工程建筑公司財務(wù)制度-資料下載頁
2025-04-07 21:20本頁面
【正文】 銀行U盾應(yīng)妥善保管，到期時應(yīng)及時續(xù)費，保證通暢使用。第二十條：財務(wù)報告及財務(wù)分析管理方案財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，并匯報公司管理層。財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第二十一條：對賬管理方案 對賬分為賬實核對、賬賬核對、帳表核對、賬證核對。 賬實核對：出納人員根據(jù)現(xiàn)金日記賬，每月填制《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》（見附件三），并與會計賬務(wù)余額核對，若核對相符，《現(xiàn)金及銀行存款余額對賬表》則作為會計原始依據(jù)裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務(wù)或現(xiàn)金庫存是否有誤，若查無原因，則在領(lǐng)導(dǎo)審批后做財產(chǎn)損益調(diào)整。 賬賬核對：會計人員的總賬與各相關(guān)賬戶、各明細(xì)賬之間應(yīng)相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數(shù)與貸方期末余額合計數(shù)是否相等，借方本期發(fā)生額合計數(shù)與貸方本期發(fā)生額合計數(shù)是否相等；核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細(xì)分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細(xì)分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。核對總分類賬中“現(xiàn)金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應(yīng)的日記賬的期末余額是否相等。切實做到賬賬相符。 賬表核對：會計人員應(yīng)實時核對賬面金額與報表金額，做到賬表相符。會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。 賬證核對：保證賬證相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。會計人員應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。第六章 附則第二十二條：本制度自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效實施。第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴(yán)格按照本制度所規(guī)定進(jìn)行財務(wù)活動，財務(wù)部門負(fù)責(zé)落實實施。10
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