醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則-資料下載頁(yè)
2024-10-26 01:31本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】定期的對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。是否執(zhí)行單位的一切收入、支出必須全部納。，是否做出科學(xué)、客觀(guān)地分析并采取了改進(jìn)措施。部門(mén)統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫(kù)”。，有無(wú)私自印制、票據(jù)遺失等現(xiàn)象。整個(gè)環(huán)節(jié)，收款員是否按票據(jù)收款額交款、出納員是否及時(shí)下帳等事項(xiàng)。不及時(shí)交款或不交款現(xiàn)象。確的合計(jì)預(yù)收明細(xì)余額并與總帳金額核對(duì)。，手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。合法、有效，記帳憑證的填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確。調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否相符。全，是否存在無(wú)實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)行為。、報(bào)廢的固定資產(chǎn)是否進(jìn)行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。、債務(wù)相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務(wù)相分離原則。、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療欠費(fèi)管理制度的執(zhí)行情況。所設(shè)崗位權(quán)限是否不相容職務(wù)
【正文】 鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 斟一杯酒 聽(tīng)聽(tīng)你的感傷 苦苦的咽下那一份悲涼 在路上踟躕 走不出山高水長(zhǎng) 斟一杯酒 寫(xiě)寫(xiě)你的衷腸 澀澀的回味那一段繞梁 在年輪的皺紋里 晚上的淚 清晨的霜 過(guò)去的歲月 刻下淡淡的滄桑 沒(méi)有刻骨 和醫(yī)院有關(guān)制度進(jìn)行處理。 七、債權(quán)和債務(wù)控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： 、債務(wù)相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務(wù)相分離原則。 在越權(quán)審批，審批手續(xù)是否健全。是否定期進(jìn)行債權(quán)清理工作及進(jìn)行債權(quán)帳齡分析。 、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療欠費(fèi)管理制度的執(zhí)行情況。 ：是否有越權(quán)審批，是否進(jìn)行及時(shí)清償清理。 八、財(cái)務(wù)電算化控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： 。所設(shè)崗位權(quán)限是否不相容職務(wù)相分離。 、住院結(jié)算會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 、上機(jī)守則、操作規(guī)程及上機(jī)管理制度，是否按制度執(zhí)行。 數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制制 度的執(zhí)行情況。 。
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