【正文】 使用方法及整個活動方案； 組織安排相關(guān)人員對外發(fā)放或推銷。第二條：總則 有價證券印制實行審批制度原則； 有價證券應(yīng)確保蓋章后方可使用的原則； 有價證券執(zhí)行不相容職務(wù)分離及相互制約監(jiān)督原則，前臺收銀處不允許留存在外免費發(fā)放的抵用券及折扣券； 有價證券實行在收、發(fā)、存、使用回收各個環(huán)節(jié)中的登記原則； 有價證券回收使用應(yīng)有管理人員簽字確認，并剪角作廢原則； 有價證券過期無效原則。 印章管理人員違規(guī)蓋章造成的后果由直接責(zé)任人負責(zé)。 印章管理人員應(yīng)妥善保管印章，下班時間和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。如遇特殊情況時，必須經(jīng)店長同意。 對加蓋公章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。第三條：使用規(guī)定 所有印章管理人員必須認真負責(zé)，嚴格遵章守紀，秉公辦事； 印章的使用，經(jīng)辦人須填寫《用印申請單》，并經(jīng)分店店長或其有效授權(quán)人簽批同意； 分店印章禁止帶離分店使用。 分店的公章不允許交由出納保管。第一條：總則： 刻制印章，須按規(guī)定的制度及程序向公安部機關(guān)辦理刻制手續(xù)，或委托登記管理機關(guān)代辦刻制，印章的規(guī)格必須符合有關(guān)規(guī)定。（執(zhí)行要求見財務(wù)發(fā)[2010]5號文件）。 前臺收銀當班人員于每班次結(jié)束后，需對備用金進行核對、交接。第三條：前臺備用金使用規(guī)定： 前臺備用金只限于日常的現(xiàn)金結(jié)算，不能用于其他業(yè)務(wù)。 分店的前臺備用金實行短款自行補足，長款上交分店財務(wù)的原則。分店出納休假由分店會計負責(zé)營業(yè)款的清點及繳存工作，待出納上班后進行交接。按規(guī)定辦理存款后，出納須及時填寫收款憑證（或收入憑證），并據(jù)以登記“資金日記賬”，并連同存款回單交分店會計再次核對及錄入憑證。分店會計制作每日營業(yè)收支匯總表，連同系統(tǒng)導(dǎo)出的收銀日報表及其他應(yīng)報送的報表交信息員上傳管理公司財務(wù)中心進行審核。第二條：營業(yè)款說明：分店的營業(yè)款指分店日常營業(yè)收取的現(xiàn)金及銀行POS機刷卡款項，包括買單及充值等，第三條：營業(yè)款核點及繳存流程：每日上班后，出納應(yīng)及時到前臺與收銀清點上一日營業(yè)款；分店出納清點現(xiàn)金，并與POS機刷卡結(jié)算聯(lián)總額相加，與前臺收銀打印的“收銀日報表”收款合計數(shù)核對。 分店營業(yè)款的收繳只能由分店出納或有效授權(quán)代辦人收繳。分店每月初取得上月銀行對賬單后，在與日記賬核對無誤后，須上報財務(wù)中心進行審核留底，指定賬戶1號，對公賬戶一般為5號前，最晚不得超過8號，遇節(jié)假日順延，特殊情況須作說明報告到財務(wù)中心同意。有開通對公賬戶網(wǎng)上銀行查詢的分店，應(yīng)保證每日查詢一次，以及時掌握對公賬戶資金變動情況。有開通POS機刷卡業(yè)務(wù)的分店，分店出納取得的刷卡入賬回單上，須注明該筆凈額所對應(yīng)的手續(xù)費及總金額；出納須按照與前臺收銀核對確認的刷卡結(jié)算聯(lián)（或簽購單聯(lián)），登記“每日刷卡明細表”。月份終了，分店出納須打印個人銀行賬戶對賬單，并上傳財務(wù)中心審核；第三條：對公銀行賬戶的管理：分店應(yīng)嚴格按照職務(wù)不相容原則，不得將公章印鑒及支票交出納一人保管。籌建期所有投資款的轉(zhuǎn)入均須通過籌建期臨時賬戶進行；營業(yè)期所有的營業(yè)款的繳存均須通過營業(yè)期指定賬戶進行；個人銀行賬戶資金的存取，須由店長及出納（或指定有效授權(quán)人）共同執(zhí)行?；I建期臨時賬戶須在分店店長進場籌備開展工作后第一時間內(nèi)開立；營業(yè)期指定賬戶須在營業(yè)前開立。第二條：個人銀行賬戶的管理個人銀行賬戶包括籌建期臨時賬戶及營業(yè)期指定銀行賬戶。 分店在取得上月的銀行對賬單后，須及時上傳到管理公司財務(wù)中心進行核對留底。月份終了，“銀行存款日記賬” 余額與“銀行對賬單”余額應(yīng)該相等，如有差錯，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。 分店應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬”。銀行賬戶的開立應(yīng)當符合分店經(jīng)營管理實際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未經(jīng)管理公司審批自行開立銀行賬戶。第2點 銀行存款管理細則規(guī)定為加強分店銀行存款賬戶的管理，保證銀行存款賬戶的安全及合理使用，結(jié)合各分店實際情況，特制定本細則規(guī)定：第一條：總則： 分店銀行存款賬戶包括籌建期、營業(yè)期指定銀行賬戶及對公銀行賬戶等。大額現(xiàn)金存取，分店應(yīng)再增加陪同人員前往，有條件的分店，可派專車護送，以保證現(xiàn)金的安全。第七條：安全防范制度對單筆大額的現(xiàn)金支付，出納應(yīng)謹慎審核，發(fā)現(xiàn)不合理或存在風(fēng)險的有權(quán)不予以支付，并告知分店會計及店長。第六條：建立監(jiān)管制度分店財務(wù)為分店現(xiàn)金的歸口管理單位，出納為現(xiàn)金管理直接責(zé)任人，分店會計及店長應(yīng)不定期地對出納保管的庫存現(xiàn)金進行清查盤點，重點檢查賬款是否相符、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。 現(xiàn)金付款處理：：①審核付款憑證；②付出現(xiàn)金并由收款人進行復(fù)點；③在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并由收款人簽字確認；；④根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。第三條：現(xiàn)金收付原則對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。分店應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。江蘇省昆山市《XX》品牌管理有限公司 財務(wù)制度及相關(guān)要求一、貨幣資金管理制度第1點 庫存現(xiàn)金管理細則規(guī)定為規(guī)范分店庫存現(xiàn)金的使用，保證現(xiàn)金的安全，提高現(xiàn)金使用效率，以及加強分店現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，結(jié)合各分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：總則本制度所稱現(xiàn)金是指存放在分店，并由出納員保管的庫存現(xiàn)金，包括人民幣和各種外幣。分店專設(shè)出納員，負責(zé)分店的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。第二條：現(xiàn)金管理原則①錢賬分管原則；②收付復(fù)核原則；③日清月結(jié)原則。第四條：現(xiàn)金收付程序 現(xiàn)金收款處理：①審核現(xiàn)金收入來源；②當面清點現(xiàn)金；③開出收款收據(jù)或者發(fā)票；④根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。第五條：建立批準制度分店現(xiàn)金支出事先必須經(jīng)分店會計及店長審核簽字確認，對于管理公司規(guī)定須上報進行用款申請的，經(jīng)批準后，出納方能支付。管理公司亦會不定期對分店現(xiàn)金進行抽查盤點。保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙只能由出納保管，不允許交由他人代管。第八條：現(xiàn)金使用七不準 不準用不符合國家統(tǒng)一的會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不準白條頂庫； 不準謊報用途套取現(xiàn)金； 不準分店互相借用現(xiàn)金； 不準公款私存； 不準保留賬外公款（即設(shè)“小金庫”）； 不準坐支現(xiàn)金； 不準利用賬戶為其他單位個人存取現(xiàn)金。 分店必須嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定在正式的銀行開設(shè)賬戶并辦理相關(guān)開戶手續(xù)。對不需用、未使用的銀行賬戶要及時做好清理、撤銷工作。 “銀行存款日記賬” 應(yīng)每月定期與“銀行對賬單”核對清楚，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時處理。 嚴禁私自利用銀行賬戶辦理個人業(yè)務(wù)，嚴禁簽發(fā)遠期支票和空頭支票；嚴禁出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用；分店店長及出納必須保證銀行存款的安全及合理使用。個人銀行賬戶須以目標店投資人或店長名義，在就近銀行開戶。為保證個人銀行賬戶的安全及共同管理的原則，銀行卡及密碼由店長及出納分開保管及設(shè)置，密碼的設(shè)置不能過于簡單，并不定期的進行更改。店長須對個人銀行賬戶進行手機綁定短信通知，綁定要求在財務(wù)中心專用綁定手機上。分店如需在對公賬戶提款或轉(zhuǎn)款，出納須開具“用印申請書”，經(jīng)店長批準同意蓋章，提款須店長（或指定有效授權(quán)人）陪同。有開通POS機刷卡網(wǎng)上對賬業(yè)務(wù)的分店，須與POS機刷卡業(yè)務(wù)商進行申請。分店出納須及時到開戶銀行領(lǐng)取銀行回單，并據(jù)以登記對公銀行賬戶日記賬。二、分店營業(yè)款繳存規(guī)定第3點 分店營業(yè)款繳存細則為規(guī)范分店日常營業(yè)款的清點、收繳及存款，保證現(xiàn)金營業(yè)款的及時足額存入及安全，結(jié)合各分店的實際，制定本細則：第一條：總則 分店的營業(yè)款不允許任何人挪用。 分店須在當日中午12時前將前日現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶，特殊情況須延遲繳交的，須提前向財務(wù)中心申請同意。核對無誤后，出納開據(jù)三聯(lián)式“款項收訖憑據(jù)”單，雙方簽字確認后，存根留底，前臺收銀留底一聯(lián)，另一聯(lián)交分店會計審核。每日中午12時前，出納須在店長或其授權(quán)人的陪同下，一起將清點好的現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶。分店會計須再次審核存款回單數(shù)額是否與收款數(shù)（款項收訖憑據(jù)）相符，異常情況立即向店長反映，雙方須及時調(diào)查了解并作出處理，并以書面形式上報財務(wù)中心。三、備用金管理制度第4點 前臺備用金管理細則規(guī)定為規(guī)范分店前臺備用金的管理，保證前臺備用金的安全性及完整性，結(jié)合各分店的實際，制定本細則規(guī)定：第一條：總則 分店的前臺備用金不允許任何人挪作他用。第二條：前臺備用金說明：前臺備用金是指前臺收銀因日常的對客現(xiàn)金結(jié)算需要，而向分店財務(wù)申請，并經(jīng)店長同意，長期借支備放在前臺收銀處的現(xiàn)金款項。 應(yīng)合理分配大額及零錢備用金的額度，避免經(jīng)常性的換鈔。 分店財務(wù)人員須不定期進行抽查盤點。四、印章管理問題第5點 印章管理制度為保證分店印章使用的合法性、嚴肅性和可靠性，有效地維護分店的利益，特制定本辦法。印章遺失或損毀，須通過登記管理機關(guān)在報刊聲明作廢。第二條：保管規(guī)定分店印章包括：公章、法定代表人章、財務(wù)章（含發(fā)票專用章）、合同章和部門專用章；分店印章的保管須有專人負責(zé)，須執(zhí)行不相容人員相互分離、制約和監(jiān)督原則；分店公章由店長保管或指定授權(quán)專人負責(zé)管理；分店財務(wù)章、合同章和部門專用章由出納管理；法定代表人章由法定代表人管理或指定授權(quán)專人（可為出納）負責(zé)管理。如因特殊情況需將公司印章帶出的，須填寫《印章借出審批表》報印章保管人及店長簽批同意，并在批準后填寫《印章借出登記》； 如印章管理人出差，應(yīng)辦理印章臨時移交手續(xù)；移交印章須填寫《印章移交代管登記》。 分店印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等（如為試用，應(yīng)于完成后當場將該紙張銷毀）。分店印章應(yīng)在上班時間內(nèi)使用，如無特殊情況，下班后停止使用。如發(fā)生印章丟失、損毀或被盜情況，應(yīng)迅速向店長專人匯報。五、有價證券操作管理第6點 有價證券管理制度為規(guī)范分店有價證券的使用及管理，結(jié)合分店的實際，制定本規(guī)定：第一條：釋義有價證券：是指由管理公司或分店統(tǒng)一印制，