財務(wù)流程手冊-資料下載頁
2025-04-12 04:25本頁面
【正文】 成本會計不定期進行實地盤點庫存現(xiàn)金盤點表03審核會計審核04財務(wù)部長審核05歸檔庫存現(xiàn)金管理資料 （二） 流程圖示14． 或有負(fù)債流程（一） 流程程序文件1．流程編號：CW142．流程目的：明確公司或有負(fù)債流程3．流程輸入： 4．流程輸出：記賬憑證5．流程所有者：財務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員隨時根據(jù)實際情況提供或有負(fù)債相關(guān)的資料02管理會計判斷確認(rèn)03財務(wù)部長審批確認(rèn)04核算會計進行賬務(wù)處理記賬憑證 （二） 流程圖示15． 固定資產(chǎn)管理流程（一） 流程程序文件1．流程編號：CW152．流程目的：明確公司固定資產(chǎn)管理流程3．流程輸入： 4．流程輸出：固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動單、固定資產(chǎn)盤點表 5．流程所有者：財務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01物資或工程相關(guān)人員移交固定資產(chǎn)并形成依據(jù)02使用部門接收確認(rèn)03固定資產(chǎn)會計做固定資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)卡片04相關(guān)部門審查固定資產(chǎn)狀況05相關(guān)部門判斷固定資產(chǎn)是否有變動06固定資產(chǎn)會計調(diào)整賬務(wù)固定資產(chǎn)變動單07相關(guān)部門出具固定資產(chǎn)盤點表并歸檔固定資產(chǎn)盤點表 （二） 流程圖示16． 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流程（一） 流程程序文件1．流程編號：CW162．流程目的：明確公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備流程3．流程輸入： 4．流程輸出：記賬憑證 5．流程所有者：財務(wù)部6．流程描述：步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單01業(yè)務(wù)部門定期提供資產(chǎn)減值相關(guān)的信息02管理會計判斷確認(rèn)判斷結(jié)果03財務(wù)部長審批確認(rèn)審批結(jié)果04核算會計填制記賬憑證記帳憑證 （二） 流程圖示 附件一：記帳憑證 附件二：成本報表**成本表本月產(chǎn)量 本年累計產(chǎn)量 成本項目本月單位成本本月總成本 本年單位成本本年總成本直接材料 直接人工 燃料動力 制造費用 附件三：會計報表 附件四：出庫單 材料出庫單材料出庫單出庫單號 出庫日期 在建工程工程庫1 出庫類別 部門 現(xiàn)存量 審核日期 業(yè)務(wù)類型 業(yè)務(wù)號 庫號存貨編碼存貨名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額12…………………345678公司負(fù)責(zé)人 部門負(fù)責(zé)人 制單人 領(lǐng)料員 附件五：銷售出庫單 附件六：收款收據(jù) 49 附件七：資金計劃表附件八：銀行余額調(diào)節(jié)表 附件九：現(xiàn)金盤點表 附件十：固定資產(chǎn)卡片
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