技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)案例1--資料下載頁(yè)
2024-10-25 13:23本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】建設(shè)投資分年投資比例為15%，25%，35%，25%。一年80%，第二年90%，以后各年均按100%計(jì)。556200萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)246700萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用為323100萬(wàn)元，本項(xiàng)目資金來(lái)源為注冊(cè)資本和債務(wù)資金兩部分。8人；中方人員15萬(wàn)元/人.年，共1572人。其他制造費(fèi)用，其他管理費(fèi)用，其他銷(xiāo)售費(fèi)用等。年外購(gòu)原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)估算額為85000萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成。本為120200萬(wàn)元，年修理費(fèi)占經(jīng)營(yíng)成本的2%，年銷(xiāo)售費(fèi)用為15000萬(wàn)元。估算建設(shè)期利息，要有步驟，并且編制建設(shè)期利息估算表。用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金，并編制“流動(dòng)資金估算表”。第3年貸款利息：*%=34718. 第4年貸款利息：。無(wú)形資產(chǎn)在運(yùn)營(yíng)期6年中，平均
【正文】 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 1 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金 流入小計(jì) 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 現(xiàn)金流出小計(jì) 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 12） 11 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 1 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 現(xiàn)金流入小計(jì) 2 現(xiàn)金流出 項(xiàng)目資本金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 所得稅 現(xiàn)金流出小計(jì) 3 凈現(xiàn)金流量 (12) 12 （案例四）不確定性分析 背景：見(jiàn)案例二和案例三中給出的各項(xiàng)基礎(chǔ)條件。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為 15%，該案例數(shù)據(jù)來(lái)源于項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 1 現(xiàn)金流入 營(yíng)業(yè)收入 2700 4050 5400 5400 5400 5400 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 800 現(xiàn) 金流入小計(jì) 2700 4050 5400 5400 5400 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 1200 2340 流動(dòng)資金 400 400 經(jīng)營(yíng)成本 1628 2360 3230 3230 3230 3230 營(yíng)業(yè)稅金及附加 10 20 現(xiàn)金流出小計(jì) 1200 2340 2038 2780 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 12） 1200 2340 662 1270 要求：分別進(jìn)行平衡點(diǎn)分析和敏感性分析。 平衡點(diǎn)分析：按達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的第六年進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算平衡點(diǎn)的產(chǎn)量和生產(chǎn)負(fù)荷率。 年固定成本 =年折舊費(fèi) +年攤銷(xiāo)費(fèi) +年利息支出 +年工資福利費(fèi)（按年總成本 費(fèi)用 的 10%計(jì)算），其余全部為變動(dòng)成本。 敏感性分析：分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入、流動(dòng)資金和固定資產(chǎn)凈殘值這五個(gè)參數(shù)逐一進(jìn)行單參數(shù)敏感性分析，研究它們的變化（包括提高 5%、10%、 15%、 20%和降低 5%、 10%、 15%、 20%）對(duì)凈現(xiàn)值的影響（做出表并劃出圖）。 13 項(xiàng)目的單參數(shù)敏感性計(jì)算 人民幣單位：萬(wàn)元 20% 15% 10% 5% 0 5% 10% 15% 20% 建設(shè)投資 經(jīng)營(yíng)成本 營(yíng)業(yè)收入 流動(dòng)資金 固定資產(chǎn)凈殘值
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