fr302內(nèi)部銀行核算規(guī)范-wenkub
2023-04-22 05:44:37 本頁(yè)面
【正文】 用于核算上繳項(xiàng)目策劃費(fèi)業(yè)務(wù)投資款項(xiàng)970103用于核算投資劃撥/收回投資業(yè)務(wù)3 在Oracle系統(tǒng)內(nèi)增設(shè)“項(xiàng)目段”如下表，以便于核算內(nèi)部虛擬利息:名稱編號(hào)用途基準(zhǔn)利息0101用于需要收/付虛擬利息業(yè)務(wù)特殊利息0102用于需要收/付虛擬利息業(yè)務(wù)4 在正式設(shè)立內(nèi)部銀行帳套時(shí),應(yīng)對(duì)各地區(qū)公司進(jìn)行以下資金的核查與確認(rèn)進(jìn)行初始化 1) 應(yīng)交未交集團(tuán)利潤(rùn)/項(xiàng)目策劃費(fèi)金額內(nèi)部銀行初始化分錄:(做總帳_日記帳)借記: 其他應(yīng)收款_某地區(qū)[] 貸記: 其他應(yīng)收款_內(nèi)部往來(lái)(沿海綠色家園有限公司)[]2) 應(yīng)計(jì)收內(nèi)部虛擬利息的內(nèi)部往來(lái)余額內(nèi)部銀行初始化分錄: (做總帳_日記帳)借記: 其他應(yīng)收款_某地區(qū)[] 貸記: 其他應(yīng)收款_內(nèi)部往來(lái)(沿海綠色家園有限公司)[]3) 應(yīng)計(jì)付內(nèi)部虛擬利息的內(nèi)部往來(lái)余額內(nèi)部銀行初始化分錄: (做總帳_日記帳)借記: 其他應(yīng)收款_內(nèi)部往來(lái)(沿海綠色家園有限公司)[] 貸記: 其他應(yīng)收款_某地區(qū)某公司[] 注:因?yàn)閮?nèi)部銀行與某地區(qū)的核算,有可能同時(shí)出現(xiàn)應(yīng)付和應(yīng)收的往來(lái),為避免出現(xiàn)一個(gè)地區(qū)在內(nèi)部銀行帳上同時(shí)出現(xiàn)應(yīng)付應(yīng)收余額,特統(tǒng)一采用其他應(yīng)收款作為內(nèi)部銀行核算的往來(lái)科目.4) 上述2)3)條款項(xiàng)的資金,如屬于特殊利率計(jì)收/計(jì)付虛擬利息的,則將科目帳戶組合中的項(xiàng)目段編號(hào)“0101”改選為“0102”,并在彈性域中填入具體的特殊利率5) 上
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