某公司財務部管理制度匯編-資料下載頁
2025-04-12 13:32本頁面
【正文】 、盤虧、毀損的存貨先做待處理財產損益處理領導批準后，財務做帳務處理會計核算流程原始憑證會計報表記帳憑證科目匯總表登記日記帳、明細分類帳、總帳貨物銷售流程每月28日前銷售部門填寫“銷售發(fā)票開具通知單”財務部預收貨款銷售部根據付款情況，填寫銷貨通知單物流中心憑銷貨通知單發(fā)貨簽訂購銷合同客戶憑“銷售發(fā)票開具通知單”開具發(fā)票客戶資信管理流程銷售部建立客戶資信檔案銷售部、財務部對風險評估結果進行反饋，上報總經理總經理重新核準客戶資信種類及相應資信政策銷售部按季對客戶資信風險進行重新評估銷售部、財務部對客戶資信風險進行評級并設定授信額度上限報總經理審核客戶資信風險等級和授信額度上限總經理核準客戶資信種類及相應資信政策物資采購流程圖采購部確定供應商，訂立采購合同保管核查庫存情況，填寫計劃單主管廠長、材料會計審核簽字，報送采購部采購部主管簽字，進行詢價由使用部門提出計劃采購部采購材料，憑票或清單驗收入庫財務部依據采購合同，支付采購款物資入庫流程圖采購員隨同材料到廠保管員清點材料數(shù)量，技術部驗收材料質量材料會計、保管員根據發(fā)票或清單對材料數(shù)量進行核對，無誤后辦理入庫或暫估入庫手續(xù)材料會計根據發(fā)票或清單登記明細帳保管員根據發(fā)票或清單登記保管帳材料明細帳、保管帳核對相符廢舊物資處理流程所屬部門對無利用價值廢舊物資集中堆放所屬部門提出處理申請主管廠長審核簽字總經理審批簽字采購部確定回收單位或個人及回收單價申請報送采購部，采購部進行詢價財務部監(jiān)督處理并收款回收單位或個人憑財務部收款收據拉運廢舊物資出廠應付材料款項支付流程材料使用部門、技術部門對使用過程中的材料質量進行反饋、上報主管廠長依據反饋信息，向采購部提出處理建議采購部依據處理建議，計劃材料付款額度并簽批總經理審核簽批財務部付款額度進行付款物資出庫流程圖月底材料明細帳、保管帳帳實核對相符領料人提出申請，材料會計填寫領料單部門主管審核簽字主管廠長審核簽字材料會計留存保管憑領料單發(fā)料材料會計登記明細帳保管登記保管帳工程物資入庫流程工程物資專管員提出申請主管廠長審核簽批采購部進行工程物資采購工程物資專管員驗收，材料會計記入備查簿財務部依據合同付款固定資產購置流程圖總經理審議簽批購置采購部詢價、議價，擬定合同總經理審核，簽訂合同使用部門提出申請，報總經理購銷合同流程簽訂合同到甲方單位給甲方開收據財務入賬攜收據條交到財務部收甲方款財務付收據總經理審批部門經理審批財務登記借收據單市場部登記27 / 27
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