【導(dǎo)讀】為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，本制度適用對(duì)象為集團(tuán)公司所有人員。、當(dāng)事人負(fù)責(zé)申請(qǐng)及相關(guān)表單內(nèi)容的填寫(xiě)?？偛秘?fù)責(zé)對(duì)事項(xiàng)真實(shí)性的審核及授權(quán)金額費(fèi)用的審批。、出納負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收入或支出。訓(xùn)落實(shí)與監(jiān)控執(zhí)行。審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)專員。時(shí)請(qǐng)款人須在《請(qǐng)款單》上簽字。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款?；蚍止矩?fù)責(zé)人，以至總裁批復(fù)，依批復(fù)意見(jiàn)處理。也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。、發(fā)生的住宿、采購(gòu)物料等費(fèi)用必須注明公司名稱，正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。月上報(bào)總裁或其授權(quán)人審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售。費(fèi)用進(jìn)行成本考核。直接辦理，事后集中報(bào)總裁或其授權(quán)人補(bǔ)簽。自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

　　

【正文】 進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存。 7 倉(cāng)管會(huì)同材料會(huì)計(jì)按盤(pán)存規(guī)定及《呆滯物料申請(qǐng)?zhí)幚肀怼纷⒚黜?xiàng)目對(duì)呆滯料品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。 8 倉(cāng)管及材料會(huì)計(jì)將統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分類匯總編制《呆滯物料庫(kù) 存匯總表》，《呆滯物料庫(kù)存匯總表》需注明單號(hào)、名稱、規(guī)格、數(shù)量及入庫(kù)時(shí)間等，雙方簽字后報(bào)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)審核。 9 計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)根據(jù)排產(chǎn)記錄核對(duì)《呆滯物料庫(kù)存匯總表》所列項(xiàng)目?jī)?nèi)容，如發(fā)現(xiàn)不符則退回倉(cāng)管重新整理，如相符則在《呆滯物料庫(kù)存匯總表》所列原因欄填寫(xiě)呆滯物料的產(chǎn)生原因，并在《呆滯物料庫(kù)存匯總表》上簽字返回倉(cāng)管。 10 倉(cāng)管接計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)簽字后的《呆滯物料庫(kù)存匯總表》通知品管科檢驗(yàn)。 11 品管科收到倉(cāng)管通知后，須立即安排質(zhì)檢員對(duì)備貨產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，如合格則于《呆滯物料庫(kù)存匯總表》上簽字轉(zhuǎn)倉(cāng) 管，如不合格則于產(chǎn)生原因欄中注明。 12 倉(cāng)管將《呆滯物料庫(kù)存匯總表》進(jìn)行分發(fā)。 13 物控員接倉(cāng)管發(fā)出的《呆滯物料庫(kù)存匯總表》后，即召集工程技術(shù)部長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、業(yè)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)對(duì)呆滯物料進(jìn)行會(huì)審評(píng)議，并對(duì)評(píng)議結(jié)果進(jìn)行會(huì)簽（如有必要總經(jīng)理親自參與會(huì)審）。 14 物控員將會(huì)簽后的《呆滯物料庫(kù)存匯總表》報(bào)總經(jīng)理審批。 15 總經(jīng)理根據(jù)以上部門(mén)人員的評(píng)議結(jié)論進(jìn)行最終審批，如同意處理意見(jiàn)則于《呆滯物料庫(kù)存匯總表》上簽字返回物控員，如不同意則加注處理意見(jiàn)返回物控員重新召集評(píng)審會(huì)簽。 16 物控員根據(jù)最終評(píng)議結(jié)論：轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報(bào)廢等，依據(jù)相關(guān)處理責(zé)任部門(mén)開(kāi)具《呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單》，并分發(fā)相關(guān)責(zé)任部門(mén)。 17 相關(guān)責(zé)任部門(mén)依據(jù)《呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單》的處理結(jié)論進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)用、出售、交換、拆用、報(bào)廢處理。 18 物控根據(jù)相關(guān)責(zé)任部門(mén)的事項(xiàng)完成情況進(jìn)行驗(yàn)證及填報(bào)處理結(jié)果，并提交財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)。 19 財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)根據(jù)處理結(jié)果，對(duì)相關(guān)處理部門(mén)的處理進(jìn)行相應(yīng)財(cái)務(wù)勾稽及監(jiān)控，并由材料會(huì)計(jì)協(xié)助進(jìn)行損益分析，開(kāi)立《呆滯物料處理?yè)p益報(bào)告》，并入相關(guān)成本帳冊(cè)。 相關(guān)表單 1 呆滯 物料申請(qǐng)?zhí)幚肀? 2 呆滯物料庫(kù)存匯總表 3 呆滯物料聯(lián)絡(luò)處理單 4 呆滯物料處理?yè)p益報(bào)告 財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度 物料需求分析作業(yè)管理目的 為加強(qiáng)公司采購(gòu)的內(nèi)部管理及采購(gòu)過(guò)程控制，降低原材料庫(kù)存及采購(gòu)成本，提升采購(gòu)交期和品質(zhì)，切實(shí)維護(hù)公司利益，同時(shí)提高資金使用效率，特制定本制度。 范圍 本制度所稱請(qǐng)購(gòu)是指公司為了滿足生產(chǎn)需要所進(jìn)行的各項(xiàng)物料需求達(dá)成活動(dòng)。 職責(zé) 1 物控負(fù)責(zé)各種生產(chǎn)物料安全庫(kù)存量的制定，并進(jìn)行物料需求分析，根據(jù)分析確定采購(gòu)數(shù)量并監(jiān)督跟進(jìn)采購(gòu)部門(mén)按計(jì)劃采購(gòu)。 2 廠部廠 長(zhǎng)負(fù)責(zé)生產(chǎn)主計(jì)劃單、物料需求分析及請(qǐng)購(gòu)數(shù)量的審批。 3 采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)供貨商的選擇和采購(gòu)資金的預(yù)算，供應(yīng)商產(chǎn)能負(fù)荷資料及采購(gòu)前置時(shí)間制定。 4 工程技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制物料結(jié)構(gòu)清單及單耗目錄，確定每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)單耗，作為物控人員確定采購(gòu)數(shù)量的基礎(chǔ)依據(jù)。 5 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的籌備。 6 總經(jīng)辦財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的擬定及配合財(cái)務(wù)部對(duì)本制度的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。 7 總公司企管部負(fù)責(zé)本制度的審核執(zhí)行及對(duì)采購(gòu)作業(yè)的勾稽管理。 8 廠部負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行確認(rèn)。 9 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。 內(nèi)容 1 工作流程 工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人 《生產(chǎn)主計(jì)劃單》一式三聯(lián)，一聯(lián)自存?zhèn)洳椋宦?lián)制造車間安排生產(chǎn)，一聯(lián)物控核算物料需求。 計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科廠 部 內(nèi) 勤廠 部物 控計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn) 科 工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人 《物料凈需求表》一聯(lián)物控自存?zhèn)洳??！墩?qǐng)購(gòu)單》一式三聯(lián)，一聯(lián)自存?zhèn)洳?，一?lián)采購(gòu)據(jù)此填寫(xiě)采購(gòu)單，一聯(lián)財(cái)務(wù)部勾稽。 物 控 物 控物 控廠 長(zhǎng)物 控物 控廠 長(zhǎng) 工程技術(shù)部、廠 長(zhǎng)、采 購(gòu)、計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科物 控物 控 工作流程 相關(guān)表單 責(zé)任人 配合人 采購(gòu)經(jīng)辦人物 控 采購(gòu)總監(jiān)采購(gòu)經(jīng)辦人 2 任務(wù)內(nèi)容 1 生計(jì)作業(yè)（詳見(jiàn)生計(jì)作業(yè)管理制度） 2 物料需求分析作業(yè) 1 物控人員接《生產(chǎn)主計(jì)劃單》后，根據(jù)排程周期，進(jìn)行周期物料需求分析。 1 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表：根據(jù)《生產(chǎn)主計(jì)劃單》，結(jié)合結(jié)構(gòu)表?yè)Q算出各部件名稱及需用物料種類。 2 客戶訂單及生產(chǎn)主計(jì)劃明細(xì)：根據(jù)訂單及主計(jì)劃，按各部件名稱及物料種類核算 物料總需求。 3 采購(gòu)資料：根據(jù)以往采購(gòu)資料，確定供方物料供應(yīng)方面的應(yīng)交未交數(shù)。 4 庫(kù)存物料資料：根據(jù) 倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)，確定各物料、半成品及成品的已有庫(kù)存。 5 安全庫(kù)存資料：根據(jù)每種常用物料的安全用量情況，核定該物料的安全存量、最高安全存量、最低安全存量及經(jīng)濟(jì)批量請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)。 2 物控人員結(jié)合以上所列資料，計(jì)算分析生產(chǎn)用料凈需求情況，填立《物料凈需求表》，確保生產(chǎn)用料的及時(shí)性以達(dá)成交貨目標(biāo)，同時(shí)嚴(yán)格控制倉(cāng)儲(chǔ)存貨之?dāng)?shù)量，嚴(yán)防呆滯產(chǎn)生。 3 物控人員將《物料凈需求表》報(bào)廠部廠長(zhǎng)審核，廠長(zhǎng)必須參照生產(chǎn)進(jìn)度及倉(cāng)儲(chǔ)情況審核用料的確實(shí)性，確認(rèn)簽字轉(zhuǎn)請(qǐng)購(gòu)作業(yè)，如有實(shí)際異常則返回物控人員重新調(diào)整。 3 請(qǐng)購(gòu)作業(yè) 1 物控人員根據(jù)確認(rèn)后的物料凈需求表，填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》。 1 結(jié)合物料凈需求，填立請(qǐng)購(gòu)數(shù)量及要求到料時(shí)間。 2 在一定周期而不影響交貨的同種物料可合并請(qǐng)購(gòu)，非標(biāo)件必須注明客戶訂單號(hào)。 3 屬緊急插單經(jīng)廠長(zhǎng)審核后可根據(jù)訂單需求即時(shí)開(kāi)具請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行緊急請(qǐng)購(gòu)，并須于備注欄注明緊急字樣。 4 因生產(chǎn)異常造成物料損耗超標(biāo)而倉(cāng)庫(kù)又無(wú)可備用庫(kù)存的非標(biāo)準(zhǔn)件，為滿足生產(chǎn)需要屬追加用料（補(bǔ)料），則根據(jù)《補(bǔ)料單》審核意見(jiàn)即時(shí)開(kāi)具《請(qǐng)購(gòu)單》進(jìn)行追加請(qǐng)購(gòu)。 2 物控人員將《請(qǐng)購(gòu)單》報(bào)廠部廠長(zhǎng)審核廠長(zhǎng)參照《物料凈需求表》審核請(qǐng)購(gòu)物料的到料時(shí)間、請(qǐng)購(gòu)數(shù)量，簽字確認(rèn)后由物控人員轉(zhuǎn)采購(gòu)作業(yè)；如有實(shí)際異常則返回物控人員重新調(diào)整。 4 請(qǐng)購(gòu)跟催作業(yè) 1 核對(duì)《采購(gòu)單》：采購(gòu)人員須于接到物控人員提交的《請(qǐng)購(gòu)單》后半個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)采購(gòu)單，物控人員須核對(duì)《采購(gòu)單》的采購(gòu)數(shù)量與交期是否與《請(qǐng)購(gòu)單》一致。 2 采購(gòu)過(guò)程跟催：采購(gòu)人員于半個(gè)工作日內(nèi)將《采購(gòu)單》傳真至供方并確認(rèn)交期（詳見(jiàn)《采購(gòu)作業(yè)管理制度》）；物控人員依請(qǐng)購(gòu)資料整理記錄，并依請(qǐng) 購(gòu)內(nèi)容，按供方確認(rèn)的到料時(shí)間及到料數(shù)量進(jìn)行跟催，如有異常須及時(shí)反饋廠部。 3 到料確認(rèn)：物控人員按倉(cāng)管分發(fā)的《驗(yàn)收入庫(kù)單》確認(rèn)采購(gòu)到料時(shí)間和到料數(shù)量，并據(jù)此記錄銷案。 4 異常處理：如有請(qǐng)購(gòu)到料異常等情況，需召集相關(guān)人員召開(kāi)物料異常評(píng)審小組會(huì)議（ MRB）解決（詳見(jiàn)《物料異常評(píng)審管理制度》）。 5 采購(gòu)作業(yè)（詳見(jiàn)采購(gòu)作業(yè)管理制度） 相關(guān)表單 1 生產(chǎn)主計(jì)劃單 2 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)表 3 安全用量表 4 物料凈需求表 5 請(qǐng)購(gòu)單