小企業(yè)財務會計制度范本免費下載-資料下載頁
2025-04-07 23:07本頁面
【正文】 度，?建立健全財?務管理體系?，根據、?、特制定?本財務管理?制度。 ? ? 2本?管理制度適?用于xxx?x公司及其?控股公司；?各部門、人?員在財務會?計工作中必?須認真執(zhí)行?本管理制度?。 ? 第二章會?計機構、會?計人員的管?理 ?1公司?設立財務部?作為財務會?計機構，財?務部的職責?:在公司總?經理的領導?下，具體負?責全公司的?財務管理工?作和會計核?算工作，包?括:財會人?員的管理、?指導檢查各?獨立核算單?位的會計核?算工作、協(xié)?助公司領導?籌集資金、?合理分配使?用資金；做?好與倉庫部?門的對賬工?作，指導倉?庫保管員建?賬、對賬；?指導車間統(tǒng)?計員做好工?時、材料消?耗額編制工?作、建立車?間工序流轉?程序、建立?適合自己企?業(yè)需求與發(fā)?展的成本核?算模式、制?定成本管理?制度與控制?制度；做好?財務分析工?作，為公司?領導決策提?供各種信息?資料，當好?領導的參謀?。 ? 2?、2財務部?下設財務科?、供應科、?倉儲科、審?計科；崗位?設置為:部?長、科長、?主管會計、?各崗位會計?、出納員、?成本核算員?、采購員、?內勤管理員?、保管員。? ? ?3各崗位人?員必須具備?相應任職條?件和資格，?持證上崗。? ? ?4財務會計?人員調換工?作時，按會?計法規(guī)定辦?理交接手續(xù)?。 ? 原材料庫?、產成品庫?的核算工作?和車間統(tǒng)計?工作，由財?務部門負責?業(yè)務管理。?倉庫保管員?，車間統(tǒng)計?員調換工作?時，由財務?部會同有關?部門辦理交?接手續(xù)。 ? ? 5?財務會計人?員、倉庫保?管員、車間?統(tǒng)計員實行?定崗、定人?、定責制度?，按績效考?核結果，兌?現(xiàn)勞動 報?酬。 ? 第三章?流動資產的?管理 ? 1流?動資產包括?現(xiàn)金、各種?存款、應收?及預付賬款?、其他應收?款、存貨等?。 ? 3?、2現(xiàn)金管?理 ? ?1現(xiàn)金?出納會計要?認真執(zhí)行和?有關現(xiàn)金的?管理規(guī)定。? ?要嚴格控制?費用報銷和?個人借款，?個人借款、?對外付款等?要實行總經?理一支筆簽?字批準制度?，要有經辦?人員簽字和?部門負責人?審核并注明?用途?？偨?理外出或因?生產經營急?需等特殊情?況下經總經?理授權的人?員也可簽批?，但是總經?理歸來后補?辦有關手續(xù)?。 ? 3?、 2?、2出納員?不得兼管有?關債權、債?務、收入、?費用的賬務?登記工作和?會計檔案管?理工作。 ? 收?付款憑證的?內容必須完?整、合法；?報銷憑證必?須是國家印?制的發(fā)票及?單據，不得?使用白條或?其他不規(guī)范?的憑證報銷?各項費用，?憑證經審核?后方可逐筆?登記現(xiàn)金日?記賬。 ? 日記?賬要逐日結?出余額，并?與庫存現(xiàn)金?相核對，月?末與總賬相?核對。出現(xiàn)?長、短款且?又無法查明?原因的，長?款歸公，短?款由責任人?賠償。 ? ? ? 3有?關人員因公?外出時要做?好出差登記?，方可到財?務部門預借?差旅費。出?發(fā)歸來后的?三天之內及?時到財務部?門結算，做?到一次一清?，不允許跨?月結算和幾?個地方出差?混合結算，?對于前賬未?清或跨月拖?欠占用公款?者，可按月?息10%計?收利息并扣?發(fā)工資。 ? ? ? 4?企業(yè)可根據?業(yè)務大小核?定合理的庫?存現(xiàn)金限額?(三天零用?量)，當日?收取的現(xiàn)金?要及時送存?銀行，不得?留存超限額?的過夜現(xiàn)金?，以確保財?產的安全。? ? ? ?5企業(yè)職工?報銷費用時?，出納人員?要及時扣除?各種借款，?不允許職工?長期占用企?業(yè)資金，各?種借款條月?底必須入賬?，不允許出?現(xiàn)跨月白條?頂庫現(xiàn)象。? ? ? ?6現(xiàn)金出納?是企業(yè)的資?金結算中心?，企業(yè)應將?營業(yè)收入、?下角料變現(xiàn)?，職工罰款?等款項及時?交付財務部?門，以便及?時處理賬務?。 ? 3?、3銀行存?款管理 ? ? 1?會計人員要?認真執(zhí)行，?銀行支票等?結算憑證和?印鑒要由兩?人分開保管?。 ? 3?、 3?、2財務人?員要嚴格銀?行存款支出?控制，銀行?付款必須經?總經理批準?，手續(xù)齊備?，不準攜帶?空白支票外?出，確須攜?帶空白支票?外出者，須?經領導批準?，辦理領用?登記手續(xù)，?要建立支票?領用登記簿?，空白支票?必須填寫日?期并在預計?最高金額位?畫人民幣符?號，因使用?支票不當造?成企業(yè)損失?時，應由當?事人承擔賠?償責任。攜?帶空白支票?辦理結算后?，要當天將?存根和有關?憑證帶回，?并到財務部?門及時結算?，不準將空?白支票留存?其他單位。?凡前賬未清?者，不準再?領用支票。? ? ? ?3銀行存款?日記賬逐筆?逐日登記，?每日結出余?額，定期與?銀行對賬單?相核對，并?編制銀行余?額調節(jié)表，?調整未達賬?項，出現(xiàn)長?期未達賬項?時要查明原?因，上報領?導。 ? ?4應收?賬款及預付?賬款的管理? 3?、 4?、1企業(yè)要?根據經濟業(yè)?務的內容和?戶別設置應?收賬款明細?分類賬，即?按債務人的?具體名稱設?置登記明細?分類賬，不?準籠統(tǒng)的以?地名代替。?應收賬款的?發(fā)生和確定?必須有索取?價款的憑據?(包括合同?、收到條、?欠款條以及?業(yè)務經辦人?員的保證書?等)，不得?單方入賬。? ?財務部門要?會同供應、?銷售部門建?立健全銷售?商、供應商?的客戶檔案?。 ? 3?、 4?、2各項債?權，債務要?定期進行清?理核對，每?年最少進行?一次發(fā)函或?派員核對，?每季末要編?制賬齡分析?表，并上報?有關領導。?對發(fā)生的應?收賬款、其?他應收款、?預付賬款等?應收款項，?按照誰經辦?誰回收的原?則，損失者?或已采取各?種必要措施?確實無法收?回的壞賬損?失，由當事?人按責任賠?償相應損失?后及時處理?賬務。 ? ? ? 3收?回的賬款要?及時上交財?務部門，如?發(fā)現(xiàn)貨款已?被私自挪用?不交者，交?司法部門處?理。 ? ? ?4企業(yè)?要嚴格控制?內部職工的?業(yè)務借款和?生活借款，?健全借款審?批制度，職?工調離時財?務部門應當?與其他部門?搞好各種債?權債務的清?算工作。 ? ? ? 5?支付預付賬?款必須有合?同、協(xié)議書?等書面文件?，根據合同?需預付賬款?時，須經辦?人簽章，經?領導批準后?方可付款，?并同時向財?務部門提拱?有關合同協(xié)?議書等有關?材料。 ? ? ? 6本?企業(yè)采用壞?賬準備金制?度，每年年?末按應收賬?款余額的5??1. 若不給自己設限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2. 若不是心寬似海，哪有人生風平浪靜。在紛雜的塵世里，為自己留下一片純靜的心靈空間，不管是潮起潮落，也不管是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，義無反顧，勇往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3. 花一些時間，總會看清一些事。用一些事情，總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經病。既糾結了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道許多事情，堅持堅持，就過來了。4. 歲月是無情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。歲月是有情的，假如你奉獻給她的是一些色彩，它奉獻給你的也是一些色彩。你必須努力，當有一天驀然回首時，你的回憶里才會多一些色彩斑斕，少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學習參考
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