銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題-資料下載頁(yè)
2025-03-26 04:57本頁(yè)面
【正文】 86 700（2） 銀行對(duì)賬單的記錄：日期 摘 要 金 額30日 轉(zhuǎn)賬支票0176 11 70031日 存入轉(zhuǎn)賬支票0160 9 80031日 1年期銀行貨款到賬 150 00031日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi) 450 銀行對(duì)賬單余額 274 500銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日 單位：元項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）86700銀行對(duì)賬單余額（5）274500900加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）150000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6） 17650減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）450減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）5000+50000調(diào)節(jié)后余額（4）236250調(diào)節(jié)后余額（8）236250十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對(duì)賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過(guò)雙方逐筆核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）公司因采購(gòu)材料開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2 000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷(xiāo)售商品收到購(gòu)貨方開(kāi)來(lái)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。（3）公司委托銀行代收外地銷(xiāo)貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。（4）銀行代為支付本月水電費(fèi)5 000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日 單位：元項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）70000銀行對(duì)賬單余額（5）73150加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）12000加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）5850減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）5000減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）2000調(diào)節(jié)后余額（4）77000調(diào)節(jié)后余額（8）77000十五、資料：華天公司2008年8月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對(duì)賬單的記錄無(wú)誤）： （1）華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘 要 金 額29日 職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票082支付 3 00030日 開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票350，用以付購(gòu)料款 5 60031日 收到銷(xiāo)貨方轉(zhuǎn)賬支票916，存入銀行 9 20031日 開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票351，以支付廣告費(fèi)用 10 000 銀行存款日記賬賬面余額 138 600（3） 銀行對(duì)賬單的記錄：日期 摘 要 金 額30日 現(xiàn)金支票082 3 00031日 轉(zhuǎn)賬支票35 6 50031日 托收的異地貨款到賬 8 80031日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi) 300 銀行對(duì)賬單余額 147000銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司 2008 年10月31 日 單位：元項(xiàng) 目金 額項(xiàng) 目金 額企業(yè)銀行存款日記賬余額（1）138600900銀行對(duì)賬單余額（5）147000加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)合計(jì)（2）8800加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)合計(jì)（6）9200減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)合計(jì)（3）300減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)合計(jì)（7）10000調(diào)節(jié)后余額（4）146200調(diào)節(jié)后余額（8）146200 專業(yè)整理分享
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