fr302內部銀行核算規(guī)范-資料下載頁
2025-04-07 05:44本頁面
【正文】 理(有息):借記: 銀行存款_某地區(qū)[]貸記: 其他應收款_某地區(qū)[]4 內部銀行依據集團本部財務(海創(chuàng))開具的上交項目策劃費發(fā)票金額,在Oracle系統中作如下處理:借記: 其他業(yè)務支出_其他支出(集團本部經費)[]貸記: 銀行存款_某地區(qū)(海創(chuàng))[(海創(chuàng)).0] 注: 1)集團本部財務按季開具的項目策劃費發(fā)票金額不可超過內部銀行當季已經核算的策劃費總收入,但開具給各地區(qū)的發(fā)票金額由集團統籌處理,有可能出現個別地區(qū)的核算上交金額與發(fā)票金額有差異.2)已開具發(fā)票金額視同內部銀行已將存放于海創(chuàng)公司的內部銀行資金撥給集團本部作為集團本部費用開支資金.八. 收回投資(含:55%利潤部分金額)1 收回投資的條件1) 地區(qū)公司經營業(yè)務處于停頓狀態(tài),無新項目開發(fā)2) 為適應集團整體經營策略需要,集團決定關閉清算地區(qū)公司3) 集團決定的其他原因2 核算規(guī)則1) 如果屬于企業(yè)清盤時,先清理與內部銀行的往來余額借記: 其他應收款_內部往來(沿海綠色家園有限公司)[]貸記: 其他應收款_某地區(qū)[]2) 當收回投資資金時再作:(含:收回部分投資)借記: 銀行存款_某地區(qū)[]貸記: 其他應收款_內部往來(沿海綠色家園有限公司)[]九. 內部銀行報表編制1 內部銀行資金動態(tài)月報表2 內部銀行與地區(qū)資金往來動態(tài)月報表3 內部虛擬利息匯總月報表及虛擬利息通知單6 / 6
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