【正文】 行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。（四） 單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。主要貨幣資金支付業(yè)務支付包括對外投資付款、借出款項付款、特殊或儲備定額外物資采購付款以及其他大額付款等。第五十七條 對審批權限中未能涉及的具體事項，資金業(yè)務人員應作出符合常理的專業(yè)性判斷，交由具有類似或相近事項審批權限的領導審批，并要保持一致性原則。第七章 外部融資第五十八條 集團實行統(tǒng)一信貸融資管理。統(tǒng)一信貸融資，即整個集團對外融資，成員單位不單獨與外界進行融資行為，所有融資行為由集團出面統(tǒng)一完成，以降低融資成本、提高商業(yè)銀行授信額度。第五十九條 統(tǒng)一信貸融資有利于掌握成員單位、集團對外信貸情況，對合同臺帳的分類管理、分析、預測應用統(tǒng)一的平臺，整合集團的資源進行管理。第六十條 　科學化、利潤化投融資是集團統(tǒng)一信貸融資的目標。第六十一條 企業(yè)籌資是企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調整資本結構等的需要，通過金融機構和金融市場，運用適當?shù)姆绞将@取所需資金的一種理財活動，包括股權籌資、負債籌資、項目融資等。第六十二條 企業(yè)籌資的方式一般有：吸收直接投資、金融機構貸款、商業(yè)信用、發(fā)行股票、發(fā)行債券、發(fā)行短期融資券、租賃、聯(lián)營、企業(yè)內部積累，籌資資渠道有國家財政資金、商業(yè)銀行信貸資金、非銀行金融機構資金、其他法人單位資金、民間資金、國際境外資金等。第六十三條 從籌資方式和渠道來看，金融機構貸款、商業(yè)信用、企業(yè)內部積累等籌資方式，商業(yè)銀行信貸資金等籌資渠道都與資金集中管理直接掛鉤，企業(yè)對籌資決策的制定，除了考慮生產(chǎn)經(jīng)營、投資等之外，同樣涉及到企業(yè)自身的資金情況。第六十四條 融資策略是集團公司為實現(xiàn)融資全局性、根本性和長期性戰(zhàn)略目標，對資金籌集問題所采取的行動方針。融資策略是決定集團公司融資效益最重要的因素，是集團公司融資方法選擇和運用的依據(jù)，融資的目的是投資，融資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映集團公司投資的要求。融資策略主要包括融資的評價準則、融資時機、融資規(guī)模和融資組合等方面。融資策略應結合公司發(fā)展狀況、資金需求、經(jīng)營業(yè)績、風險因素、外部資金供給情況及相關政策法規(guī)要求制定。第六十五條 公司融資的評價準則（一） 以“投”定“籌”：公司投資是公司的各項需要，包括固定資產(chǎn)投資的需要和流動資金的需要，集團公司總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜，但要遵從集團的統(tǒng)籌安排，投資不能盲目進行，必須以“投”定“籌”，融資的時機、規(guī)模和組合，必須依據(jù)和適應投資的要求，這一原則要求在制定融資策略之前確定企業(yè)投資策略。（二） 量力而行：公司融資都是要付出代價的，這是商品經(jīng)濟等價交換原則的客觀要求，其中有些融資的代價表現(xiàn)在承擔一定的債務、如發(fā)行債券、定期租賃等。必須充分考慮公司的償還能力，如果負債過多，公司就有可能入不抵出甚至破產(chǎn)。因此，公司在融資時，必須全面地衡量收益情況和償還能力，避免因到期不能償債而陷入困境，做到量力而行。（三） 具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司對籌集來的資金、資產(chǎn)、技術的掌握、管理和運用或吸收能力。配套能力指公司其他的生產(chǎn)要素，如人、財、物、技術、管理與籌措的資金資產(chǎn)協(xié)作配合的能力等。公司消化和配套能力直接影響到企業(yè)投資效益，并進而決定著公司的償還能力。所以在進行融資時，必須綜合考慮公司的各種生產(chǎn)要求，尋找能使公司各種生產(chǎn)要素彼此協(xié)調的方案。（四） 融資成本。充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資。如：無償、資助、無息或貼息貸款等。融資成本是公司為籌措資金而支出的一切費用，主要包括：1. 融資過程中的組織管理費；2. 融資后的利息或股息租金等支出；3. 融資時所支付的其他資金。融資成本是決定公司融資效益的決定性因素，對于選擇評價公司融資方式有重要意義。（五） 借款對公司的控制權。在評價公司融資方案時，必須把公司資產(chǎn)所有權、控制權的喪失程度作為一個重要的因素，長遠利益與當前利益兼顧。（六） 公司融資管理的難度。公司融資管理的難度主要指公司融資由一套審批程序及融資過程的組織管理工作。公司融資管理的難度，決定公司能否及時得到資金以及為此而付出的代價，這也是評價公司融資方案時，應著重考慮的問題。（七） 公司融資的期限要適當。（八） 權衡資本結構。公司負債率和還債率要控制在一定范圍內。權衡資本結構（權益資本和債務資本比重）對企業(yè)穩(wěn)定性、再融資或資本運作可能帶來的影響。（九） 公司融資要考慮稅款減免及社會條件的制約。（十） 有利于公司競爭力的提高。 第六十六條 融資機會的選擇公司必須為投資而籌集必要的資金，公司融資的機會是客觀存在的，能否抓住融資機會，不但直接影響公司融資的經(jīng)濟效益，而且關系公司的生存與發(fā)展，因此不可忽視。分析與評價公司融資機遇，主要運用上述融資的十項評價準則來評價融資投資的環(huán)境條件。第六十七條 融資風險管理（一） 融資風險的評價由財務部負責。（二） 公司融資風險的評價原則1. 以投資和資金的需要決定融資的時機、規(guī)模和組合；2. 充分考慮公司的償還能力，全面地衡量收益情況和償還能力，做到量力而行；3. 負債率和還債率要控制在一定范圍內；4. 融資要考慮稅款減免及社會條件的制約。（三） 融資成本是決定公司融資效益的決定性因素，對于選擇評價融資方式有重要意義。財務部應采用加權平均資本成本最小的融資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結構。（四） 融資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法，財務杠桿系數(shù)越大，公司融資風險也越大。（五） 財務杠桿系數(shù)(DFL)=每股稅后利潤變動率/息稅前利潤變動率（六） 公司財務部依據(jù)公司經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來源。第八章 內部貸款第六十八條 內部貸款的幾項原則（一） 內部貸款分短期和中長期借款兩類，短期借款主要用于日常生產(chǎn)經(jīng)營，長期借款主要用于構建固定資產(chǎn)。（二） 借款必須有經(jīng)濟保證。（三） 借款到期時，必須按期歸還，若借款單位不能償還，經(jīng)財務部批準后可辦理展期。若在期限內既不還款，又不辦理展期，罰款從單位獎金中支付。第六十九條 內部貸款對象 內部貸款對象是在管理中心開戶的內部獨立核算單位，有經(jīng)營收入，有還款保障的部門。 第七十條 內部貸款的期限內部貸款以短期借款為主，短期借款分三個月以內和六個月以內、一年以內三種。一年以上為中長期借款。第七十一條 內部貸款利率計劃內借款按同期銀行貸款利率執(zhí)行；計劃外借款，按商業(yè)銀行借款同檔利率上浮幅度執(zhí)行。第七十二條 內部貸款利息內部貸款利息按月收取，每月的二十日為計息日，收取的利息按隸屬關系分別上交財務部和財務處。第七十三條 內部貸款手續(xù)開戶單位需要借款時，需向管理中心提出申請，并填寫借款申請書，經(jīng)單位領導簽字報中心，管理中心接到開戶單位的申請后，應及時審查、了解情況，并上報財務部，經(jīng)財務部批準后，填寫借款合同，借款合同要載明借款種類、用途、利率、金額、期限、還款方式、還款來源、保證條款、違約責任和雙方商定的其它條款等。 第七十四條 資金管理中心對內部貸款項目具有審查權，制裁權，一般包括：（一） 對不合理占用的借款，加收利息；（二） 強制收回逾期借款本息；（三） 提前收回用途不當?shù)慕杩睿唬ㄋ模?停止發(fā)放部分或全部貸款；（五） 其它制裁措施。第七十五條 有關開戶單位需到各商業(yè)銀行辦理政策性借款時，經(jīng)集團公司財務部批準后，由資金管理中心統(tǒng)一按規(guī)定程序辦理。第九章 資金監(jiān)控第七十六條 資金監(jiān)控是對成員單位的實時付款、收款情況的信息收集，以實時收付款信息為基礎，了解各單位的資金流量情況，實現(xiàn)集團對資金的監(jiān)控管理。第七十七條 資金管理部門以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財務部、總經(jīng)理、董事長進行專題報告。（一） 定期檢查各各單位的現(xiàn)金庫存狀況。（二） 定期檢查各各單位的資金結算情況。（三） 定期檢查各各單位在銀行存款和在資金管理部門存款的對帳工作。（四） 對各單位在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。第十章 附則第七十八條 本制度由集團公司財務部負責制訂和修訂，其解釋權歸集團公司財務部。第七十九條 本制度自集團公司董事長批準之日開始執(zhí)行