財(cái)務(wù)部規(guī)范化管理教材-資料下載頁(yè)
2025-04-12 04:30本頁(yè)面
【正文】 職責(zé)6協(xié)助主管應(yīng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，提供相關(guān)資料職責(zé)7每月定期提交月度應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表職責(zé)8向?qū)徲?jì)部門(mén)等提供資料支持職責(zé)2根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)中與應(yīng)收賬款有關(guān)的活動(dòng)職責(zé)9完成應(yīng)收賬款主管交付的其他工作三、應(yīng)收賬款管理流程否②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款①交單③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務(wù)處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔開(kāi)始結(jié)束審核否是是儲(chǔ)運(yùn)部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)法務(wù)部付款付款四、應(yīng)收票據(jù)處理流程①確認(rèn)開(kāi)出票據(jù)④賬務(wù)處理⑤付款賬務(wù)處理⑥轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款開(kāi)始結(jié)束到期付款審核審核是否是否財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理購(gòu)貨方③背書(shū)轉(zhuǎn)讓②計(jì)量核算審核五、呆賬死賬確認(rèn)流程開(kāi)始①制定壞賬政策審核②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款結(jié)束⑥壞賬確認(rèn)審核⑦壞賬賬務(wù)處理⑤預(yù)計(jì)壞賬損失財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理審批審核六、壞賬處理流程開(kāi)始①制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策②估計(jì)壞賬損失審核審批⑤計(jì)提或沖減③計(jì)提壞賬準(zhǔn)備④壞賬確認(rèn)審核壞賬收回⑥賬務(wù)處理結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理第九章 審計(jì)管理 一、審計(jì)主管崗位職責(zé)職責(zé)1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則職責(zé)3審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)4分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工職責(zé)5對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議職責(zé)6指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)8控制、考核、糾正各部門(mén)偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為職責(zé)9協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展職責(zé)10負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求二、審計(jì)專員崗位職責(zé)職責(zé)1審核和證明公司的財(cái)務(wù)賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責(zé)3查看公司的賬本和會(huì)計(jì)報(bào)表職責(zé)4對(duì)嚴(yán)重影響公司存在和發(fā)展的任何事項(xiàng)提出報(bào)告職責(zé)5按審計(jì)目標(biāo)收集和整理審計(jì)證據(jù)職責(zé)6分析和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論職責(zé)7負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見(jiàn)和建議職責(zé)8公正和誠(chéng)實(shí)地履行職責(zé)，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作職責(zé)9審計(jì)資料歸檔職責(zé)10同業(yè)務(wù)部門(mén)及工作人員保持有效的工作關(guān)系職責(zé)11完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作職責(zé)2審核年度報(bào)告中是否對(duì)公司的事務(wù)給予虛假的介紹三、審計(jì)工作流程否是是是否是否①提出財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃審核②制定具體的審計(jì)時(shí)間、內(nèi)容通知各部門(mén)③提供各種原始收支憑證審核編制審計(jì)報(bào)告審核審批④信息歸檔財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審計(jì)主管各相關(guān)部門(mén)開(kāi) 始結(jié) 束否四、貨幣資金審計(jì)流程審計(jì)人員 出納 會(huì)計(jì)開(kāi) 始審計(jì)通知現(xiàn)金封存憑證入賬①現(xiàn)金出納報(bào)告②清點(diǎn)現(xiàn)金現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)表③確認(rèn)簽字④賬實(shí)審查填寫(xiě)審查記錄結(jié) 束五、存貨審計(jì)流程審計(jì)人員采購(gòu)部生產(chǎn)部開(kāi) 始結(jié) 束倉(cāng)庫(kù)審計(jì)通知訂貨合同審查①入庫(kù)審查②采購(gòu)成本審查在途材料審查③庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)審查④核實(shí)生產(chǎn)計(jì)劃賬實(shí)審查填寫(xiě)審查記錄六、收入審計(jì)流程審計(jì)人員銷售人員會(huì) 計(jì)開(kāi) 始①收入分析②驗(yàn)證收入③核查會(huì)計(jì)處理④銷售退回審查填寫(xiě)審查記錄結(jié) 束七、成本審計(jì)流程財(cái)務(wù)部審計(jì)人員倉(cāng) 庫(kù)人力資源部開(kāi) 始審計(jì)通知成本開(kāi)支審查①材料費(fèi)審查工資分配審查③制造費(fèi)用審查④輔助生產(chǎn)費(fèi)用⑤在產(chǎn)品成本成品數(shù)量⑥產(chǎn)成品成本②人工費(fèi)審查結(jié) 束填寫(xiě)審計(jì)記錄八、利潤(rùn)審計(jì)流程銷售部審計(jì)人員財(cái)務(wù)部開(kāi) 始審計(jì)通知①銷售收入審查②銷售賬務(wù)處理③成本計(jì)價(jià)④成本結(jié)轉(zhuǎn)⑤利潤(rùn)總額審查⑥凈利潤(rùn)審查填寫(xiě)審計(jì)記錄結(jié) 束第十章 稅務(wù)管理 一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定公司整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé)3擬定和實(shí)施公司稅務(wù)籌劃方案職責(zé)4及時(shí)搜集和掌握國(guó)家、地方財(cái)務(wù)政策職責(zé)5維護(hù)公司與相應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的日常關(guān)系職責(zé)6相關(guān)稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務(wù)管理方面的建議職責(zé)7承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供稅務(wù)咨詢承辦有關(guān)稅務(wù)方面的事務(wù)，為公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供稅務(wù)咨詢職責(zé)2在財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)下，負(fù)責(zé)公司稅務(wù)計(jì)劃的推進(jìn)和實(shí)施二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃職責(zé)3按時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表及各種納稅申報(bào)表職責(zé)4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé)5負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé)6及時(shí)了解掌握國(guó)家、地方的財(cái)稅政策職責(zé)7對(duì)擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估職責(zé)8合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃職責(zé)9根據(jù)國(guó)家稅收、財(cái)務(wù)政策對(duì)企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問(wèn)題提出建議和可行性方案職責(zé)10承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)職責(zé)2負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作 三、納稅籌劃流程開(kāi) 始下達(dá)命令審核審核審批結(jié) 束④實(shí)施和控制①研究基本情況掌握有關(guān)政策③篩選籌劃方案優(yōu)化籌劃方案②可行性分析計(jì)算分析綜合評(píng)估制定籌劃方案財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理四、納稅核算流程開(kāi)始③編制相關(guān)報(bào)表②清查核實(shí)配合審批審核結(jié)束匯總相關(guān)科目審批審核①明確應(yīng)納稅種納稅核算④應(yīng)納稅所得額填寫(xiě)申報(bào)表審批審核其他部門(mén)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理五、納稅申報(bào)流程開(kāi)始①編制資產(chǎn)負(fù)債表②核算應(yīng)繳稅額審 批審 核③填寫(xiě)納稅申報(bào)表支付稅收④信息歸檔結(jié)束審 核匯總資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益類科目核對(duì)會(huì)計(jì)憑證與會(huì)計(jì)賬簿內(nèi)容檔案部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理
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