貨運(yùn)有限公司財務(wù)制度-資料下載頁
2025-10-14 17:35本頁面
【導(dǎo)讀】經(jīng)濟(jì)活動及收支全過程實(shí)行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運(yùn)作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和。規(guī)，結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制度。充分調(diào)動全員積極。的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。使全體公司不斷發(fā)展壯大。并授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。于成本類支出的單據(jù)應(yīng)與屬于費(fèi)用類支出的單據(jù)分開填寫。在xxxxxx貨運(yùn)有限公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人及行政負(fù)責(zé)人尚未。排報銷事項(xiàng)，通知報銷人前來領(lǐng)取報銷款并監(jiān)督報銷人辦理簽收手續(xù)。務(wù)部會計人員將不受理，出納人員將不予報銷。該日送交總經(jīng)理簽批。招待費(fèi)發(fā)生原因、招待對象、禮品贈送對象及人數(shù)。本制度自下發(fā)之日起正式執(zhí)行。交財務(wù)部核查，財務(wù)部核對該表內(nèi)容與賬、實(shí)相符后予以批準(zhǔn)，完成備用金的核銷或交接。代行總監(jiān)職權(quán)人員提出申請，申請獲批后方可從備用金中支取出差或招待事項(xiàng)的費(fèi)用。
【正文】 續(xù)前應(yīng)及時辦理完畢未了事項(xiàng)，包括對已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制憑證的，應(yīng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額加蓋經(jīng)辦人員印章；整理應(yīng)該移交的各種資料，對未了事項(xiàng)寫出書面證明等，同時編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證，各種賬簿、報表、現(xiàn)金、有價證券、印章、相關(guān)的文件資料及其他業(yè)務(wù)用品，需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。 交接雙方要按照移交 清冊列明的內(nèi)容，進(jìn)行逐項(xiàng)交接：現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，不得短缺；有價證券的數(shù)量要與會計帳簿記錄一致。所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)；銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總賬有關(guān)帳戶余額核對，核對清楚后，才能交接；移交人員經(jīng)管的票據(jù)，印章和其他業(yè)務(wù)用品等，也必須移交清楚，特別是實(shí)行會計電算化的單位，對其密碼和有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在電子計算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作移交，以檢查電子數(shù)據(jù)的運(yùn)行和有關(guān)數(shù)字的情況，交接工作結(jié)束后，交接雙方和 監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責(zé)任，同時，移交清冊由交接雙方以及單位各執(zhí)一份，以供備查。 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，財務(wù)會計和主管級人員辦理工作移交時，由 xx 物流財務(wù)經(jīng)理與公司財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；公司財務(wù)經(jīng)理移交時，由 xx 物流財務(wù)經(jīng)理和公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；以下人員工作移交；由資金經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)經(jīng)理移交由資金經(jīng)理和董事長（總裁）監(jiān)交。 監(jiān)時工作交接。對財務(wù)會計人員臨時離職或因病暫時不能工作需要有人接替或者代替工作的，也應(yīng)該按照以上規(guī)定辦理交接手續(xù)。 移交后的責(zé)任。移交人對自己 辦理且已移交的財務(wù)會計資料的合法性、真實(shí)性，要承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)樨攧?wù)會計資料已移交而推脫責(zé)任。 二、 財務(wù)會計資料檔案管理 會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照分類編號順序保管，不能亂丟失。 記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月度和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人在裝訂線簽處簽名或蓋章。各種經(jīng)濟(jì)合同，存出保證收據(jù)連同收付款憑證復(fù)印件（涉及外幣的需注明匯率及結(jié)算方法）等重要原始憑證，另編目錄，單獨(dú)登記保管，并在有關(guān)的 記賬第 ７ 頁 總 7 頁 憑證和原始憑證上注明日期和編號。 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)該在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。 從外單位取得的原始憑證的號碼、金額和內(nèi)容，經(jīng)公司 總經(jīng)理 和財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，才可代作原始憑證。 年終過后，應(yīng)將會計憑證、會計報表、各種賬簿及有關(guān)文件資料按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理成卷或裝訂成冊并編寫查找目錄，實(shí)行歸檔保管。歸檔保管時，應(yīng)存放有序，以便于查找。同時，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度， 不得隨意堆放、嚴(yán)重毀損、散失和泄密。 會計資料保管期限： 原始憑證、記帳憑證和匯總憑證 15 年。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3 年。 總賬、會計明細(xì)賬、輔助賬 15 年。 月會計報表 5 年， 年度決算報表永久。 會計移交清冊 15 年。 該制度如有和總公司制度沖突之條款，以總公司為準(zhǔn)。 xxxxxx 貨運(yùn)有限公司 財務(wù)部 20xx 年 xx 月 xx 日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1