財(cái)務(wù)管理制度模版[通用版]-資料下載頁
2025-04-12 04:26本頁面
【正文】 行性研究報(bào)告》以及完整可行的項(xiàng)目資金安排等詳細(xì)資料。經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按照投資預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的投資預(yù)算，組織籌集相應(yīng)的資金。第六十七條 公司的對外投資方向和投資規(guī)模，需與公司的整體發(fā)展規(guī)劃、公司現(xiàn)有條件相一致；符合成本效益原則，并與國家的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定相符。第六十八條 公司財(cái)務(wù)部門必須參與公司的投資項(xiàng)目立項(xiàng)，對擬新增投資項(xiàng)目的資金安排、盈利預(yù)測提供專業(yè)意見。公司進(jìn)行接收、兼并、收購、出售等并購活動時(shí)，應(yīng)聘請會計(jì)師事務(wù)所和評估公司進(jìn)行審計(jì)和評估，涉及國有資產(chǎn)處置的，按國家有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。第六十九條 公司所有對外投資項(xiàng)目都要納入賬內(nèi)核算，不得以任何名義和形式搞賬外投資。嚴(yán)禁以對外投資的名義搞“小金庫”。第七十條 公司財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對已立項(xiàng)投資項(xiàng)目的資金和核算管理。聯(lián)同有關(guān)部門跟蹤、管理、監(jiān)督項(xiàng)目的實(shí)施，及時(shí)反映項(xiàng)目是否符合公司批準(zhǔn)的投資計(jì)劃和利潤目標(biāo)。對投入資金或投資占控股地位的投資項(xiàng)目，必須派懂業(yè)務(wù)、懂管理、懂財(cái)務(wù)的人員參與項(xiàng)目管理，并建立健全投資項(xiàng)目的跟蹤管理制度和項(xiàng)目進(jìn)展情況的定期上報(bào)制度。第九章 利潤分配第七十一條 公司的利潤分配按《公司法》和公司章程規(guī)定，經(jīng)董事會審批后實(shí)施。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營情況、現(xiàn)金收支情況和公司所有者權(quán)益情況向公司管理層提交利潤分配草案，經(jīng)公司管理層審批后報(bào)總裁辦公會，經(jīng)總裁辦公會審批后提交董事會審議通過。第七十二條 公司按利潤分配方案提取的法定公積金，只能用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營、彌補(bǔ)公司虧損或增加公司資本，不能用于其他用途。第十章 財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告第七十三條 公司應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求就報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等情況，依據(jù)相同的基礎(chǔ)和方法編制、提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。第七十四條 公司統(tǒng)一組織年度財(cái)務(wù)決算和日常財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編報(bào)工作，及政府規(guī)定的其他財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的編報(bào)工作。第七十五條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)按規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。第七十六條 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)有相關(guān)的財(cái)務(wù)分析，包利潤完成情況分析、收入完成情況分析、費(fèi)用支出情況分析等，對存在的問題要求同時(shí)提出解決辦法。第七十七條 公司的重大對外投資、重要資產(chǎn)的處置、主要的經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)展情況及公司經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營范圍等發(fā)生重大調(diào)整或發(fā)生其他重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露，并詳細(xì)說明對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果可能產(chǎn)生的影響。第七十八條 公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告必須有編制人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、和公司法定代表人簽字，并加蓋公司印章。公司法定代表人應(yīng)保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并對公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)最終責(zé)任。第七十九條 公司必須按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定的會計(jì)期間、法定語言文字和幣種編制財(cái)務(wù)報(bào)告。實(shí)際會計(jì)核算的會計(jì)期間、語言文字及幣種同規(guī)定不一致時(shí)，應(yīng)按規(guī)一的會計(jì)期間、語言文字及幣種調(diào)整編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告。第八十條 公司正式對外披露的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告需經(jīng)本公司總裁辦公會審議通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財(cái)務(wù)會計(jì)信息和相關(guān)經(jīng)營信息對處進(jìn)行解釋。第八十一條 公司的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告按規(guī)定需經(jīng)審計(jì)的，由本公司總裁辦公會審議批準(zhǔn)聘請的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果報(bào)總裁辦公會審議。第八十二條 除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或個(gè)人不得要求公司提供財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告或相關(guān)財(cái)務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，公司有權(quán)拒絕。第十一章 審計(jì)監(jiān)督第八十三條 公司應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，配備內(nèi)部審計(jì)人員，在條件成熟時(shí)設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員對公司行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán)。第八十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以和人員應(yīng)建立和完善公司的內(nèi)部審計(jì)制度，完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范，并嚴(yán)格按照內(nèi)部審計(jì)制度、業(yè)務(wù)規(guī)范開展工作。第八十五條 公司的下列活動、事項(xiàng)必須進(jìn)行外審計(jì)：（一） 投入資本驗(yàn)資；（二） 年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；（三） 公司清算；（四） 公司并購；（五） 其他有關(guān)法規(guī)規(guī)定或公司認(rèn)為必須進(jìn)行的外部審計(jì)事項(xiàng)。第八十六條 公司內(nèi)部、外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果可以相互參考、利用、但不能相互代替。第十二章 財(cái)務(wù)考核第八十七條 公司對財(cái)務(wù)人員的考核依據(jù)考核辦法進(jìn)行考核管理，考核結(jié)果作為其工作考核的重要組成部份。第八十八條 財(cái)務(wù)考核工作按公司財(cái)務(wù)管理權(quán)限級別分級組織實(shí)施。第八十九條 公司財(cái)務(wù)管理中心每年年初組織對上一年財(cái)務(wù)工作的考核與評審。考核與評審的內(nèi)容、方法及獎(jiǎng)懲辦法由公司財(cái)務(wù)部門、人事部門另行規(guī)定。第十三章 附則第九十五條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第九十六條 本制度自發(fā)布之日實(shí)施。1. 若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時(shí)間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時(shí)候覺得自己像個(gè)神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學(xué)習(xí)參考
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1