公司內(nèi)部稽核制度2-資料下載頁
2025-04-12 01:15本頁面
【正文】 是合理節(jié)約地使用資金，并對企業(yè)生產(chǎn)計劃執(zhí)行實施全面的監(jiān)控。 第九十一條 生產(chǎn)部門因特殊原因(如季節(jié)性采購等)臨時需要大量資金而不能解決時，報經(jīng)集團公司財務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由集團公司支付（按內(nèi)部借款利率計算利息），從以后月份支付的貨款中扣回。 第九十二條 集團公司內(nèi)部貨款支付由集團公司財務(wù)部、資金結(jié)算部負(fù)責(zé)人及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。 第九十三條 集團公司內(nèi)部生產(chǎn)部門采購貨物要根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算編制采購計劃，確定采購資金需用量。 第九十四條 采購部門根據(jù)采購計劃采購，待貨物入驗收入庫后，向財務(wù)部門提出付款申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款。 第九十五條 非特殊緊缺材料，未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得予付貨款。 第九十六條 對大宗招標(biāo)材料采購，按招標(biāo)價付款。實現(xiàn)招標(biāo)采購和定點采購材料要求對方有一定數(shù)量鋪底資金作為基數(shù)，基數(shù)以上部分據(jù)實支付。 第九十七條 考慮貨幣時間價值，生產(chǎn)部門采購材料與支付貨款之間應(yīng)有一定間隔期。 第九十八條 財務(wù)部應(yīng)逐日編制“財務(wù)收支情況表”（含每日貨幣資金收入、支出及結(jié)余情況）交各集團公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)。 第九十九條 集團公司內(nèi)部借款控制的目的是合理調(diào)度資金，降低財務(wù)費用，提高內(nèi)部資金使用效率。 第一百條 集團公司根據(jù)實際情況賦予下屬公司一定額度的貸款權(quán)，根據(jù)集團公司實際情況下達(dá)指定性貸款額度。 第一百零一條 集團公司本部及各借款企業(yè)應(yīng)根據(jù)實際情況靈活安排負(fù)債結(jié)構(gòu)，充分利用或爭取有利條件，盡可能降低資金成本。除特殊情況，不得有高于當(dāng)前利率借款，否則經(jīng)辦人員及資金結(jié)算部負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人必須作出解釋并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第一百零二條 集團公司本部及下屬公司無權(quán)對外提供貸款，否則，要追究經(jīng)辦人員及有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 第一百零三條 集團公司及有貸款權(quán)的下屬公司應(yīng)重視貸款的及時歸還，非客觀原因發(fā)生逾期而造成罰息或其他損失的，應(yīng)追究直接責(zé)任人及有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 第一百零四條 集團公司根據(jù)下屬各公習(xí)資金余缺情況及實際需要，有權(quán)在公司成員公司之間進行調(diào)劑。 第一百零五條 為提高資金使用效率，公司對內(nèi)部借款實現(xiàn)計息制度，除特殊情況，內(nèi)部借款公司必須及時歸還借款，并支付利息。第九章 責(zé)任處罰 第一百零六條 研究開發(fā)過程由于責(zé)任事故或個人營私舞弊造成項目失敗而給公司造成損失的，由相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，列入績效考核，并由公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，觸犯法律的，移送公安機關(guān)處理。 第一百零七條 在生產(chǎn)、采購過程以及技改過程中，違反資金支付規(guī)定而給企業(yè)造成損失的，由相關(guān)業(yè)務(wù)人員及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績效考核，并根據(jù)情節(jié)，由各公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定。 第一百零八條 在供產(chǎn)銷過程中由于非客觀原因造成原材料、半成品、產(chǎn)成品等存貨盤虧、毀損而給公司造成損失的，由倉庫保管人員及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績效考核，并根據(jù)情節(jié)由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定。 第一百零九條 對銷售過程中不按規(guī)定回籠貨款、挪用公款，由責(zé)任人員及其部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，由各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，責(zé)任人員移送司法機關(guān)處理。 第一百一十條 資金結(jié)算部未對擔(dān)保及時跟蹤而給公司造成損失的，由經(jīng)辦人員及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任，列入績效考核，由各公司領(lǐng)導(dǎo)作出處罰決定，其中如果由于營私舞弊而給公司造成損失的，移送司法機關(guān)處理。 第一百一十二條 集團公司下屬公司未按規(guī)定報批，擅自對外投資、對外捐贈而給企業(yè)造成損失的，或違反集田公司規(guī)定給企業(yè)造成損失的，由下屬公司領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任，列入績效考核，并由集團公司管理高層作出處罰決定。第十章 附 則 第一百一十三條 本制度經(jīng)集團公司董事會審議通過后，由總裁室頒布實施。第一百一十四條 關(guān)于本制度所涉及內(nèi)部稽核的具體實施細(xì)則應(yīng)圍繞本制度的精神，由公司管理當(dāng)局逐項制定、發(fā)布、實施。第一百一十五條 本制度從頒布之日起實施。第一百一十三條 本制度解釋權(quán)歸公司總裁室。 13
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