【正文】 辦理編號、建卡、調配等手續(xù)。 第五十六條 嚴格執(zhí)行無形資產投資預算，對于預算內無形資產投資項目，應嚴格按照預算執(zhí)行制度辦理相關手續(xù)；對于超預算或預算外無形資產投資項目，按規(guī)定審批后再辦理相關手續(xù)。 第五十五條 公司應當根據(jù)無形資產的使用效果、生產經營發(fā)展目標等因素擬定無形資產投資項目，對項目可行性進行研究、分析，編制無形資產投資預算，并按規(guī)定程序審批，確保無形資產投資決策科學合理。固定資產投資需按規(guī)定的權限和程序審批執(zhí)行第五十三條 財務部門按相關法律法規(guī)以及公司的規(guī)定計提固定資產折舊。第五十二條 對于失去使用價值、需要報廢的固定資產，已提足折舊的按正常流程清理。保證公司合理使用和保管各項固定資產，保證固定資產完好無損，數(shù)量不缺，每年至少對固定資產進行一次維護和清理盤點，提高使用經濟效益。存貨和固定資產采購、保管和核算應由相對獨立的機構或人員辦理，明確各自責任和權利，互相監(jiān)督和制約。第三節(jié) 固定資產管理第四十八條 公司應建立健全固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。第四十七條 公司應規(guī)范其他應收款的核算，其他應收款主要核算公司內部資金往來、因業(yè)務需要應收的備用金及因業(yè)務需要的其他應收款項。第四十五條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞帳確認條件的應收款項，公司應在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報總裁辦公會或董事會批準后核銷壞帳。對于期限較長的預付款項也應及時清理。臺帳中記錄的應收款項除帳面反映的應收款項外，還應包括帳上敞未結轉收入，在帳上暫時未體現(xiàn)為應收款項，但根據(jù)合同約定應收的銷售款及其他收入。應收款主要包括應收帳款和其他應收款。第四十一條 公司財務部門應定期對銀行帳戶進行清理，對于長期不使用、不需用的銀行帳戶應及時注銷。所有銀行帳戶必須由財務部門統(tǒng)一管理，其他業(yè)務部門一律不得以任何名義開設銀行帳戶。第四十條 公司應加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應做好相應臺帳記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究相關責任人的責任。第三十七條 未經公司總裁辦公會在其權限范圍內審議批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。第三十六條 公司必須根據(jù)自身實際情況制定明確的支出支出的權限與審批程序，并嚴格按照規(guī)定權限與審批程序進行資金支付。年度資金收支預算經公司管理層審批后執(zhí)行。公司應樹立資金成本觀念和資金時間價值觀念，通過測算和規(guī)劃努力降低資金成本、提高資金運用效率。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。第三十二條 公司的資產由其所在部門按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期肌權投資、無形資產、交易性金融資產由財務部門管理；固定資產按照實際使用部門負責管理；軟件項目及研發(fā)用設備物料由研發(fā)部門負責管理。第三十條 財務部門應向公司領導提供編制年度成本費用預算和各期成本費用預算完成情況的財務數(shù)據(jù)。第二十八條 在預算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預算發(fā)生或將要發(fā)生重大偏離的，公司應及時對財務預算提出修訂建議意見，按規(guī)定報批后修訂。公司應制定成本費用支出的程序和標準，按規(guī)定標準和程序支出，確保支出經過規(guī)定審核與批準程序。各部門編制的財務預算應報公司總經理辦公會審批后執(zhí)行。各部門應按照公司統(tǒng)一的內容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。第二十四條 公司各部門應制定財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督的具體流程和基礎工作制度，對預算工作實行規(guī)范化管理。各部門應根據(jù)上級批復經營計劃制定相應的預算，并通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各部門的成本費用開支和增加各項業(yè)務收入，確保各項經營計劃和財務目標如期實現(xiàn)。第二十二條 公司財務、審計、檔案等部門應定期對財務會計工作的規(guī)范化情況進行檢查、監(jiān)督。第二十一條 公司應按照國家有關主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告。第二十條 紙質財務會計檔案對應的各類電子文檔，應作為財務會計檔案的組成部份，一并納入財務會計檔案統(tǒng)一管理。第十八條 公司應做好對各部門財務會計的管理和指導工作。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務管理部門制訂的內部財務會計工作管理制度進行規(guī)范。第十六條 公司主要會計政策和會計估計的制定和變更需經公司董事會表決通過。各部門統(tǒng)一招待國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉崗或調動、調離手續(xù)。公司領導的直系親屬不能擔任財務部門負責人和主管會計；財務部門負責人及會計人員直系親屬不能在公司擔任出納工作。第十三條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。（十）管理和監(jiān)督各部門的財務管理工作，接受和配合公司內部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。（六）參與公司的經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購置和重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司的重大經濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。（四）負責公司資金的籌集、回收和管