【正文】 用。第四十八條 在營業(yè)機構繳費或扣款的客戶，根據(jù)與委托單位簽訂的委托協(xié)議，向客戶提供發(fā)票或收據(jù)。第四十九條 會計部門發(fā)放空白憑證時，應按照重要空白憑證方式進行管理，建立《重要空白憑證使用登記薄》做好登記，做到逐級請領、逐級下發(fā)，營業(yè)機構要按印刷號碼順序使用，嚴禁跳號；作廢、丟失和毀損須登記《重要空白憑證作廢／丟失登記簿》。第五十條 營業(yè)機構重要空白憑證的使用要嚴格交接手續(xù)、日日盤點，做到帳實相符。柜員不得自行調(diào)劑使用重要空白憑證，每日營業(yè)終了，由綜合柜員對各柜員尚未使用的重要空白憑證核查后交由金庫保管。 第五十一條 會計管理部門要加強代收付業(yè)務憑證的監(jiān)督管理工作，特別是對重要空白憑證請領、使用、作廢、銷毀等重要環(huán)節(jié)要加強監(jiān)督檢查，要按月或按季與委托單位提供的重要空白憑證使用情況進行核對。第五十二條 代收付業(yè)務的重要空白憑證管理參照《中國郵政儲蓄銀行四川省分行重要單證管理實施細則（修訂版）》（川郵局〔2011〕78號）相關規(guī)定執(zhí)行。第十二章 會計稽核第五十三條 代收付業(yè)務納入會計稽核管理。通過對前臺辦理的代收付業(yè)務進行會計稽核，及時查找并糾正差錯，降低代收付業(yè)務操作風險。第五十四條 會計稽核人員應按照稽核時限要求，每日對代收付業(yè)務交易憑證及交易進行稽核。第十三章 檔案管理第五十五條 代收付業(yè)務檔案是處理代收付業(yè)務的各種記錄和事后查閱的重要依據(jù)，郵儲銀行機構應妥善保管業(yè)務檔案。第五十六條 代收付業(yè)務檔案的種類（一）客戶簽訂的委托代收付業(yè)務協(xié)議、客戶提供的明細、匯總清單及相關資料；（二）代收付業(yè)務憑證（收據(jù)、發(fā)票、回執(zhí)等）、相關業(yè)務報表； （三）批量開戶簽收單、銀行收款入賬確認單、代收付業(yè)務處理中的交接登記簿、批量成功（不成功）清單、批量代收付業(yè)務處理登記簿；（四）重要空白憑證請領單、出/入庫單和重要空白憑證請領、使用、作廢、銷毀登記簿。第五十七條 代收付業(yè)務檔案的保管（一）代收付業(yè)務檔案保管介質(zhì)分為紙質(zhì)和電子存儲媒介。與客戶簽訂的合同、協(xié)議書、授權書等重要資料須保存紙質(zhì)原件，其他重要檔案可使用電子存儲媒介保存，電子存儲時應將文件加密，并選擇光盤等不易使資料內(nèi)容被人為篡改的介質(zhì)進行保存。（二）代收付業(yè)務檔案的保管期限分為限期保管和永久保管。與客戶簽訂的合同、協(xié)議書、授權書等重要資料應永久保管；其他代收付業(yè)務檔案應至少保管十年。對于賬務尚未查清、需繼續(xù)清查的，應延長保管期限。第五十八條 代收付業(yè)務檔案的調(diào)（查）閱（一）代收付業(yè)務檔案不得外借。有權機構對需要的資料可以抄錄、復制或照相，并經(jīng)郵儲銀行機構蓋章。有權機關對郵儲銀行機構提供的情況和資料，應依法保守秘密。（二）有權機關需要查閱的，須按照司法查詢的相關規(guī)定履行合法手續(xù)，經(jīng)風險合規(guī)部門批準后，方可查閱、抄錄、復印，并建立登記制度。（三）內(nèi)部調(diào)閱檔案的，應經(jīng)業(yè)務主管人員批準，登記“調(diào)（查）閱檔案記錄簿”，詳細記錄查閱日期、查閱單位和人員、查閱事由等信息。第五十九條 代收付業(yè)務檔案的整理裝訂、保管、銷毀等應參照《中國郵政儲蓄銀行檔案管理辦法（試行）》（郵銀發(fā)〔2011〕62號）及《中國郵政儲蓄銀行會計制度（試行）》的相關規(guī)定執(zhí)行。（一）代收付業(yè)務檔案應每月整理裝訂一次。代收付憑證的裝訂以月份為單位，按業(yè)務發(fā)生時間先后順序進行整理，每月訂成一冊或若干冊，并歸檔管理。（二）在清理和銷毀代收付業(yè)務檔案時，業(yè)務、法律與合規(guī)部、安保等相關部門應密切配合，加強各個環(huán)節(jié)管理，注意防范風險。有關人員要親臨現(xiàn)場監(jiān)銷，待銷毀現(xiàn)場清理完畢后方可撤離。對在清理和銷毀工作中發(fā)現(xiàn)的問題要及時進行處理并上報主管部門。代收付業(yè)務檔案銷毀工作結束，參加人員須在清單上簽字證明，銷毀清單檔案永久保存。第14章 業(yè)務數(shù)據(jù)管理 第六十條 業(yè)務數(shù)據(jù)包括簽約數(shù)據(jù)、交易流水、交易明細及生產(chǎn)報表等電子數(shù)據(jù)。生產(chǎn)報表指業(yè)務處理過程中產(chǎn)生的日間隨機報表和日終批處理報表、對賬文件等。第六十一條 業(yè)務數(shù)據(jù)保存時限應至少滿足以下要求：（一）簽約數(shù)據(jù)保存時限為6年（含6年）；（二）業(yè)務流水保存時限為6年（含6年）；（三）交易明細保存時限為6年（含6年）；（四）隨機報表和日終批處理報表、對賬文件的保存時限為6年（含6年）。第六十二條 業(yè)務數(shù)據(jù)聯(lián)機查詢時限應至少滿足以下要求：（一）簽約數(shù)據(jù)聯(lián)機查詢時限為1年（含1年）；（二）業(yè)務流水聯(lián)機查詢時限為1年（含1年）；（三）交易明細聯(lián)機查詢時限為1年（含1年）；（四）隨機報表和日終批處理報表、對賬文件的聯(lián)機查詢時限為3年（含3年）。第六十三條 超過聯(lián)機查詢時限的業(yè)務數(shù)據(jù)，如需查詢，應由各二級分行向省分行提出書面申請，省分行主管部門應于收到申請之日起10個工作日內(nèi)給予回復。第六十四條 超過保存時限的業(yè)務數(shù)據(jù)可銷毀，但重要業(yè)務數(shù)據(jù)須及時備份，備份數(shù)據(jù)應妥善保管，方便事后查詢。 第六十五條 業(yè)務數(shù)據(jù)保存須具備良好的環(huán)境，保證安全，防止丟失、泄露及損壞。為妥善保管業(yè)務數(shù)據(jù)及電子檔案的保存，業(yè)務部門應配備較大容量的儲存器或刻制成光盤用于數(shù)據(jù)保存。第15章 風險控制第六十六條 外部風險控制（一）郵儲銀行機構發(fā)展代收付業(yè)務應遵循資源共享、平等互利、雙贏發(fā)展的原則，與客戶簽訂委托代收付業(yè)務協(xié)議，明確協(xié)議各方的責任、權利和義務，商定解決客戶糾紛的基本方法，并對客戶進行相應的風險評估。（二）與委托單位簽訂代收付業(yè)務合作協(xié)議時，協(xié)議內(nèi)容應要求委托單位確保代收付業(yè)務數(shù)據(jù)的真實、完整、準確和合規(guī)。因提供的材料虛假或有誤所產(chǎn)生的法律風險及經(jīng)濟損失，由委托單位承擔。（三）客戶辦理簽約、解約、修改信息等業(yè)務時，受理人員須認真審核客戶的賬戶性質(zhì)、有效實名證件、申請或協(xié)議內(nèi)容等資料，并根據(jù)規(guī)定留存相關資料。第六十七條 內(nèi)部風險控制（一）加強制度建設，郵儲銀行機構應根據(jù)代收付業(yè)務特點，制定實施細則、操作規(guī)范、會計核算辦法、數(shù)據(jù)維護等規(guī)章制度。（二）加強內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程。不定期組織檢查，確保業(yè)務操作各環(huán)節(jié)相互制約，堵塞漏洞；加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質(zhì)，增強合規(guī)意識，有效防范風險。（三）加強對系統(tǒng)軟件的維護、開發(fā)與完善，加大對日常業(yè)務的監(jiān)控和跟蹤力度，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務操作過程中存在的問題并分析解決。（四）批量代收付業(yè)務操作風險控制為規(guī)范批量代收付業(yè)務操作，防范資金風險，批量代收付業(yè)務操作權限設置應遵循以下原則：，具體包括：⑴負責與委托單位批量代收、批量代付、批量解止付扣款等電子介質(zhì)數(shù)據(jù)及相關紙字單據(jù)的交接工作。⑵負責將委托單位提供的電子介質(zhì)數(shù)據(jù)及相關紙質(zhì)單據(jù)提交會計人員進行核實，將系統(tǒng)處理結果和委托單位紙字單據(jù)所列內(nèi)容進行復核，將系統(tǒng)處理結果反饋委托單位。⑶在系統(tǒng)內(nèi)具備批量代收付業(yè)務的各類查詢權限，包括：批量總控資料查詢、批量明細交易查詢等配套交易。，具體包括：⑴負責核實業(yè)務人員提交的電子介質(zhì)數(shù)據(jù)、單據(jù)等資料，確認無誤后將電子介質(zhì)數(shù)據(jù)導入中間業(yè)務平臺，完成批量代收付業(yè)務賬務處理。⑵對代收付業(yè)務定期開展對賬工作。⑶在系統(tǒng)內(nèi)具備批量代收付業(yè)務的各類查詢權限，包括：批量總控資料查詢、批量明細交易查詢等配套交易。（五）業(yè)務處理過程中應嚴格執(zhí)行授權管理，嚴格執(zhí)行雙人操作制度，有條件的單位可設置專用的批量業(yè)務操作間，并為批量操作間安裝視頻監(jiān)控。柜員應妥善保管并定期修改密碼，不得隨意借予他人使用。柜員密碼應至少每月修改一次。（六）郵儲銀行機構應建立代收付業(yè)務事后監(jiān)督機制，以“全面、審慎、有效、獨立”的原則，開展日常監(jiān)督工作，根據(jù)代收付業(yè)務處理憑證，檢查業(yè)務合規(guī)性及賬務真實性，防控操作風險。第十六章 附 則第六十八條 各業(yè)務、會計、法律與合規(guī)等部門應對代收付業(yè)務進行及時有效管理，定期進行檢查,嚴格防范業(yè)務風險。第六十九條 各級郵政儲蓄銀行與同級郵儲代理部門要加強溝通聯(lián)系，本著郵銀和諧、共同發(fā)展的原則，及時協(xié)商解決實際工作中出現(xiàn)的問題。第七十條 本實施細則由中國郵政儲蓄銀行四川省分行制定、修改和解釋。各市、州郵政代理業(yè)務局和各市、州分行可比照本實施細則制定具體落實方案。如果在實施中發(fā)現(xiàn)與上級管理機構下發(fā)的相關文件有出入，則按最新文件規(guī)定執(zhí)行。附件中的協(xié)議樣本僅供參考，各項申請表、登記簿可根據(jù)實際情況做修改調(diào)整。 第七十一條 本實施細則自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附件： （代收）業(yè)務交接登記簿 （退）款通知單 （開戶） （銷戶） 42 /