【正文】 作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。三、財務工作人員應當會同總經(jīng)理定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。四、財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章。財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。五、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。七、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第二節(jié) 現(xiàn)金管理第一條、 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一） 職員工資、津貼、獎金；（二） 個人勞務報酬；（三） 出差人員必須攜帶的差旅費；（四） 結算起點以下的零星支出；（五） 總經(jīng)理批準的其他開支。前款結算起點定為100 元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總 經(jīng)理批準簽字后方可借支。第三條、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。第四條、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。第五條、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第六條、工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。第七條、 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第八條、公司報賬程序： 經(jīng)辦人填～部門領導簽字～總經(jīng)理簽字～財務部門報銷 寫報銷單～審批～審核支付第三節(jié) 會計檔案管理（一）、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。（二） 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第四節(jié) 支票管理第一條、票由出納人員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查。第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記薄上注銷。第三條、于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。第四條、公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。第五節(jié) 處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一，對財務人員予以警告并扣發(fā)當月月薪的1倍。超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支套取現(xiàn)金的；保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。第六章 人事、檔案管理制度第一節(jié) 人事管理制度一、人員的招聘與裁員、辭退人員招聘 （1）行政部根據(jù)公司發(fā)展需要提出人員招聘計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，可采取特招、定招或面向社會公開招聘等幾種方式招聘新員工。（2）行政部負責組織相關部門對應聘人員進行分類培訓與考核，根據(jù)考核成績擇優(yōu)預錄，同時預錄人員資料與面試、考核成績及行政部領導意見一并呈報總經(jīng)理審批。（3）新錄用員工須進行1—3 月的試用期考查，試用期工資為所實習崗職的基本工資。試用期滿，經(jīng)公司考核合格者，本著自愿的原則應與公司簽訂勞動用工聘用合同協(xié)議書，期限一般為三年。期限滿如本人愿意，公司需要可續(xù)簽。（4）凡錄用的正式員工需按國家稅務政策交納個人所得稅。裁員與辭退 （1）公司因業(yè)務不濟及經(jīng)營內容轉向或其他原因需要減員時，有權決定裁減人員，被裁人員應服從公司的安排，不得提出無理要求。同時公司應提前通知本人。 （2）有以下情況者公司有權辭退或解除聘用合同： Ⅰ 員工因健康狀況差無法承擔工作； Ⅱ 聘用合同期滿無需續(xù)聘； Ⅲ 嚴重損害公司形象和利益者；Ⅳ 嚴重違反公司的規(guī)章制度，經(jīng)教育仍不改正的；Ⅴ 有違法行為的。二、 人事檔案的建立 辦公室文秘人員須為每員工建立個人檔案。建檔內容： （1）入職申請表，個人簡表，本人一寸免冠登記照片，相關證件（身份證、學歷證、職稱證、各種獲獎證復印件）。 （2）本人工作考核鑒定、出勤情況統(tǒng)計、工作業(yè)績統(tǒng)計等資料。第二節(jié)、 文書檔案管理制度一、建檔依據(jù)根據(jù)郵電部《郵電文書立卷歸檔辦法》，結合本公司實際制定本制度。二、建檔原則公文承辦部門或承辦人員應保證所經(jīng)辦文件的系統(tǒng)性、完整性，結案后須及時交專（兼）職文書人員歸檔。經(jīng)辦人員工作變動或因故離職時應將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷毀。三、歸檔范圍重要的會議材料，包括：會議通知、決議、領導人的講話、典型發(fā)言、會議簡報、會議記錄等。本公司對外的正式發(fā)文與有關單位來往的文書。本公司的各種工作計劃、總結、報告、請求、批復、統(tǒng)計報表及簡報。本公司與有關單位簽定的合同、協(xié)議等文件材料。本公司干部任免的文件以及關于職工獎勵、處分的文件材料。本公司職工勞動、工資、福利方面的文件材料。本公司歷史大記事以及反映本公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。四、檔案的裝訂由文檔員或經(jīng)辦人負責組卷、編目，卷內文件材料應按排列順序，依次編寫頁號。裝訂的案卷應統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角背面的左上角打印頁碼。永久、長期和短期案卷必須按規(guī)定的格式逐件填寫卷內文件目錄。填寫的字跡要工整。卷內目錄放在卷首。案卷封面、應逐項按規(guī)定用毛筆或鋼筆書寫，字跡工整、清晰。案卷裝訂：裝訂前卷內文件材料要去掉金屬物，案卷應用三孔一線封底打活結的方法裝訂。案卷排列格式：軟卷封面（含卷內文件目錄）一文件一封底（含備考表），以案卷號排列次序裝入卷盒，置于檔案柜內保存。第七章 工資制度一、分配原則 本公司以按勞取酬的社會主義分配原則為依據(jù)，結合本公司的經(jīng)濟狀況，按照員工的工作性質、職務以及所擔負工作的責任大小、業(yè)績大小來確定員工工資標準。二、工資形式本公司實行績效工資月薪制，貨幣分配方式。三、工資結構本公司員工工資由基本工資、職務工資、附加工資（津貼）、獎金、提成等四部分構成。 14 / 14