財務部規(guī)范化管理-資料下載頁
2025-04-12 04:30本頁面
【正文】 收賬款提出具體處理建議，收款策略建議職責6協(xié)助主管應對外部機構對應收賬款的審核，提供相關資料職責7每月定期提交月度應收賬款的統(tǒng)計報表職責8向審計部門等提供資料支持職責2根據(jù)會計準則和有關規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)中與應收賬款有關的活動職責9完成應收賬款主管交付的其他工作三、應收賬款管理流程否②記業(yè)務應收賬款①交單③業(yè)務應收賬齡分析④催款⑤催款⑦賬務處理⑥法律訴訟⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔開始結束審核否是是儲運部應收賬款主管財務部財務總監(jiān)法務部付款付款四、應收票據(jù)處理流程①確認開出票據(jù)④賬務處理⑤付款賬務處理⑥轉為應收賬款開始結束到期付款審核審核是否是否財務總監(jiān)財務經(jīng)理購貨方③背書轉讓②計量核算審核五、呆賬死賬確認流程開始①制定壞賬政策審核②匯總憑證③應收賬款入賬④檢查應收賬款結束⑥壞賬確認審核⑦壞賬賬務處理⑤預計壞賬損失財務部財務總監(jiān)總經(jīng)理審批審核六、壞賬處理流程開始①制定計提壞賬準備政策②估計壞賬損失審核審批⑤計提或沖減③計提壞賬準備④壞賬確認審核壞賬收回⑥賬務處理結束財務經(jīng)理財務總監(jiān)總經(jīng)理第九章 審計管理 一、審計主管崗位職責職責1編制審計計劃，確定審計程序細則職責3審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完整性職責4分配數(shù)據(jù)輸入，財務報告及其他職責給適當?shù)膯T工職責5對下屬員工在審計程序和方法上進行指導和建議職責6指導對審計人員進行有關審計程序，財務準則要求的培訓職責7定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計職責8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財務目標計劃的行為職責9協(xié)助外部審計工作的開展職責10負責或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動職責11完成公司領導臨時交辦的工作職責2規(guī)劃并進行審計，確認會計記錄的真實性及符合會計準則要求二、審計專員崗位職責職責1審核和證明公司的財務賬目是否按法律和公司章程的規(guī)定制作的職責3查看公司的賬本和會計報表職責4對嚴重影響公司存在和發(fā)展的任何事項提出報告職責5按審計目標收集和整理審計證據(jù)職責6分析和評價審計證據(jù)，形成審計結論職責7負責對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議職責8公正和誠實地履行職責，并做好企業(yè)的有關保密工作職責9審計資料歸檔職責10同業(yè)務部門及工作人員保持有效的工作關系職責11完成公司領導臨時交辦的工作職責2審核年度報告中是否對公司的事務給予虛假的介紹三、審計工作流程否是是是否是否①提出財務審計工作計劃審核②制定具體的審計時間、內(nèi)容通知各部門③提供各種原始收支憑證審核編制審計報告審核審批④信息歸檔財務總監(jiān)財務部經(jīng)理審計主管各相關部門開 始結 束否四、貨幣資金審計流程審計人員 出納 會計開 始審計通知現(xiàn)金封存憑證入賬①現(xiàn)金出納報告②清點現(xiàn)金現(xiàn)場監(jiān)督現(xiàn)場監(jiān)督庫存現(xiàn)金清點表③確認簽字④賬實審查填寫審查記錄結 束五、存貨審計流程審計人員采購部生產(chǎn)部開 始結 束倉庫審計通知訂貨合同審查①入庫審查②采購成本審查在途材料審查③庫存盤點審查④核實生產(chǎn)計劃賬實審查填寫審查記錄六、收入審計流程審計人員銷售人員會 計開 始①收入分析②驗證收入③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄結 束七、成本審計流程財務部審計人員倉 庫人力資源部開 始審計通知成本開支審查①材料費審查工資分配審查③制造費用審查④輔助生產(chǎn)費用⑤在產(chǎn)品成本成品數(shù)量⑥產(chǎn)成品成本②人工費審查結 束填寫審計記錄八、利潤審計流程銷售部審計人員財務部開 始審計通知①銷售收入審查②銷售賬務處理③成本計價④成本結轉⑤利潤總額審查⑥凈利潤審查填寫審計記錄結 束第十章 稅務管理 一、稅務主管崗位職責職責1協(xié)助財務部經(jīng)理擬定公司整體稅務計劃職責3擬定和實施公司稅務籌劃方案職責4及時搜集和掌握國家、地方財務政策職責5維護公司與相應稅務機關的日常關系職責6相關稅收政策的研究，并定期向管理層提供稅務管理方面的建議職責7承辦有關稅務方面的事務，為公司業(yè)務運營提供稅務咨詢承辦有關稅務方面的事務，為公司業(yè)務運營提供稅務咨詢職責2在財務經(jīng)理授權下，負責公司稅務計劃的推進和實施二、稅務專員崗位職責職責1協(xié)助財務主管組織擬訂企業(yè)整體稅務計劃職責3按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責4稅務相關憑證的賬務處理職責5負責準備稅務檢查的相關資料職責6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責7對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責8合理進行稅務籌劃職責9根據(jù)國家稅收、財務政策對企業(yè)稅務實際問題提出建議和可行性方案職責10承辦有關稅務方面的其他事務職責2負責公司納稅申報工作 三、納稅籌劃流程開 始下達命令審核審核審批結 束④實施和控制①研究基本情況掌握有關政策③篩選籌劃方案優(yōu)化籌劃方案②可行性分析計算分析綜合評估制定籌劃方案財務部經(jīng)理財務部 總經(jīng)理四、納稅核算流程開始③編制相關報表②清查核實配合審批審核結束匯總相關科目審批審核①明確應納稅種納稅核算④應納稅所得額填寫申報表審批審核其他部門財務部財務部經(jīng)理總經(jīng)理五、納稅申報流程開始①編制資產(chǎn)負債表②核算應繳稅額審 批審 核③填寫納稅申報表支付稅收④信息歸檔結束審 核匯總資產(chǎn)負債所有者權益類科目核對會計憑證與會計賬簿內(nèi)容檔案部財務部財務部經(jīng)理總經(jīng)理
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