公司收購的業(yè)務(wù)流程-資料下載頁
2025-04-12 01:25本頁面
【正文】 件之一。四、確定并購成交價(jià)格及并購的具體方案根據(jù)上述盡職調(diào)查成果報(bào)告，進(jìn)一步進(jìn)行可行論證，在此基礎(chǔ)上提出具體的并購方案。同時(shí)，作為收購方應(yīng)以（凈資產(chǎn)）審計(jì)評(píng)估價(jià)格為基礎(chǔ)，結(jié)合收購股權(quán)比例，研究確定收購底價(jià)及談判價(jià)格區(qū)間。實(shí)際收購中，往往是先由雙方私下達(dá)成初步收購價(jià)格，收購雙方根據(jù)審計(jì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行一系列的討價(jià)還價(jià)，最終評(píng)估價(jià)格圍繞收購價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，但幅度不應(yīng)過大。五、并購的法律文件制作由律師起草、并購團(tuán)隊(duì)審核，形成并購轉(zhuǎn)讓協(xié)議和并購后的公司章程初稿，連同并購方案報(bào)經(jīng)收購方內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)初審后，作為正式談判的基礎(chǔ)法律文件。六、協(xié)商談判并簽署協(xié)議雙方就并購價(jià)格和并購方式等核心內(nèi)容展開協(xié)商與談判，經(jīng)充分協(xié)商并達(dá)成一致意見后正式簽訂并購協(xié)議。然后由雙方各自報(bào)經(jīng)所有者（國資委或股東）審批。七、報(bào)請(qǐng)主管部門審批及相關(guān)方通過國有企業(yè)被并購或涉及并購國有資產(chǎn)或國有股權(quán)，應(yīng)由具有管轄權(quán)的國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)，報(bào)請(qǐng)文件應(yīng)當(dāng)至少包括《法律意見書》、《審計(jì)報(bào)告》、《評(píng)估報(bào)告》、《專業(yè)技術(shù)審查報(bào)告》、《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》、《未來三至五年盈利預(yù)測(cè)報(bào)告》，上述報(bào)告原則上必須經(jīng)獨(dú)立第三方并有相關(guān)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具。并購國有企業(yè)還須經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過。八、支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款及辦理工商登記變更履行法律審批手續(xù)后，雙方按照協(xié)議支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款，同時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更登記和工商變更登記。九、交割收購確定的基準(zhǔn)日一般與實(shí)際交付資產(chǎn)日有一定間隔，此環(huán)節(jié)實(shí)務(wù)中，一般聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所（和盡職調(diào)查階段為同一所）進(jìn)行交割階段審計(jì)評(píng)估，對(duì)所交付資產(chǎn)進(jìn)行復(fù)核性檢查。交割審計(jì)及評(píng)估完成后，雙方辦理移交手續(xù)，經(jīng)過交接驗(yàn)收、造冊(cè)，會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理。 WORD格式整理
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