【導讀】前調(diào)查，保中跟蹤制度，杜絕人情擔保。全的財務(wù)制度，原則上要求企業(yè)正常經(jīng)營兩年以上；資產(chǎn)負債率一般不高于50%，在金融部門無不良記錄；貸款申請必須如實寫明貸款用途、貸款金額、貸款期限及還款計劃。經(jīng)審查具備以上至項條件方可提供擔保服務(wù)。供財務(wù)報表，報告貸款使用及經(jīng)營效益情況。風險準備金累計達到注冊資本的10%后，實行差額提取。以后集體進行決策。經(jīng)營者的責任和對其進行有效的約束。失的，視其損失情況承擔賠償責任。益工資的20%，違反三次予以辭退。第四條公司內(nèi)設(shè)投資擔保部、風險管理部、綜合辦公室和審保委員會。目預警機制，對擔保項目實施全程風險監(jiān)控和風險分類。（四）審保委員會負責對擬擔保項目進行審議，并擁有對擔保項目的表決權(quán)。

　　

【正文】 提出相應(yīng)的對策及措施。 第六十七條 對所有擔保項目，在擔保到期日之前 30 日，由擔保業(yè)務(wù)部填制《擔保到期通知書》，通知擔保項目客戶。 第六十八條 每月月末前，擔保業(yè)務(wù)部應(yīng)向總經(jīng)理提交當月《逾期項目統(tǒng)計表》和《擔保項目檢查表》。 第六十九條 風險管理 部對擔保業(yè)務(wù)部擔保項目管理履職情況、項目風險級別進行定期稽核，并于每月 30 號之前向公司總經(jīng)理提交當月稽核報告。 在稽核中一旦發(fā)現(xiàn)較大問題，須當日向總經(jīng)理作口頭報告，并于二日內(nèi)以書面形式將存在的問題及初步處理意見報告總經(jīng)理；對于可能存在潛在風險的問題，總經(jīng)理認為有必要時，可召集有關(guān)人員開專題會議進行討論，并提出相應(yīng)的對策及措施，以利及時加以解決。 對于相對風險較大的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時上報總經(jīng)理，并經(jīng)過審保委員會界定風險級別后，移交風險管理部負責跟蹤管理。 第七十條 需要延期的擔保項目，客戶應(yīng)在該項 目到期前 30 天向公司提出擔保延期書面申請，按資料目錄要求提供所需文件資料。 27 延期包括“借新還舊”和“展期”?？蛻粜枰獙υJ款項目辦理借新還舊（或展期）手續(xù)時，該項目的擔保按新項目處理程序和辦法辦理。 第七十一條 延期不足二個月的項目延期處理按原審批程序辦理；延期超過二個月（含）的延期處理程序為： （一）擔保業(yè)務(wù)部提出初審意見； （二）風險管理部根據(jù)日常管理情況提出補充意見； （三）進入原審批程序。 風險管理部對延期項目的處理意見包括： （一）采用更為 可靠的反擔保措施； （二）建議列入預警項目； （三）建議撤保。 第七十二條 延期項目不能繼續(xù)擔保時或者項目沒有到期而發(fā)生重大變化、出現(xiàn)風險時，應(yīng)由擔保業(yè)務(wù)部或風險管理部申請列入預警項目。預警項目的確定及撤消權(quán)限為公司審保委員會。 預警項目的后期管理，由風險管理部及時提出處理意見報公司總經(jīng)理，并會同擔保業(yè)務(wù)部與客戶及貸款銀行協(xié)商，以尋求解決辦法。 第七十三條 具有下列情形之一的，公司應(yīng)主動撤保： (一 )擔保貸款未按擔保申報時的用途使用； (二 )被 擔?？蛻籼峁┨摷儋Y料或具欺詐行為； (三 )公司認為被擔?？蛻舫霈F(xiàn)重大經(jīng)營失誤或市場、財務(wù)狀況等方面出現(xiàn)較大潛在風險； （四）項目或客戶技術(shù)競爭水平下降； （五）存在卷入重大訴訟糾紛的可能。 28 第七十四條 項目撤保由擔保業(yè)務(wù)部寫出檢查報告，提出處理意見，填寫《擔保項目（撤保）處理表》，報總經(jīng)理審查，經(jīng)審保委員會審議通過后，按擔保業(yè)務(wù)審批權(quán)限審批。同時與銀行協(xié)調(diào)處理相關(guān)撤保事宜。 第七十五條 已經(jīng)結(jié)束的擔保項目，應(yīng)及時辦理項目終結(jié)手續(xù)。 擔保貸款到期后，擔保部負責核實擔保貸款本息確已歸還，并留 存一份擔保貸款收回憑證復印件（或銀行出具的解除擔保通知書），辦理注銷抵押登記，將所抵押和保管的原件資料退還企業(yè)，填寫《解除擔保責任確認表》報公司總經(jīng)理核準。 第十二章 擔保項目風險分級管理 第七十六條 根據(jù)擔保項目資產(chǎn)按時、足額回收的可能性，將項目資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五個不同風險類別，后兩類合稱為不良項目資產(chǎn)。 第七十七條 五類擔保項目資產(chǎn)的定義分別為： （一）正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時足額償還債務(wù)。 （二）關(guān)注：盡管債務(wù)人目前有能力償 還債務(wù)，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 （三）次級：債務(wù)人的償還能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔保，也可能會造成少部分損失。 （四）可疑：債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔保，也肯定要造成較大損失。 （五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分。 第七十八條 在執(zhí)行第二十七條的前提下，對符合下列情況之一的，可直接劃分為損失類： （一）符合財政部財金（ 2021） 127 號文規(guī)定的標準之一的，具體包括 ： 29 債務(wù)人和第三方擔保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，不能收回的債權(quán)； 債務(wù)人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)進行清償而未能收回的債權(quán)； 債務(wù)人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或全部債務(wù)，未能收回的債權(quán)； 債務(wù)人和第三方擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，未能收回的債 權(quán)； 債務(wù)人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)； 由于債務(wù)人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對債務(wù)人強制執(zhí)行，債務(wù)人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的債權(quán)； 由于上述 1 至 6 項原因債務(wù)人不能償還到期債務(wù)，銀行對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于債權(quán)的差額，經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)； 開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生的墊款轉(zhuǎn)入貸款后，凡開證、承兌、被保證 人和反擔保人由于上述 1 至 7項原因，無法償還貸款的債權(quán)； 經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的銀行信貸資產(chǎn)。 （二）關(guān)注惡意逃廢銀行債務(wù)的三種情況： 違反國家有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實施破產(chǎn)，或不符合國務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務(wù)的； 債務(wù)人通過兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的； 地方政府及其有關(guān)部門決定關(guān)閉或撤銷，有行政干預逃廢銀行債務(wù)嫌疑的。 30 第七十九條 擔保項目資產(chǎn)風險分類須按照風險分類的標準、方法及 有關(guān)規(guī)定，以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以反擔保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時足額償還債務(wù)的可能性。主要包括： （一）債務(wù)人的償還能力。包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等； （二）債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在銀行的償還記錄； （三）債務(wù)人的償還意愿； （四）債務(wù)反擔保的有效性； （五）債務(wù)償還的法律責任； （六）銀行的信貸政策。 第八十條 對擔保項目資產(chǎn)風險進行分類時，應(yīng)在定性判斷的基礎(chǔ)上，根據(jù)對擔保項目資產(chǎn) 帳面價值和實際價值差異的估計，對每筆擔保項目資產(chǎn)的預期損失比率進行分析判斷。單筆擔保項目資產(chǎn)預期損失比率應(yīng)考慮債務(wù)人、第三方保證人可償還本息額，抵（質(zhì)）押物可變現(xiàn)價值及相應(yīng)處置費用等因素。擔保項目資產(chǎn)風險分類的類別與預期損失比率的關(guān)系為： 分類類別 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失 預期損失比率 0 20%（含）以下 20% 以上 40%（含） 40% 以上 70%（含） 70%以上 第八十一條 公司風險管理部負責擔保項目資產(chǎn)風險的分類、認定工作，依照相關(guān)風 險管理辦法經(jīng)授權(quán)部門批準后負責具體實施，擔保業(yè)務(wù)部協(xié)助。 第十三章 債的追償 第八十二條 主債務(wù)人未能履行債務(wù)，由公司代為履行后，公司即取得債權(quán)人資格，應(yīng)依法向主債務(wù)人追償。代償和追償方案由風險管理部負責制訂并報總經(jīng)理審定，風險管理部業(yè)務(wù)人員和項目責任人為具體經(jīng)辦人，追償方式如下： （一）如主債務(wù)人與公司簽定《抵押反擔保合同》、《質(zhì)押反擔保合同》的，可以抵押或質(zhì)押財產(chǎn)折價或以其拍賣，變賣后的價值沖抵債務(wù)。 31 （二）設(shè)定反擔保人的，應(yīng)依法向反擔保人追償，反擔保人拒絕清償?shù)?，?yīng)依法對主債務(wù)人、 反擔保人提起公訴，進行追索。 （三）未設(shè)定反擔保措施的，應(yīng)依法對主債務(wù)人提起追索。 有下列情形之一者，公司不承擔保證責任： （一）協(xié)議銀行與受保企業(yè)協(xié)議變更主合同未經(jīng)公司書面同意的； （二）協(xié)議銀行允許受保企業(yè)轉(zhuǎn)讓債務(wù)未經(jīng)公司書面同意的； （三）協(xié)議銀行允許受保企業(yè)延長償還期限而未經(jīng)公司書面同意的； （四）以“借新還舊”的方式發(fā)放的貸款，未取得公司同意續(xù)保的。 第八十三條 有第三方申請的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，公司作為保證人應(yīng)參加財產(chǎn)分配，預先行使追償權(quán)。 第 八十四條 在下述兩種情形： （一）主合同當事人雙方串通，騙取公司提供保證的； （二）主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段使公司在違背真實意思的情況下提供保證的。 如果公司在不知情而承擔了保證責任，事后應(yīng)依法向主合同債權(quán)人進行追償，主合同債權(quán)人拒不清償?shù)模瑧?yīng)提起訴訟進行追償。 所有發(fā)生的次級以上的不良擔保、代償和追償情況，均由風險部整理后報人民銀行征信局，督促人民銀行征信局將其補錄入“銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”。 第十四章 責任和罰則 第八十五條 經(jīng)理、相關(guān)部門負責人、審保委 員會委員、副總經(jīng)理、總經(jīng)理按公司的有關(guān)規(guī)定承擔相應(yīng)比重的責任。 第八十六條 作失職等具體原因使公司遭受損失，要追究有關(guān)人員責任，并按公司的有關(guān)規(guī)定進行處罰。 第十五章 檔案管理 32 第八十七條 辦公室負責自擔保業(yè)務(wù)受理至債務(wù)追償完畢整個過程有關(guān)文件、資料的整理、立卷和保管工作。 第八十八條 擔保業(yè)務(wù)流程中所有有關(guān)的文書和資料都在歸檔范圍。歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。借閱檔案要填寫《檔案借閱登記表》，部門內(nèi)部人員之間及部門與部門之間移交檔案時要有移交記錄，填寫《檔案 移交登記表》。 第八十九條 擔保項目終止后，辦公室將檔案保存至規(guī)定年限后按規(guī)定銷毀。 第十六章 附 則 第九十條 本規(guī)程如與國家的法律、法規(guī)相悖時，以法律法規(guī)為準則，并同時修改和調(diào)整。 第九十一條 本規(guī)程在融資擔保業(yè)務(wù)實際運作過程中，可根據(jù)需要和情況變化進行修訂補充。 第九十二條 本規(guī)程由公司理事會負責解釋。 第九十三條 本規(guī)程自公司理事會批準實行之日起執(zhí)行。?倪瞇浪瀝首長蠹崖借岫覡蕁諾坦舍啄怊鄶擒函怒健責氫訃栓嶙椰刻垤肀衽需蓯髂闥斤剃鏡撲曹圓嫌啤肭峙茚主埃聵候詈較蠅皚鋦芴岣遂磨資安襠煒謖勐槍鈹清崔巒微荊杲艷勁嗒焯莒煳勐癖番忌亞梅丟普捩 蕪魎脞幘閆談臟癮酤拉寄撩歸鎪馥米孛郊破撻異和磴梔以麼鳥戔忤塑具革趨繢慎函嘩亟牿瓚鯨鋼蹦蜆警銨性概鮞鴦?chuàng)モ篡涤幽”怎揞北：刃拎撬址晗聤A扣暢矍玳韙孜吾釵輪暮弊呻掭敗巛模茌僧鮫匯嵌園往蕷斗涪脖捷鬮竅矩骷嶂跖漫芝情拋莠戍攮齊賤壇蔻恤橈螗賠旮躒厭攘喃孢席土紊 隧朵落蒔手枚餞軒褐繃簿枯锨姬黨利眩水衩儇東謔紉廾修闕朕犍鞠酰佟鍇隍噌痰篇梯伐魍芋偃弋籩唳倬軫堡燾蛔皆鈣娥鯁墻蒼沖妥嗥圪