財(cái)務(wù)流程手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-04-12 04:25本頁(yè)面
【正文】 成本會(huì)計(jì)不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表03審核會(huì)計(jì)審核04財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核05歸檔庫(kù)存現(xiàn)金管理資料 （二） 流程圖示14． 或有負(fù)債流程（一） 流程程序文件1．流程編號(hào)：CW142．流程目的：明確公司或有負(fù)債流程3．流程輸入： 4．流程輸出：記賬憑證5．流程所有者：財(cái)務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員隨時(shí)根據(jù)實(shí)際情況提供或有負(fù)債相關(guān)的資料02管理會(huì)計(jì)判斷確認(rèn)03財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批確認(rèn)04核算會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理記賬憑證 （二） 流程圖示15． 固定資產(chǎn)管理流程（一） 流程程序文件1．流程編號(hào)：CW152．流程目的：明確公司固定資產(chǎn)管理流程3．流程輸入： 4．流程輸出：固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動(dòng)單、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 5．流程所有者：財(cái)務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01物資或工程相關(guān)人員移交固定資產(chǎn)并形成依據(jù)02使用部門(mén)接收確認(rèn)03固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)做固定資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)卡片04相關(guān)部門(mén)審查固定資產(chǎn)狀況05相關(guān)部門(mén)判斷固定資產(chǎn)是否有變動(dòng)06固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)調(diào)整賬務(wù)固定資產(chǎn)變動(dòng)單07相關(guān)部門(mén)出具固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表并歸檔固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 （二） 流程圖示16． 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流程（一） 流程程序文件1．流程編號(hào)：CW162．流程目的：明確公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流程3．流程輸入： 4．流程輸出：記賬憑證 5．流程所有者：財(cái)務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01業(yè)務(wù)部門(mén)定期提供資產(chǎn)減值相關(guān)的信息02管理會(huì)計(jì)判斷確認(rèn)判斷結(jié)果03財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批確認(rèn)審批結(jié)果04核算會(huì)計(jì)填制記賬憑證記帳憑證 （二） 流程圖示 附件一：記帳憑證 附件二：成本報(bào)表**成本表本月產(chǎn)量 本年累計(jì)產(chǎn)量 成本項(xiàng)目本月單位成本本月總成本 本年單位成本本年總成本直接材料 直接人工 燃料動(dòng)力 制造費(fèi)用 附件三：會(huì)計(jì)報(bào)表 附件四：出庫(kù)單 材料出庫(kù)單材料出庫(kù)單出庫(kù)單號(hào) 出庫(kù)日期 在建工程工程庫(kù)1 出庫(kù)類(lèi)別 部門(mén) 現(xiàn)存量 審核日期 業(yè)務(wù)類(lèi)型 業(yè)務(wù)號(hào) 庫(kù)號(hào)存貨編碼存貨名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額12…………………345678公司負(fù)責(zé)人 部門(mén)負(fù)責(zé)人 制單人 領(lǐng)料員 附件五：銷(xiāo)售出庫(kù)單 附件六：收款收據(jù) 49 附件七：資金計(jì)劃表附件八：銀行余額調(diào)節(jié)表 附件九：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表 附件十：固定資產(chǎn)卡片
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