【導(dǎo)讀】金的安全性,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和公司財(cái)務(wù)管理制度,所實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入都應(yīng)繳存公司開(kāi)戶銀行,由公司統(tǒng)一調(diào)配使用。第四條公司建立出納管理的崗位責(zé)任制,明確崗位職責(zé)權(quán)限,確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)原始憑證等。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。復(fù)核無(wú)誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。支付手續(xù),及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。在法定節(jié)假日獲得的現(xiàn)金,公司必須妥善保管并在開(kāi)。戶行營(yíng)業(yè)后的當(dāng)天上午立即存入銀行。對(duì)不符合報(bào)銷制度的單據(jù),財(cái)務(wù)部經(jīng)。理、會(huì)計(jì)或出納人員有權(quán)拒絕辦理,或要求更換及補(bǔ)充。種類,設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。審核,以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生?!般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬。單”核對(duì)清楚,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)及時(shí)查明更正。準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理。