【正文】 ，請示在后；正件在前附件在后；其他文件材料依其形成規(guī)律或特點，應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系，并進(jìn)行系統(tǒng)的排列；（六）、卷內(nèi)文件材料應(yīng)按排列順序，依次編寫頁號，裝訂的案卷應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角，背面的左上角打印頁號；（七）、永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內(nèi)文件目錄，卷內(nèi)目錄放在卷首；（八）、案卷封面，應(yīng)逐項按規(guī)定用鋼筆書寫，字跡要求工整，清晰；（九）、案卷各部分的排列格式（順序）：軟卷封面全卷內(nèi)文件目錄——文件——封底（含備考表），以案卷號排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內(nèi)保存；檔案封面如下：XX物業(yè) 檔案卷宗號目錄號案卷號單位名稱歸檔部門 名稱 （卷名）： 案卷類目中的條款號： 歸檔時的案卷號：自 年 月 日 起 至 年 月 日 止本卷內(nèi)共 張 根據(jù) 檔案材料保管期限表 第 條 保管 年立卷人：檢查人：日 期：第二節(jié)、財務(wù)管理規(guī)范一、資金管理（一）預(yù)算管理制度為了實現(xiàn)公司長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，明確工作職責(zé)，有效控制費(fèi)用開支，提高資金使用效益，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本制度。預(yù)算內(nèi)容包括（1）經(jīng)營收入預(yù)算（包括管理費(fèi)、停車場、管理傭金收入、其他業(yè)務(wù)收入）；（2）經(jīng)營成本預(yù)算；（3）固定資產(chǎn)（對固定資產(chǎn)的規(guī)定見第二章）的購置預(yù)算（4）管理費(fèi)用預(yù)算；（5）不可預(yù)見費(fèi)用預(yù)算。（見附表一）預(yù)算的編制期：各部門、各管理處財務(wù)預(yù)算以1年為期，與會計年度相同，由各部門負(fù)責(zé)人、管理處主任負(fù)責(zé)編制；預(yù)算管理制度：（1）各部門、各管理中心必須在每年年終之前15日上報下一年度財務(wù)預(yù)算，報公司財務(wù)部、總經(jīng)理審批之后方可具體實施。（2）各部門、各管理中心必須在每一季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)，向公司財務(wù)部報送上季度資金運(yùn)營情況表（見附表二），包括實際發(fā)生情況，預(yù)算計劃執(zhí)行情況及年度內(nèi)申請增減情況，書面說明本季度資金變動原因，報公司財務(wù)部核準(zhǔn)。（3）各部門、各管理中心按規(guī)定制定的并按審批程序上報的各類經(jīng)濟(jì)合同及財務(wù)預(yù)算必須經(jīng)財務(wù)部簽署意見。（二）領(lǐng)借支票、現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)和完善財務(wù)管理，保證支票和現(xiàn)金的安全，特制定如下領(lǐng)借支票、現(xiàn)金管理制度；公司行政部門采購人員或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，按公司安排需領(lǐng)用支票支付某項業(yè)務(wù)款項時（金額2000元以下、出差或發(fā)放工資提取備用金除外），需按《領(lǐng)用支票審批單》上各欄目要求填寫齊全，然后交財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可領(lǐng)用；經(jīng)辦人領(lǐng)取支票，應(yīng)由出納員填寫好收款人名稱、金額后領(lǐng)取。對于難以確定準(zhǔn)確金額的，必須填寫限額，以防支票丟失造成巨大損失，不得領(lǐng)用空白支票；經(jīng)辦人領(lǐng)取支票、支付款項需將由收款單位填寫好具體金額后的支票存根聯(lián)妥善保管，并在使用支票后三日內(nèi)將支票的存根及發(fā)票交回財務(wù)部辦理報銷入帳手續(xù)；領(lǐng)用支票不得超過壹萬元，支付超過壹萬元以上的大筆金額款項，由財務(wù)部門辦理；對丟失支票的員工，未造成損失者，處以100元罰款；對造成損失的，按情節(jié)輕重處以罰款并由其負(fù)責(zé)賠償；領(lǐng)取支票人員，需在支票領(lǐng)用登記本上簽名方可領(lǐng)??；領(lǐng)用業(yè)務(wù)備用金或差旅費(fèi)借款的員工，需填寫借款審批單及出差登記表，交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可借款。具體金額根據(jù)具體事項而定；出差人員應(yīng)于回公司后五日內(nèi)報銷差旅費(fèi)，結(jié)清差旅費(fèi)借款；一般性借款應(yīng)在一個月內(nèi)清償。過期拒不清償?shù)?，從其工資中扣回；1領(lǐng)借支票、現(xiàn)金流程圖經(jīng)辦人填寫支票領(lǐng)用單或現(xiàn)金借款單→主管部門經(jīng)理簽字→會計核準(zhǔn)簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理簽批→總公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批（金額5000元以上）→財務(wù)出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金二、財產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)管理為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，合理、有效地使用固定資產(chǎn)，保護(hù)公司財產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)效能，特制定本制度本制度的制定依據(jù)是國家財經(jīng)制度、法令法規(guī)，以及本公司的有關(guān)規(guī)定。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)（1）凡同時具備使用年限一年以上、單位價值在500元以上的兩個條件的，獨(dú)立使用的房屋、建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、儀器、工具等均為固定資產(chǎn)。（2）屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，使用年限在2年以上，單位價值雖然低于500元標(biāo)準(zhǔn)，為了便于與其他同類固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算，也可以列作固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的分類（1）在用固定資產(chǎn)a)房屋及建筑物b)機(jī)器設(shè)備c)辦公設(shè)備d)運(yùn)輸工具e)其他設(shè)備（2）未使用固定資產(chǎn)；（3）不使用固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的主管、使用、監(jiān)督部門的職責(zé)；（1）公司行政部為固定資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、保管、領(lǐng)發(fā)、驗收、修理、清理、報廢等事宜；負(fù)責(zé)制定管理細(xì)則，并聯(lián)同財務(wù)部對各種固定資產(chǎn)編號、建立臺帳、定期盤點，做到帳物相符；負(fù)責(zé)檢查固定資產(chǎn)管理和使用情況，防止丟失和損壞。（2）使用部門及人員的職責(zé)：a)愛護(hù)公司財產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)合理的使用固定資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得借出、轉(zhuǎn)移、處理、改造，保證固定資產(chǎn)的完整；b)負(fù)責(zé)日常維護(hù)和定期檢修工作；c)按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點。（3）財務(wù)部為固定資產(chǎn)的監(jiān)督部門，其職責(zé)為：a)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，制定固定資產(chǎn)目錄進(jìn)行固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理；b)督促有關(guān)部門對固定資產(chǎn)的增減、維護(hù)、修理、報廢、清理等及時辦理會計手續(xù)；c)監(jiān)督主管部門和使用部門進(jìn)行定期盤點，發(fā)現(xiàn)短缺，及時查明原因，并報公司領(lǐng)導(dǎo)處理，做到帳物相符。d)固定資產(chǎn)購置審批程序使用部門提出申請→本部門領(lǐng)導(dǎo)審批→財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核→本公司總經(jīng)理審批→總公司領(lǐng)導(dǎo)審批→行政部會同財務(wù)部購買（財務(wù)部負(fù)責(zé)審核、付款）（見附表三）。固定資產(chǎn)折舊年限、預(yù)計凈殘值、折舊方法： 類別 折舊年限 預(yù)計殘值 折舊方法房屋及建筑物 20年 5% 直線法運(yùn)輸工具 10年 5% 直線法類別 折舊年限 預(yù)計殘值 折舊方法機(jī)器設(shè)備 5年 5% 直線法辦公設(shè)備 5年 5% 直線法其他設(shè)備 5年 5% 直線法員工保管、使用的固定資產(chǎn)，如傳呼機(jī)、手提電話、手提電腦等，個人損壞、丟失的，根據(jù)其折舊后的固定資產(chǎn)凈值賠償。員工離職，需將其保管使用的固定資產(chǎn)辦理移交手續(xù)方可離職。（二）存貨管理 為厲行節(jié)約，減少公司成本，有效管理除固定資產(chǎn)外各類物品的使用、損耗，特制定本制度； 存貨是公司在經(jīng)營和服務(wù)過程中為營業(yè)而耗用、儲備的商品、材料、低值易耗品、包裝物等。存貨按實際成本計價；公司的存貨統(tǒng)一由行政部門負(fù)責(zé)購置，各管理處維修所用物品、材料、工具（按類別分為五類：五金、機(jī)械、工具類；建材類、油漆類、水暖、消防器材類），應(yīng)每月填制公司專制的“材料采購申請單”，交物業(yè)部、財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，出納方可付款購買。財務(wù)部門根據(jù)購貨發(fā)票及明細(xì)，填制“入庫單”，及時登入電腦臺帳。財務(wù)部對存貨的管理，必須定期盤點，保證帳實相。各部門、管理處從行政部申領(lǐng)物品，必須填制“領(lǐng)料單”，由所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，方可到行政部領(lǐng)貨。月末，行政部必須憑“領(lǐng)料單”的計帳聯(lián)到財務(wù)部門辦理入帳手續(xù)；原則上，各管理處所需要的各類存貨，都必須在行政部申領(lǐng)。為方便各管理處正常運(yùn)行，各管理處因經(jīng)營發(fā)展需要，急須購買的各類維修材料、專用工具，且單位價值不超過500元的，經(jīng)批準(zhǔn)可先行購買、使用。但必須按照公司存貨管理規(guī)定按下列程序執(zhí)行；經(jīng)辦人提出申請?zhí)钪啤安牧喜少徤暾垎巍薄芾硖幹魅螌徟湛顔T處核準(zhǔn)領(lǐng)款→收款員驗收、清點后填制“入庫單”→使用人填制“領(lǐng)料單”→月末匯總公司物業(yè)部、行政部、財務(wù)部登記入帳→交總經(jīng)理審批存貨堅持定期盤點制度。每月末由公司財務(wù)部提供具體盤點數(shù)據(jù)，各部門管理員、各管理處收款員每月盤點一次，財務(wù)部每季盤點一次。對盤虧的應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于正常損耗的，由使用部門提出處理報告，財務(wù)部門審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)核銷。屬人為造成的損失，由責(zé)任人全價賠償