【正文】 根據(jù)資金情況予以付款，原則上列入資金計劃的款項優(yōu)先安排；2. 員工出差時可根據(jù)出差地點、出差期間和所辦事由預(yù)借差旅費。填寫借款單時，應(yīng)簡要列明申請借款金額的計算過程：如多少天，每天花費的金額，包含的項目等（差旅費用參照《企業(yè)日常管理制度——出差管理條例》執(zhí)行）；3. 支付的預(yù)付款，有具體要求的，從其規(guī)定：如工程合同的付款，在工程審計結(jié)果出來之前，不能超過工程預(yù)算的70%。沒有具體規(guī)定的，實際預(yù)付帳款前，應(yīng)查詢預(yù)付該公司的帳款是否已超過限額或有長期未報銷款項。與招采合約管理部相關(guān)人員核實后，做出預(yù)付或拒絕預(yù)付的建議；4. 員工個人借款出差或辦理集團(tuán)事務(wù)的，應(yīng)在出差或辦完事后盡快填寫報銷單。個人因公借款不能超過30天。超過期限的，財務(wù)管理部有權(quán)從其工資中扣回。舊帳未清時，原則上不再準(zhǔn)予新借款；5. 借款單由經(jīng)辦人統(tǒng)一交給集團(tuán)相應(yīng)現(xiàn)金會計，財務(wù)管理部核實現(xiàn)有借款和其他信息后，再由集團(tuán)總經(jīng)理審批。財務(wù)管理部根據(jù)總經(jīng)理審批情況，安排付款并進(jìn)行帳務(wù)處理；6. 借款后，根據(jù)借款目的不同，由財務(wù)管理部現(xiàn)金會計進(jìn)行帳務(wù)處理并保留相關(guān)的合同；7. 借款人按規(guī)定填寫借據(jù)，注明借款事由、借款金額（大小寫須填寫一致，不得涂改）；8. 財務(wù)付款：借款憑證審批后的借款單到財務(wù)管理部辦理領(lǐng)款手續(xù)；三、報銷流程1. 日常報銷費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件采購費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等；在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算；2. 費用報銷的一般規(guī)定：1) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)；2) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由；3) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)管理部以便備款；3. 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→到相應(yīng)現(xiàn)金會計處報銷；3. 單項報銷流程1) 營銷管理部廣告費、印刷費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)管理部對票具進(jìn)行核實，核對無誤后付款； 2) 辦公用品、低值易耗品：由招采合約管理部填寫報銷單據(jù)，總經(jīng)理審批后報銷； 3) 資料費：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政人力資源管理部進(jìn)行登記；經(jīng)手人憑發(fā)票填寫費用報銷單；4) 差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)管理部核銷借款；對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)管理部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)管理部有責(zé)任從其當(dāng)月工資中扣除；試用人員出差借款須由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，視同部門負(fù)責(zé)人借款；5) 業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字；各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費；業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱；未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)管理部應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因； 4. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣；四、薪資福利支付流程1. 每月5日10日由行政人力資源管理部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、工資變動、社會保險等信息) 經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)管理部；2. 按薪資審批流程審批；3. 每月15日由財務(wù)管理部通過直接發(fā)放的形式支付工資；五、支出審批流程1. 日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材等采購計劃，由行政人力資源管理部收齊匯總，上報集團(tuán)總經(jīng)理審批；由行政人力資源管理部統(tǒng)計庫存，各部門填寫《辦公用品登記表》后領(lǐng)用；2. 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由部門填寫《辦公用品請購單》，特殊購買情況寫出需求報告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報董事長審批； 3. 活動/慶典：由經(jīng)辦人隨借款單附上具體流程與安排，并預(yù)算相應(yīng)費用，由部門負(fù)責(zé)人審批，總經(jīng)理審核，之后由財務(wù)管理部審核付款；4. 凡是參加外地培訓(xùn)等，必須提前向集團(tuán)總經(jīng)理提交專項申請報告，注明培訓(xùn)必要性、培訓(xùn)人數(shù)、費用預(yù)算等；經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； 5. 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)付款；各部門負(fù)責(zé)人憑出差報告先由集團(tuán)總經(jīng)理審批后方可借款； 6. 工資或獎金的支出：由集團(tuán)行政人力資源管理部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)管理部編制工資發(fā)放表，財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)發(fā)放；7. 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門負(fù)責(zé)人與財務(wù)經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報集團(tuán)總經(jīng)理審批；六、其他專項支出報銷流程費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、集團(tuán)員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出；此類費用一般金額較大，由行政人力資源管理部負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批；第十章、財務(wù)管理審批流程圖一、銷售業(yè)務(wù)流程圖客戶簽訂買賣合同后貸款分期付款一次性付款府庫演、在合同中約定的簽約日期前三至五天，由相關(guān)售樓人員發(fā)放通知客戶付款或辦理貸款?？蛻舭磿r付款客戶未按時付款如在催告函中約定的最后期限仍未能前來簽約，則于最后期限的次日，由相關(guān)售樓員進(jìn)行通知付款。辦理貸款營銷文員通知客戶備齊所需要資料由營銷經(jīng)理或營銷文員將貸款報告送銀行審查銀行審核通過，營銷文員陪同客人至銀行簽訂貸款合同營銷文員將還款計劃、貸款合同交售樓員，并由客戶簽收由財務(wù)管理部開出發(fā)票或收據(jù)，直接交與客戶，并在房屋買賣合同注明收款情況提交銷售報告、存檔二、借款審批流程圖借款使用人 填寫借款單部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)經(jīng)理審批總經(jīng)理審批現(xiàn)金會計核賬 現(xiàn)金會計付款三、報銷審批流程圖報銷人粘貼原始有效票據(jù)、填寫報銷憑證部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批 現(xiàn)金會計復(fù)核 有借款：充帳或還款無借款：現(xiàn)金會計付款四、薪資支付流程部門負(fù)責(zé)人上報月度考勤報表人事專員編制工資表對部門考勤復(fù)核其他獎懲資料 財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批現(xiàn)金會計復(fù)核備款發(fā)放工資五、稅務(wù)繳納審批流程圖相關(guān)財務(wù)人員編制繳納稅務(wù)憑證財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批相關(guān)財務(wù)人員填寫各類稅款申報表繳納稅金六、工程結(jié)算款審批流程圖項目管理部審核按照進(jìn)度計劃完成情況，施工單位申請撥付工程款不合格不予批準(zhǔn)合格總工程師對付款單簽字審批財務(wù)管理部根據(jù)合同臺帳和合同條款去確認(rèn)付賬進(jìn)度是否合理，核對付款金額總經(jīng)理根據(jù)上述各部門意見決策審批簽字財務(wù)管理部現(xiàn)金會計根據(jù)審批結(jié)果和合同進(jìn)行付款第十一章 附 則一、本制度解釋權(quán)歸集團(tuán)行政人力資源管理部和財務(wù)管理部；二、本制度經(jīng)董事長與總經(jīng)理通過后執(zhí)行，修改時亦同；三、本制度自頒布之日起生效； 技術(shù)資料分享