【正文】 (19)遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難；(20)企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是( )。A 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損B 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期C 貸款超過了借款人的合理支付能力D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款E 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險答案:B,C,D,E[解析] A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險；其余選項均是與銀行往來異常現(xiàn)象。32. 下列關于擔保的補充機制中，說法正確的是( )。A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權益或追加擔保品B 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權人(銀行)有權要求抵押人停止其行為C 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品D 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任E 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。答案:A,B,C,D,E[解析] 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化；銀行應要求借款人追加新的保證人。33. 下列關于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。A 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法B 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征C 風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施D 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置E 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術來檢驗其有效性答案:A,C,D,E[解析] 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。34. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從( )分析非財務因素對貸款償還的影響程度。A 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素B 銀行信貸管理C 借款人行業(yè)的成本結構、成長期D 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術環(huán)境的影響E 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關法律政策對該行業(yè)的影響程度答案:A,B,C,D,E[解析] 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。35. 下列關于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。A 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失B 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤C 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高D 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求E 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金答案:A,B,C,D,E[解析] 貸款損失準備金的計提原則包括：(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎和保證。36. 下列債權或者股權不得作為呆賬核銷的有( )。A 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權B 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權C 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權D 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛郋 其他不應當核銷的銀行債權或者股權答案:A,B,C,D,E[解析] 下列債權或者股權不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權；③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?；⑤其他不應當核銷的銀行債權或者股權。37. 不良貸款指的是( )。A 正常B 關注C 次級D 可疑E 損失答案:C,D,E[解析] 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。38. 常規(guī)清收包括( )。A 依法收貸B 直接追償C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物D 委托E 依法追償答案:B,C,D[解析] 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。A 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求B 分析和評價原輔料的價格是否合理C 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求D 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響E 分析和評價原輔料的存儲設施條件答案:A,C,D,E[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括( )。A 外部政策變動B 客戶組織結構、股權或主要領導人發(fā)生變動C 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線D 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化E 客戶涉及重大訴訟答案:A,B,C,D,E[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動；(二)客戶組織結構、股權或主要領導人發(fā)生變動；(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線；(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化；(五)客戶涉及重大訴訟；(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；(七)其他三、判斷題請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B。1. 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。2. 公司信貸客戶市場細分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。 ( )A．對 B．錯答案:錯誤[解析] 按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。3. 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的多個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶。 ( )A．對 B．錯答案:錯誤[解析] 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。4. 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 與固定資產(chǎn)擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于公司管理層。管理層可以推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。銀行必須與公司管理層進行詳細的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張是否可以成為合理的借款原因。5. 當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到來自金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的沖擊很大。6. 付款條件只取決于市場供求方面，如果貨品供不應求，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。 ( )A．對 B．錯答案:錯誤[解析] 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。7. 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敝口。8. 投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結構。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結構使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。9. 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。10. 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 信貸檔案是確定借貸雙方法律關系和權利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。科學地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸款管理、保護貸款安全的重要基礎。11. 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。12. 訴前財產(chǎn)全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ( )A．對 B．錯答案:錯誤[解析] 訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。13. 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。14. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。 ( )A．對 B．錯答案:正確[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。15. 對于有條件的授信，商業(yè)銀行授信工作人員應根據(jù)條件于將來落實的可能性，審慎地決定是否可以先行放款。 ( )A．對 B．錯答案:錯誤[解析] 商業(yè)銀行對有條件的授信實行“先落實條件，后實施授信”的原則。32 / 32