保賬戶資金安全。 （二）登錄口令、數(shù)字證書(shū)（加密U盤(pán)）遵行提交人與授權(quán)人分離的原則，出納為提交人數(shù)字證書(shū)管理人、提交人登錄密碼由總出納保管、授權(quán)人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（分公司為財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)為財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）。 （三）網(wǎng)銀口令應(yīng)定期進(jìn)行變更。 （四）不得在除公司財(cái)務(wù)內(nèi)部電腦以外其他任何電腦下載證書(shū)、使用公司網(wǎng)銀辦理業(yè)務(wù)。 三、網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的辦理流程 （一）財(cái)務(wù)部利用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)，一律須按公司資金審批程序規(guī)定，由經(jīng)辦人辦妥付款申請(qǐng)手續(xù)，方可轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部出納員進(jìn)行辦理。 （二）出納員初步審核付款申請(qǐng)無(wú)誤，插入數(shù)字證書(shū)，請(qǐng)求總出納復(fù)核付款申請(qǐng)并輸入登錄密碼進(jìn)入系統(tǒng)，按照付款申請(qǐng)之內(nèi)容逐筆錄入劃款信息，確認(rèn)無(wú)誤，進(jìn)行上傳信息并退出系統(tǒng)。（三）授權(quán)人接到支付憑證（已簽批同意的付款單據(jù)）登錄系統(tǒng)對(duì)已錄入的劃款信息進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后進(jìn)行授權(quán)支付，成功后打印支付憑證。 （四）付款完成后，授權(quán)人在付款申請(qǐng)單上加蓋“網(wǎng)銀付訖”章，并與授權(quán)人同時(shí)在付款單上簽字，方可作為入賬依據(jù)。對(duì)于應(yīng)由銀行出具的網(wǎng)銀單據(jù)，必須以開(kāi)戶銀行出具并加蓋銀行業(yè)務(wù)印章的原始單據(jù)作為記賬憑證。 （五）交接：因特殊原因請(qǐng)假的，必須書(shū)面授權(quán)并交接，同時(shí)上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部，出現(xiàn)問(wèn)題由授權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，不得更換各公司網(wǎng)銀操作員。 四、 網(wǎng)銀的日常管理 （一）公司指定出納員所使用計(jì)算機(jī)作為辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的專(zhuān)用機(jī)器，除處理日常工作外，嚴(yán)禁使用該機(jī)器玩網(wǎng)絡(luò)游戲、登錄不良網(wǎng)站，嚴(yán)禁任何人擅自下載網(wǎng)絡(luò)資源存儲(chǔ)于本機(jī)。（二）網(wǎng)銀賬戶僅可辦理集團(tuán)內(nèi)公司間的轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)，如因公司需要通過(guò)網(wǎng)銀支付供應(yīng)商付款必須填寫(xiě)《網(wǎng)銀支付范圍申請(qǐng)表》（各公司自行設(shè)計(jì)，明確支付范圍如供應(yīng)款、集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)款、員工薪資發(fā)放等），報(bào)總經(jīng)理審批，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可在批準(zhǔn)的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行支付業(yè)務(wù)。 （三）嚴(yán)禁私自利用公司網(wǎng)銀賬戶進(jìn)行私人款項(xiàng)拆借、挪用。 （四）專(zhuān)用計(jì)算機(jī)必須安裝防火墻及殺毒軟件，出納員每周至少進(jìn)行兩次全盤(pán)病毒查殺。 （五）每月結(jié)賬終了后3日內(nèi)，出納員打印網(wǎng)銀月度交易明細(xì)，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)與相關(guān)日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后在賬單上簽字確認(rèn)，作為會(huì)計(jì)檔案一并保存。 五、違規(guī)責(zé)任及處罰（一）未按本規(guī)定私自將公司銀行賬戶開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)支付功能的，對(duì)直接經(jīng)辦人給予200元罰款處理；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，除經(jīng)濟(jì)賠償外，對(duì)經(jīng)辦人給予500元罰款處理，并根據(jù)金額大小追究法律責(zé)任。 （二）未按本辦法之規(guī)定合理、分開(kāi)保管網(wǎng)銀密碼、數(shù)字證書(shū)，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人給予一次性罰款200元處理，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予一次性100元處理；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，除經(jīng)濟(jì)賠償外，對(duì)相關(guān)責(zé)任人雙倍進(jìn)行處罰，并根據(jù)金額大小追究法律責(zé)任。 （三）未按本辦法要求辦妥審批手續(xù)，私自辦理網(wǎng)上付款業(yè)務(wù)的，對(duì)出納員及財(cái)務(wù)主管分別處以100元罰款處理；因?qū)徍瞬徽J(rèn)真、操作失誤導(dǎo)致匯劃款項(xiàng)錯(cuò)誤的，視影響大小對(duì)出納員及財(cái)務(wù)主管分別處以200500元罰款處理；給公司造成損失的，除經(jīng)濟(jì)賠償外，對(duì)相關(guān)責(zé)任人雙倍進(jìn)行處罰，并根據(jù)金額大小追究法律責(zé)任。 （四）嚴(yán)禁使用專(zhuān)用計(jì)算機(jī)玩網(wǎng)絡(luò)游戲及下載、存儲(chǔ)不明文件，違者每次罰款20元；如因此使計(jì)算機(jī)感染網(wǎng)絡(luò)病毒、造成網(wǎng)銀賬戶安全隱患，每次罰款50元；造成賬戶密匙被盜、給公司造成損失的，落實(shí)責(zé)任后，按責(zé)任程度追究賠償責(zé)任，并酌情處以罰款。 （五）利用網(wǎng)銀賬戶辦理超出公司授權(quán)范圍之外的業(yè)務(wù)，每次罰款100元；挪用、侵占等嚴(yán)重情形的，除全額索賠外，處以200—500元罰款并予以辭退。附件1 開(kāi)/銷(xiāo)戶申請(qǐng)表 申請(qǐng)人信息申 請(qǐng) 人 申請(qǐng)時(shí)間 申請(qǐng)公司 申請(qǐng)部門(mén) 擬開(kāi)/銷(xiāo)戶信息開(kāi)戶銀行 幣 種 賬戶屬性 □ 基本戶 □ 平臺(tái)商戶 □ 銀 行 卡 □ 一般戶 □ 外債戶 網(wǎng)上銀行□查詢功能 □支付功能申請(qǐng)理由 審批信息申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 日期分公司總經(jīng)理 日期集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān) 日期副總裁 日期總裁 日期備注 附件2 銀行存款余額限額申請(qǐng)表 申請(qǐng)人信息申 請(qǐng) 人 申請(qǐng)時(shí)間 申請(qǐng)公司 申請(qǐng)部門(mén) 銀行存款余額信息預(yù)估限額（元）幣 種 開(kāi)戶銀行 開(kāi)戶賬號(hào) 預(yù)估說(shuō)明 審批信息申請(qǐng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 日期分公司總經(jīng)理 日期集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)： 日期副總裁 日期總裁 日期備注 附件三：銀行賬戶信息庫(kù)（樣）戶名全稱開(kāi)戶行賬號(hào)賬號(hào)類(lèi)別開(kāi)戶日期開(kāi)戶原因變更日期變更內(nèi)容撤銷(xiāo)日期法人名稱U盾、權(quán)限U盾 、權(quán)限開(kāi)戶行地址聯(lián)系電話29 / 29
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