【正文】 財務(wù)管理部根據(jù)總經(jīng)理審批情況，安排付款并進(jìn)行帳務(wù)處理；6. 借款后，根據(jù)借款目的不同，由財務(wù)管理部現(xiàn)金會計進(jìn)行帳務(wù)處理并保留相關(guān)的合同；7. 借款人按規(guī)定填寫借據(jù)，注明借款事由、借款金額（大小寫須填寫一致，不得涂改）；8. 財務(wù)付款：借款憑證審批后的借款單到財務(wù)管理部辦理領(lǐng)款手續(xù)；三、報銷流程1. 日常報銷費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件采購費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等；在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算；2. 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定：1) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)；2) 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由；3) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)管理部以便備款；3. 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→到相應(yīng)現(xiàn)金會計處報銷；3. 單項報銷流程1) 營銷管理部廣告費(fèi)、印刷費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)管理部對票具進(jìn)行核實，核對無誤后付款； 2) 辦公用品、低值易耗品：由招采合約管理部填寫報銷單據(jù)，總經(jīng)理審批后報銷； 3) 資料費(fèi)：各部門購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政人力資源管理部進(jìn)行登記；經(jīng)手人憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單；4) 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)管理部核銷借款；對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)管理部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)管理部有責(zé)任從其當(dāng)月工資中扣除；試用人員出差借款須由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，視同部門負(fù)責(zé)人借款；5) 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字；各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱；未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)管理部應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因； 4. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣；四、薪資福利支付流程1. 每月5日10日由行政人力資源管理部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、工資變動、社會保險等信息) 經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)管理部；2. 按薪資審批流程審批；3. 每月15日由財務(wù)管理部通過直接發(fā)放的形式支付工資；五、支出審批流程1. 日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材等采購計劃，由行政人力資源管理部收齊匯總，上報集團(tuán)總經(jīng)理審批；由行政人力資源管理部統(tǒng)計庫存，各部門填寫《辦公用品登記表》后領(lǐng)用；2. 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由部門填寫《辦公用品請購單》，特殊購買情況寫出需求報告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報董事長審批； 3. 活動/慶典：由經(jīng)辦人隨借款單附上具體流程與安排，并預(yù)算相應(yīng)費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審批，總經(jīng)理審核，之后由財務(wù)管理部審核付款；4. 凡是參加外地培訓(xùn)等，必須提前向集團(tuán)總經(jīng)理提交專項申請報告，注明培訓(xùn)必要性、培訓(xùn)人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等；經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； 5. 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)付款；各部門負(fù)責(zé)人憑出差報告先由集團(tuán)總經(jīng)理審批后方可借款； 6. 工資或獎金的支出：由集團(tuán)行政人力資源管理部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)管理部編制工資發(fā)放表，財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)發(fā)放；7. 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人與財務(wù)經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報集團(tuán)總經(jīng)理審批；六、其他專項支出報銷流程費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用(含咨詢顧問、集團(tuán)員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用)支出；此類費(fèi)用一般金額較大，由行政人力資源管理部負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批；第十章、財務(wù)管理審批流程圖一、銷售業(yè)務(wù)流程圖客戶簽訂買賣合同后貸款分期付款一次性付款府庫演、在合同中約定的簽約日期前三至五天，由相關(guān)售樓人員發(fā)放通知客戶付款或辦理貸款。與招采合約管理部相關(guān)人員核實后，做出預(yù)付或拒絕預(yù)付的建議；4. 員工個人借款出差或辦理集團(tuán)事務(wù)的，應(yīng)在出差或辦完事后盡快填寫報銷單。5. 投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)； 資金管理要求1. 集團(tuán)可以通過銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理履行審批和備案手續(xù)；資金的籌集應(yīng)根據(jù)項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險；2. 集團(tuán)的資金實行統(tǒng)一管理制度，資金由集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用；財務(wù)管理部門于每年末按照集團(tuán)整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好下年度集團(tuán)整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案，報董事長和總經(jīng)理審批后執(zhí)行；各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好集團(tuán)資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與集團(tuán)的整體資金預(yù)算保持一致；資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排；3. 集團(tuán)的所有資金必須納入相關(guān)會計賬冊核算，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率；4. 集團(tuán)的各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?；對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，現(xiàn)金會計不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項；付款申請需提交相關(guān)證明票據(jù)和證明；5. 所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，盡量杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金；由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時催收給集團(tuán)帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究相關(guān)現(xiàn)金會計的責(zé)任；6. 除按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、向子公司調(diào)撥資金以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，集團(tuán)的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)董事長和總經(jīng)理審批；資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則，并確保安全回收；7. 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金；8. 未經(jīng)董事長和總經(jīng)理的審議批準(zhǔn)，財務(wù)人員不得將集團(tuán)的資金投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動；9. 集團(tuán)財務(wù)管理部須加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全；財務(wù)管理部應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行；集團(tuán)的所有銀行賬戶必須由所在集團(tuán)的財務(wù)管理部統(tǒng)一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶；10. 銀行賬戶必須以集團(tuán)的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借集團(tuán)銀行賬戶；11. 集團(tuán)財務(wù)管理部應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷；12. 資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)；財務(wù)人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點現(xiàn)金，保證賬實相符，出現(xiàn)賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責(zé)任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任；五、應(yīng)收及預(yù)付款管理要求1. 集團(tuán)應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收；2. 財務(wù)管理部應(yīng)對應(yīng)收款項和預(yù)付款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等，定期清理，按時催收；臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚未結(jié)轉(zhuǎn)收入；3. 對于逾期時間較長的應(yīng)收款項，應(yīng)作為重點催收對象，由財務(wù)管理部、營銷管理部等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時