流程格式模板-財(cái)務(wù)核算流程-資料下載頁
2025-08-02 21:00本頁面
【正文】 固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理5.資產(chǎn)折舊1．根據(jù)固定資產(chǎn)造冊(cè)信息和會(huì)計(jì)制度規(guī)定的折舊方法在系統(tǒng)中對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行折舊自動(dòng)計(jì)提處理，形成折舊明細(xì)帳，并生成會(huì)計(jì)記帳憑證；系固定資產(chǎn)統(tǒng)處理現(xiàn)金及銀行核算流程業(yè)務(wù)描述本業(yè)務(wù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與現(xiàn)金及銀行存貨業(yè)務(wù)有的財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)處理；適用范圍財(cái)務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范使用和控制?？刂泣c(diǎn)現(xiàn)金及銀行存款的流向涉及部門及崗位 部門：財(cái)務(wù)部 崗位：出納特定政策 業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1．收款業(yè)務(wù)1．在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行填寫收款單進(jìn)行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的收款業(yè)務(wù)的處理，并生成現(xiàn)金或銀行憑證；2．在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)以外發(fā)生的收款業(yè)務(wù)，形成日記帳總帳系統(tǒng)和應(yīng)收系統(tǒng)2．付款業(yè)務(wù)1．在應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行填寫付款單進(jìn)行主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的收付業(yè)務(wù)的處理，并生成現(xiàn)金或銀行憑證；2．在總帳系統(tǒng)進(jìn)行憑證填寫，完成對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)以外發(fā)生的付款業(yè)務(wù)，形成日記帳總帳系統(tǒng)和應(yīng)付系統(tǒng)材料暫估核算流程業(yè)務(wù)描述1. 負(fù)責(zé)接收來自倉庫的入庫單和領(lǐng)料單；2. 負(fù)責(zé)核對(duì)已經(jīng)開票和未開票的采購訂單的入庫單；3. 負(fù)責(zé)核對(duì)各庫房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的核算；4. 負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)庫房進(jìn)行差異計(jì)算和管理；適用范圍采購部、庫管部、財(cái)務(wù)部控制目標(biāo)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)庫存存貨的真實(shí)成本反應(yīng)。控制點(diǎn)存貨成本單價(jià)涉及部門及崗位 部門：采購部、庫管部、財(cái)務(wù)部 崗位：采購員、庫管員、材料會(huì)計(jì)特定政策 單到回沖業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖流程說明順序業(yè)務(wù)步驟業(yè)務(wù)步驟實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述備注1.采購訂貨1．采購員向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，在系統(tǒng)中填寫采購訂單系統(tǒng)處理2.采購入庫1．采購到貨后，進(jìn)行相應(yīng)的質(zhì)檢，庫管員填寫采購入庫單；并審核登記庫存臺(tái)帳；系統(tǒng)處理3.材料登帳1．材料會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的材料采購入庫單在存貨系統(tǒng)進(jìn)行記帳，形成材料明細(xì)帳；并生成憑證系統(tǒng)處理4.暫估成本處理1．月末因采購發(fā)票末到，材料會(huì)計(jì)在存貨系統(tǒng)中需要對(duì)采購已入庫的發(fā)票末到入庫單進(jìn)行暫估處理； 在系統(tǒng)中對(duì)各入庫單進(jìn)行暫估處理，錄入暫估成本；系統(tǒng)處理5.收到供應(yīng)商發(fā)票1．在采購系統(tǒng)中填寫采購發(fā)票，應(yīng)付會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票與入庫單進(jìn)行匹配，做結(jié)算處理；并在應(yīng)付系統(tǒng)中進(jìn)行往來帳處理；系統(tǒng)處理6.沖回暫估成本，實(shí)際成本1．材料會(huì)計(jì)在存貨系統(tǒng)中根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)生的兩張回沖單進(jìn)行記帳，生成會(huì)計(jì)憑證，其一張紅字回沖單沖掉原先記錄的暫估成，一張藍(lán)字回沖單是形成最終的實(shí)際成本；21 / 21
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