工程建筑公司財(cái)務(wù)制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-13 21:20本頁(yè)面
【正文】 總經(jīng)理簽字后，由會(huì)計(jì)人員將報(bào)銷(xiāo)憑證交與董事長(zhǎng)簽字。 員工將報(bào)銷(xiāo)憑證交與會(huì)計(jì)人員處審核金額、單據(jù)、簽名等情況，會(huì)計(jì)人員審核格式、金額等無(wú)誤后，簽字確認(rèn)。 員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得相應(yīng)正式發(fā)票，如遇特殊情況無(wú)法取得發(fā)票的，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，并由至少一名證明人簽字證明。 收取處罰金額后，出納人員應(yīng)開(kāi)具該筆處罰費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。 當(dāng)分公司承包人或工程實(shí)際承包人未經(jīng)公司允許私自以公司名義開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，工程實(shí)際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現(xiàn)安全事故或在各項(xiàng)檢查中未能通過(guò)導(dǎo)致公司被通報(bào)批評(píng)或遭受處罰等情況時(shí)，公司有權(quán)根據(jù)合同規(guī)定對(duì)分公司承包人或工程實(shí)際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項(xiàng)或工程款、保證金中扣除相應(yīng)處罰金額。 收取承包費(fèi)用時(shí)，出納人員應(yīng)開(kāi)具該筆承包費(fèi)用之收據(jù)，作為財(cái)務(wù)原始憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)在收據(jù)上簽字。第十四條：分公司承包費(fèi)用管理方案 公司可在異地設(shè)立分公司辦事處，辦事處設(shè)立時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)承包合同，向分公司承包人收取承包費(fèi)用。 注冊(cè)建造師證總押證費(fèi)用的25%應(yīng)支付給注冊(cè)建造師本人，作為其證件的使用費(fèi)用。 收到該工程首筆工程款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)收取合同所規(guī)定的管理費(fèi)用及押證費(fèi)用。 出納人員應(yīng)填制《保證金收付明細(xì)表》中有關(guān)開(kāi)標(biāo)費(fèi)用的項(xiàng)目，并與經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員應(yīng)在《保證金收付明細(xì)表》中簽字。第四章 公司業(yè)務(wù)收入及報(bào)銷(xiāo)支出管理制度第十二條：開(kāi)標(biāo)費(fèi)用收入管理方案 若公司所參與投標(biāo)工程未能中標(biāo)，招投標(biāo)中心將退回我公司所匯出的投標(biāo)保證金，當(dāng)收到該筆退回之投標(biāo)保證金時(shí)，出納人員應(yīng)在扣除相應(yīng)開(kāi)標(biāo)費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)之后，再將該筆投標(biāo)保證金退回至實(shí)際持有人。 當(dāng)工程實(shí)際承包人已繳清未繳稅款、交回暫押證件及工程資料、工程順利完工通過(guò)驗(yàn)收無(wú)后續(xù)問(wèn)題時(shí)，暫扣事項(xiàng)消除，則應(yīng)向工程實(shí)際承包人退回相應(yīng)暫扣金額； 暫扣事項(xiàng)消除后，暫扣執(zhí)行部門(mén)填寫(xiě)本部門(mén)保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。第十條：當(dāng)收到甲方所支付的中標(biāo)工程工程款時(shí)，具體撥付應(yīng)按以下流程執(zhí)行： 出納人員確認(rèn)工程款到賬后，將《工程款撥付審批表》（見(jiàn)附件二）依次交與財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、檔案部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、工程部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)相應(yīng)項(xiàng)目； 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、檔案部門(mén)負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、工程部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)各自部門(mén)對(duì)工程的監(jiān)管情況，如實(shí)填制《工程款撥付審批
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