【正文】 統(tǒng)計表及資產(chǎn)登記表均須有庫管、后勤主管、分店會計及店長的簽字確認(rèn)。四、開單要求入庫時，庫管員須根據(jù)財務(wù)中心制定的存貨分類，分門別類開據(jù)‘貨物進(jìn)庫單’，每張‘貨物進(jìn)庫單’只開據(jù)一種類別的存貨，寫明入庫日期、所屬類別、物品名稱、供應(yīng)商、數(shù)量、單價、金額及對應(yīng)的申購單號；對于不通過倉庫入倉，直接交付使用部門使用的物資，只須開具‘貨物進(jìn)庫單’，并在‘貨物進(jìn)庫單’右上角注明“直撥”， 而不用再另行開據(jù)‘貨物出庫單’，目前該操作可用于經(jīng)常性每日發(fā)生的物資，如食品類；購入的物品有折扣的，須換算成最終的折扣價開具‘貨物進(jìn)庫單’；出庫時，根據(jù)所領(lǐng)用物資明細(xì)開據(jù)‘貨物出庫單’，可不必分類開單開據(jù)；所開據(jù)的出入庫單，須保證字跡清楚，聯(lián)次復(fù)寫完整，未填寫完的行次須劃封頂標(biāo)記；領(lǐng)出未使用的物品，退庫須開據(jù)全部聯(lián)次均用紅筆填寫的‘貨物進(jìn)庫單’；已使用的低值易耗品，退到倉庫只作備查賬，不作退庫處理，尤其是前廳服裝最經(jīng)常發(fā)生，附“前廳服裝領(lǐng)退登記表”。報損須開據(jù)‘報損單’，包括自然報損、員工報損及客人報損。附：入庫單開單樣式五、賬本登記規(guī)定 入庫須登記日期、入庫單號、供應(yīng)商、數(shù)量、單價及金額；直撥物資只須登記入庫信息； 出庫只須登記日期、出庫單號、領(lǐng)用部門及領(lǐng)用數(shù)量； 每日的結(jié)存數(shù)只須登記結(jié)存數(shù)量； 月底結(jié)存，統(tǒng)計本月的入庫總數(shù)及總金額，并計算本月加權(quán)平均單價，公式為：（月初結(jié)存金額+本月入庫金額）/（月初結(jié)存數(shù)量+本月入庫數(shù)量） 匯總本月出庫總數(shù)，根據(jù)加權(quán)平均單價，結(jié)轉(zhuǎn)本月出庫領(lǐng)用成本，并將加權(quán)平均單價及本月出庫總金額在出庫匯總欄登記，出庫領(lǐng)用成本的公式為：本月領(lǐng)用合計數(shù)*加權(quán)平均單價 計算月末結(jié)存金額及單價并登記賬本① 、月末結(jié)存金額=月初結(jié)存金額+本月入庫金額本月出庫金額；② 、月末結(jié)存單價=月末結(jié)存金額247。月末結(jié)存數(shù)量，③ 、須注意事項：月末結(jié)存單價一般均與加權(quán)平均單價一致，有可能會出現(xiàn)小數(shù)點分的誤差，如誤差太多，須查明原因，看是否計算錯誤； 在本月結(jié)存欄底下劃紅線。附：賬本登記樣式六、月末盤點及核對工作月底，分店會計須打印存貨盤點表（包括物耗用品、庫存商品及低值易耗品空表，常用物品名稱及規(guī)格可預(yù)先錄入，省去抄寫時間）或外部購買的盤點表交庫管填寫；庫管員根據(jù)賬本：本月期初、本月進(jìn)出庫匯總數(shù)量和金額、結(jié)存數(shù)量及金額，據(jù)以填寫存貨盤點表；分店會計及后勤主管根據(jù)庫管員提交的存貨盤點表進(jìn)行實物盤點。盤點前須做好通知工作，期間不允許人員的隨意進(jìn)出及進(jìn)出庫的辦理；發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況，須提交處理方案報財務(wù)中心，并由財務(wù)中心簽批最終的處理意見；盤點完成后，庫管員根據(jù)本作業(yè)流程中第三大點58小點的規(guī)定，將各存貨分類所開據(jù)的申購單及進(jìn)庫單（按供應(yīng)商及日期排序）匯總，附在所對應(yīng)的存貨盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表后，并在存貨盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表上注明各供應(yīng)商入庫總金額，以便分店會計核對；分店會計根據(jù)庫管員提交的盤點表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計表進(jìn)行核對，具體核對流程為：（1）、各存貨類別盤點表期初金額是否與用友賬期初數(shù)一致；（2）、各存貨類別盤點表所附的入庫單金額匯總是否與盤點表一致，入庫是否有申購單；出庫單數(shù)量是否與盤點表出庫總數(shù)一致；（3）、盤點表入庫金額是否與用友賬套借方發(fā)生額一致，出現(xiàn)不符立即查找原因，不符的原因主要有：①、月結(jié)次月付款的，庫管有辦理入庫，用友賬財務(wù)主管未掛應(yīng)付款；②、分店會計入賬存貨科目選擇錯誤；③、庫管員漏登或盤點表計算錯誤；④、庫管登記的存貨類別與‘入庫單’注明的類別不一致；核對無誤后，根據(jù)盤點表的出庫金額進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)，并核對用友賬上余額是否與盤點表一致；對于收銀臺的香煙及排鐘房的一次性桑拿衣褲，分店會計須再根據(jù)二級倉的庫存金額，作假退料賬務(wù)處理，月初再做一筆假領(lǐng)料；對于食品、保潔用品、維修用品及辦公用品，月結(jié)金額較大的，尤其是食品，財務(wù)主管須將本月未付金額掛到應(yīng)付賬款；通過上述的核對，以及庫管及分店會計相互的配合，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符，真實的反映各分店的存貨耗用水平；七、存貨盤點表填寫細(xì)則規(guī)定：盤點表必須填寫店名、物品類別、盤點日期；盤點表中上月結(jié)轉(zhuǎn)、本月入庫、本月出庫及本月結(jié)存，應(yīng)以庫房存貨手工分類賬為依據(jù)填寫；盤點數(shù)量填寫實際盤點數(shù)，然后根據(jù)實際情況計算盈虧金額；盤點表須有店長、后勤主管、分店會計及庫管的簽字確認(rèn)；八、報表報送次月5號前，分店會計須上傳簽字確認(rèn)的上月物耗用品、庫存商品及低值易耗品盤點表到財務(wù)中心進(jìn)行審核；次月10號，分店會計須上傳上月資產(chǎn)登記表到財務(wù)中心進(jìn)行審核；次月10號前，庫管須上傳上月非標(biāo)配物資統(tǒng)計表電子文檔到財務(wù)中心進(jìn)行審核。所有報表上傳前分店會計必須核對，保證與用友賬套數(shù)一致。第23點 客損資產(chǎn)賠償方案為規(guī)范各分店賓客損壞店內(nèi)資產(chǎn)賠償標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)部結(jié)合《資產(chǎn)報損賠償方案》及《資產(chǎn)報損流程》操作規(guī)定，特制定本方案，具體內(nèi)容如下：一、 總則：制定客損賠償標(biāo)準(zhǔn)不單純?yōu)槭栈刭r償款項，最主要是提醒賓客要愛惜正常使用店內(nèi)的物品，同時避免事后出現(xiàn)糾紛。二、 依據(jù)：《消費者權(quán)益保護(hù)法》中明確規(guī)定：“經(jīng)營者不得以格式合同、通知、聲明、店堂告示等方式做出對消費者不公平、不合理的規(guī)定，否則其內(nèi)容無效”。本賠償方案本著公平公正的原則，對賓客損壞行為均不視為故意損毀或重大過失，賠償標(biāo)準(zhǔn)：低耗品按市價+期間費用來賠付；固定資產(chǎn)，另含停用損失費用。三、 范圍：包括低值易耗品、固定資產(chǎn)。物耗用品客損直接計入正常消耗，庫存商品視同消費，低值易耗品及固定資產(chǎn)的明細(xì)分類及劃分見《資產(chǎn)報損賠償方案》。四、 客賠標(biāo)準(zhǔn)：按資產(chǎn)分類及原值進(jìn)行劃分。資產(chǎn)原值低值易耗品固定資產(chǎn)500以下5001000元10002000元2000元以上賠償標(biāo)準(zhǔn)（注：各分店須按上述標(biāo)準(zhǔn)制定本店《客損物品賠償價目表》，并報財務(wù)中心審核，經(jīng)財務(wù)中心確認(rèn)后，分店前臺收銀、庫管及分店財務(wù)人員須各留存一份，以備查詢使用）五、 特例情況：如賓客損壞的為該資產(chǎn)的部份配件、客賠清單中未列明、賠償標(biāo)準(zhǔn)不易界定的，按下述方法進(jìn)行： 損壞程度：如該配件的損壞已對資產(chǎn)的完整性及使用性造成較大影響，則按制定的賠償標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全額賠償，如該配件可重新購買替代或更新的，并且更新后對該資產(chǎn)的使用性及美觀性無較大的影響的，可根據(jù)需更換的配件的價值進(jìn)行估算賠償，如玻璃等。 重要程度：如賓客損壞的資產(chǎn)已對分店的日常經(jīng)營造成重大影響，除估算其維修或購買該物品所須的費用外，另須賠償因該物品的停用對分店造成的經(jīng)營影響的收入賠償，如門窗、中央空調(diào)、熱水系統(tǒng)等。 受損面積：如賓客出現(xiàn)損壞地毯、墻紙之類的情況，則按受損面積及維修或更新費用進(jìn)行估算賠償。六、 權(quán)限規(guī)定：對于賓客損壞分店資產(chǎn)行為，原則上均按分店制定的客賠標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賠償；特殊情況下，分店店長可視賓客的重要性、資產(chǎn)類別及其價值性、以及當(dāng)時賓客的情緒狀況等原因，給予適當(dāng)?shù)恼劭刍蛎赓r處理，以保證分店的日常營業(yè)。具體規(guī)定如下： 低值易耗品：最大限度可給予免賠處理。 固定資產(chǎn)：折扣最低至固定資產(chǎn)的余值。七、 入賬原則：所有客賠款項均須開具“服務(wù)計量通知單”，并在系統(tǒng)錄入，以備分店財務(wù)人員核對。八、 開單原則：所有客損資產(chǎn)除進(jìn)行相應(yīng)的賠償或免賠處理外，均再須開具“報損單”進(jìn)行資產(chǎn)報損，以便分店會計進(jìn)行賬務(wù)處理及對資產(chǎn)登記進(jìn)行更新，具體操作詳見《資產(chǎn)報損流程》。第24點 辦公資產(chǎn)（個人資產(chǎn)）管理制度目的：加強(qiáng)對各項辦公資產(chǎn)的管理和使用監(jiān)督是為了提高辦公資產(chǎn)的利用效果，控制成本產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。制度與程序：一、 辦公資產(chǎn)實行出庫領(lǐng)用制度：分店各分部門領(lǐng)用辦公資產(chǎn)時應(yīng)填制《出庫單》，并經(jīng)后勤主管及店長簽字確認(rèn)后，方可領(lǐng)用，未經(jīng)授權(quán)他人不得擅自領(lǐng)貨，核發(fā)人員應(yīng)嚴(yán)格控制；二、 辦公資產(chǎn)實行個人管理制度：建立個人資產(chǎn)卡片，領(lǐng)用辦公資產(chǎn)時應(yīng)在個人資產(chǎn)卡片上登記，退回時應(yīng)做相應(yīng)的退回手續(xù)，個人離職或調(diào)任時應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)；三、 需登記個人資產(chǎn)卡片資產(chǎn)： 電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)等辦公電子設(shè)備； 通訊設(shè)備，如對講機(jī)、手機(jī)等； 桌、椅； 辦公用品：主要指可長期使用，且保持其主要功能和實物形態(tài)，如計算器、訂書機(jī)、剪刀、筆筒、文件架、文件夾等； 其他分店分發(fā)給指定人員使用的其他非耗用資產(chǎn)。 對于辦公消耗品，如鉛筆、水筆芯、涂改液、膠水、耗材等，不計入個人資產(chǎn)登記范圍，但實行以舊換新制度。四、 個人資產(chǎn)卡片由庫管員負(fù)責(zé)，后勤主管及分店會計協(xié)助及督促進(jìn)行操作； 在人員入職時領(lǐng)用的工作性、耐用性的資產(chǎn)均應(yīng)記入個人資產(chǎn)； 在職人員新領(lǐng)入的個人使用資產(chǎn)應(yīng)登記個人資產(chǎn)卡片 在職人員退回的個人使用資產(chǎn)應(yīng)在個人資產(chǎn)卡片上相應(yīng)減少 離職人員退回的個人使用資產(chǎn)應(yīng)在個人資產(chǎn)卡片上相應(yīng)減少，同時應(yīng)驗收退回的個人資產(chǎn)，并將個人資產(chǎn)卡同離職單一起上交后勤主管。十八、獎罰單操作管理第25點 關(guān)于獎罰單規(guī)范化開據(jù)使用規(guī)定為進(jìn)一步規(guī)范分店獎罰單開據(jù)使用，防止開單的隨意性，結(jié)合各分店的實際情況，制定本規(guī)定：第一條：總則： 本規(guī)定所述的獎罰單是指由物流部統(tǒng)一設(shè)計及配送，印有公司LOGO及名稱的，嚴(yán)禁使用外部購買的獎罰單據(jù)。 獎罰單只能由分店出納領(lǐng)用及保管，開據(jù)時須到出納處辦理。 內(nèi)部獎勵100元以上的，須作用款申請至管理公司申批。第二條：獎罰單使用規(guī)定 獎罰單均須有店長簽字確認(rèn)，包括內(nèi)部處罰及管理公司下發(fā)的獎罰通報； 內(nèi)部獎罰由經(jīng)辦人開據(jù)，管理公司獎罰通報由出納開據(jù)； 獎罰單須按序使用，填寫錯誤注明作廢，聯(lián)次齊整； 獎罰單存根聯(lián)由出納保管，第二聯(lián)做賬； 獎罰單的存根保管期限至少為一年，特殊情況可提前進(jìn)行申請，并經(jīng)財務(wù)中心核準(zhǔn)后方能提前銷毀。第三條、處罰規(guī)定 獎罰單作廢聯(lián)次不齊的，每單罰出納5分； 獎罰單存根聯(lián)丟失的，每份罰出納10分； 擅自領(lǐng)用獎罰單的，處予領(lǐng)用人100分的罰分。 管理財務(wù)中心 XX年XX月2XX日37 /