【正文】 額贖回導(dǎo)致贖回時(shí)間延長(zhǎng)D 封閉式基金可能會(huì)在一定價(jià)格下無(wú)法及時(shí)出售E 基金管理人操作失誤答案:C,D[解析] A、B是基金的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。E是操作風(fēng)險(xiǎn)?；鸬牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就是不能及時(shí)變現(xiàn)或變現(xiàn)會(huì)有很大損失的風(fēng)險(xiǎn)。17. 投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品與普通的保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，具有的特點(diǎn)包括( )。A 保費(fèi)中含有投資保費(fèi)B 同時(shí)具有保障功能和投資功能C 給付的保險(xiǎn)金由風(fēng)險(xiǎn)保障金和投資收益組成D 費(fèi)用較低E 流動(dòng)性較強(qiáng)答案:A,B,C[解析] 投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品由于兼具了投資性和保障性，其費(fèi)用往往較高。保障型保險(xiǎn)產(chǎn)品屬于長(zhǎng)期投資，流動(dòng)性較差。18. 利用個(gè)人客戶的資產(chǎn)負(fù)債表可以明確( )。A 客戶的償付比例B 儲(chǔ)蓄比例C 資產(chǎn)D 負(fù)債E 凈資產(chǎn)答案:A,C,D,E[解析] 資產(chǎn)負(fù)債表可以反映資產(chǎn)和負(fù)債情況。償付比例等于以?xún)斶€債務(wù)占現(xiàn)有負(fù)債的比例。凈資產(chǎn)等于資產(chǎn)減負(fù)債。19. 下列屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)的有( )A 銷(xiāo)售凈利率B 資產(chǎn)凈利率C 每股收益D 銷(xiāo)售毛利率E 市盈率答案:A,B,C,D[解析] 市盈率=股票價(jià)格247。每股盈利，市盈率通常用來(lái)作為比較不同價(jià)格的股票是否被高估或者低估的指標(biāo)，不屬于企業(yè)獲利能力指標(biāo)。20. 某客戶投資股票價(jià)值7萬(wàn)元，投資借款3萬(wàn)元，信用卡賬款余額2萬(wàn)元，自用住宅價(jià)值60萬(wàn)元，房貸余額30萬(wàn)元，則下列說(shuō)法正確的有( )。A %B 凈資產(chǎn)32萬(wàn)元C 固定資產(chǎn)30萬(wàn)元D 總負(fù)債33萬(wàn)元E 總資產(chǎn)64萬(wàn)元答案:A,B[解析] 負(fù)債比率=總負(fù)債247?？傎Y產(chǎn)，(投資借款+信用卡賬款余額+房貸余額)247。(股票投資+自用住宅價(jià)值)=(3+2+30)247。(7+60)=35247。67=%，凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)－總負(fù)債=67－35=32，固定資產(chǎn)等于住宅價(jià)值60萬(wàn)元。這道題計(jì)算不難，只要注意分清哪些是資產(chǎn)項(xiàng)目，哪些是負(fù)債項(xiàng)目就可以了。五、 21. 當(dāng)其他條件不變時(shí)，( )會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。A 企業(yè)存貨積壓B 應(yīng)收賬款增加C 應(yīng)付賬款增加D 短期借款增加E 待攤費(fèi)用增加答案:A,B,E[解析] 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)247。流動(dòng)負(fù)債。存貨、應(yīng)收賬款和待攤費(fèi)用都計(jì)入流動(dòng)資產(chǎn)，但它們不一定能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。22. 個(gè)人或家庭在生命周期內(nèi)綜合考慮其( )等因素來(lái)決定其目前的消費(fèi)和儲(chǔ)蓄。A 現(xiàn)在收入B 將來(lái)收入C 可預(yù)期開(kāi)支D 工作時(shí)間E 退休時(shí)間答案:A,B,C,D,E23. 根據(jù)貨幣的時(shí)間價(jià)值理論，影響現(xiàn)值大小的因素主要有( )。A 市盈率B 投資年限C 資產(chǎn)/負(fù)債比率D 投資收益率E 通貨膨脹率答案:B,D[解析] 一筆投資的現(xiàn)值=∑各期現(xiàn)金流247。(1+R)N，其中，R為投資收益率，N為投資年限。24. 下列對(duì)年金分類(lèi)對(duì)應(yīng)關(guān)系正確的有( )。A 按照起訖日期，劃分為簡(jiǎn)單年金和一般年金B(yǎng) 按照每期年金收支額是否相等，劃分為等額年金和不等額年金C 按照持續(xù)期，劃分為有限年金和無(wú)限年金D 按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，劃分為確定年金和不確定年金E 按照年金發(fā)生期間與計(jì)息期間是否一致，劃分為后付年金、先付年金等答案:B,C[解析] 按照起訖日期是否確定，分為確定年金和不確定年金；按照每期年金額發(fā)生的時(shí)間，分為先付年金和后付年金；按照發(fā)生期間與計(jì)息期是否一致，分為簡(jiǎn)單年金和一般年金。25. 稅收規(guī)劃的方法和手段有( )。A 避稅規(guī)劃B 逃稅規(guī)劃C 節(jié)稅規(guī)劃D 轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃E 漏稅規(guī)劃答案:A,C,D[解析] 避稅規(guī)劃是為客戶制訂的理財(cái)計(jì)劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規(guī)劃。節(jié)稅規(guī)劃是指理財(cái)規(guī)劃采用合法手段利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益。轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃即理財(cái)計(jì)劃采用純經(jīng)濟(jì)的手段，利用價(jià)格杠桿，將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費(fèi)者或轉(zhuǎn)給供應(yīng)商或自我消轉(zhuǎn)的規(guī)劃。B、E顯然是錯(cuò)的。就算我們不是學(xué)法律的，至少也該知道逃稅、漏稅是違法行為。26. 下列需要列入個(gè)人現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目有( )。A 工資收入B 房貸支付C 人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值的積累D 股權(quán)投資的資本利得E 利息收入答案:A,B,C,D,E[解析] 現(xiàn)金流量表用來(lái)記錄現(xiàn)金的流入流出。27. 了解客戶包含的內(nèi)容有( )。A 目標(biāo)客戶的金融需求的主要內(nèi)容B 目標(biāo)客戶的短期金融需求目標(biāo)C 目標(biāo)客戶的長(zhǎng)期金融需求目標(biāo)D 目標(biāo)客戶的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀E 本銀行的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)在客戶中的表現(xiàn)答案:A,B,C,D,E28. 銀行個(gè)人理財(cái)從業(yè)人員接受( )的監(jiān)督。A 所在機(jī)構(gòu)B 銀行業(yè)協(xié)會(huì)C 銀監(jiān)會(huì)D 當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局E 社會(huì)公眾答案:A,B,C,D,E[解析] 個(gè)人理財(cái)從業(yè)人員作為銀行業(yè)從業(yè)人員要接受來(lái)自所在機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)、同業(yè)協(xié)會(huì)以及客戶的共同監(jiān)督。29. 根據(jù)《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“了解客戶”的要求，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)了解客戶的( )。A 財(cái)務(wù)狀況B 風(fēng)險(xiǎn)承受能力C 資金用途D 賬戶是否會(huì)被第三方控制使用E 業(yè)務(wù)單據(jù)答案:A,B,C,D,E[解析] 記憶題。30. 銀行業(yè)從業(yè)人員面對(duì)監(jiān)管者的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)( )。A 接受監(jiān)管B 配合現(xiàn)場(chǎng)檢查C 配合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管D 禁止賄賂E 保守客戶秘密，拒絕詢(xún)問(wèn)答案:A,B,C,D[解析] E項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)保護(hù)客戶秘密，但也要協(xié)助有權(quán)力了解客戶信息的有關(guān)部門(mén)的調(diào)查，如實(shí)匯報(bào)相關(guān)情況。31. 銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的宗旨包括( )。A 提高中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)B 建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化C 維護(hù)銀行業(yè)良好信譽(yù)D 促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展E 規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為答案:A,B,C,D,E[解析] 記憶題?？蓮尼槍?duì)從業(yè)人員、文化和銀行業(yè)三個(gè)方面記憶。32. 我國(guó)個(gè)人所得稅稅率按各應(yīng)稅項(xiàng)目分別采用( )兩種形式。A 超額累退稅率B 超額累進(jìn)稅率C 比例稅率D 定額稅率E 人頭稅答案:B,C[解析] 超額累進(jìn)稅率是在一定額度以上，稅率隨納稅額增加而逐漸增高的征稅方式，比例稅率是按照固定比例征稅的方式。工資、薪金等采用超額累進(jìn)稅率，儲(chǔ)蓄利息收入等采用比例稅率。33. 下列屬于無(wú)效合同的情形有( )。A 一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益B 惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益C 以合法形式掩蓋非法目的D 損害社會(huì)公共利益E 違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定答案:A,B,C,D,E[解析] 以上都是，大家應(yīng)當(dāng)注意記憶。無(wú)效合同的情形可以總結(jié)為侵犯合同當(dāng)事人以外的其他人的利益或違反法律法規(guī)。34. 銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，在( )的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。A 檢查人員未出示檢查通知書(shū)B(niǎo) 檢查人員未出示合法證件C 檢查人員少于2人D 檢查人員多于2人E 檢查人員未提前預(yù)約答案:A,B,C[解析] 見(jiàn)《商業(yè)銀行監(jiān)督管理法》?；蛴门懦?，檢察人員較多或未提前預(yù)約顯然不能成為拒絕檢查的理由。35. 《公司法》規(guī)定，公司破產(chǎn)應(yīng)至少滿足( )之一。A 公司連續(xù)3年虧損B 公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)C 公司因解散而清算，資不抵債D 公司未來(lái)5年預(yù)測(cè)都無(wú)盈利E 公司產(chǎn)權(quán)比率大于1答案:B,C[解析] 破產(chǎn)的基本條件是不能償還債務(wù)(清算前或清算后)。36. 在下列情形中代理人須承擔(dān)民事責(zé)任的有( )。A 代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成了損害B 代理人超越代理權(quán)實(shí)施民事行為，但經(jīng)過(guò)被代理人追認(rèn)C 代理人代理權(quán)終止后實(shí)施民事行為，但經(jīng)過(guò)被代理人追認(rèn)D 代理人知道被委托代理的事項(xiàng)違法仍然進(jìn)行代理活動(dòng)E 代理人沒(méi)有代理權(quán)而實(shí)施民事行為，但經(jīng)過(guò)被代理人追認(rèn)答案:A,D[解析] 《民法通則》中關(guān)于代理的法律責(zé)任的規(guī)定。B、C、E經(jīng)過(guò)被代理人追認(rèn)，應(yīng)當(dāng)由被代理人承擔(dān)民事責(zé)任。37. 下列行為違反《商業(yè)銀行法》的有( )。A 無(wú)故拖延或者拒絕支付存款本金和利息B 非法查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款C 向境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資D 向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件等同于其他借款人同類(lèi)貸款條件E 拒絕中國(guó)人民銀行稽核、檢查監(jiān)督答案:A,B,C,E[解析] A、B、E項(xiàng)都沒(méi)有盡到銀行應(yīng)盡的義務(wù)。C項(xiàng)，商業(yè)銀行禁止向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。38. 下列各項(xiàng)個(gè)人所得中，免交個(gè)人所得稅的包括( )。A 殘疾、孤老人員和烈屬的所得B 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)C 保險(xiǎn)賠款D 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金E 國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券的利息答案:B,C,D,E[解析] 記憶題。見(jiàn)《個(gè)人所得稅法》。39. 基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)在基金銷(xiāo)售活動(dòng)中，不正確的做法有( )。A 附送實(shí)物B 抽獎(jiǎng)銷(xiāo)售C 以低于成本價(jià)銷(xiāo)售D 認(rèn)購(gòu)費(fèi)打折E 附送基金份額答案:A,B,C,D,E[解析] 以上各項(xiàng)都違反了《證券投資基金銷(xiāo)售管理辦法》。40. 商業(yè)銀行外部營(yíng)銷(xiāo)人員在外部營(yíng)銷(xiāo)中可以從事的業(yè)務(wù)有( )。A 推介銀行產(chǎn)品B 介紹銀行綜合信息C 介紹理財(cái)產(chǎn)品D 收取客戶填寫(xiě)的申請(qǐng)文件E 簽訂產(chǎn)品合同答案:A,B,C[解析] 按照《商業(yè)銀行外部營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)》，外部營(yíng)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)范圍僅限于銀行綜合信息的介紹，推介銀行產(chǎn)品，尋找和開(kāi)拓客戶質(zhì)量，分發(fā)空白的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請(qǐng)文件。不得收取已經(jīng)消費(fèi)者填寫(xiě)的金融產(chǎn)品與服務(wù)的申請(qǐng)文件，不得接觸現(xiàn)金及其他銀行業(yè)務(wù)憑證和法律文件。三、判斷題1. 若本幣大幅貶值,則持有一定比例的外匯資產(chǎn)可以減小本幣貶值的影響。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A[解析] 本幣貶值即外幣升值，外匯資產(chǎn)價(jià)值升高可部分抵消本幣資產(chǎn)價(jià)值的下降。2. 金融市場(chǎng)最主要的交易機(jī)制是價(jià)格機(jī)制。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A[解析] 金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)是價(jià)格機(jī)制，在外匯市場(chǎng)上表現(xiàn)為匯率機(jī)制，債券市場(chǎng)上表現(xiàn)為利率機(jī)制。3. 成長(zhǎng)型基金的說(shuō)法強(qiáng)調(diào)為投資者帶來(lái)經(jīng)常性收益，所以常按時(shí)派息給投資者，使投資者有固定的收入來(lái)源。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 題中描述的是收入型基金。成長(zhǎng)型基金注重資本增值和長(zhǎng)期收益，很少派股息，一般分派股票等。4. 投資于房地產(chǎn)需要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)周期性變動(dòng)所帶來(lái)的購(gòu)買(mǎi)力下降的風(fēng)險(xiǎn)。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A[解析] 房地產(chǎn)價(jià)格是隨周期波動(dòng)的，具有一定的保值性。5. 一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行推出的人民幣理計(jì)劃等結(jié)構(gòu)性金融衍生品的流動(dòng)性都比較好。 ( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 結(jié)構(gòu)性金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)較高，流動(dòng)性較差。6. 企業(yè)利潤(rùn)表中銷(xiāo)售收入大幅增長(zhǎng)，現(xiàn)金流量表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入可能沒(méi)有相應(yīng)增加。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A[解析] 利潤(rùn)表編制的基礎(chǔ)是權(quán)責(zé)發(fā)生制，現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制，二者可能出現(xiàn)不一致。7. 客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測(cè)客戶的股票投資收益時(shí)，人員只能用上1年的數(shù)值作為參考。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 應(yīng)當(dāng)用近幾年的歷史數(shù)據(jù)的平均值。8. 銀行不能為監(jiān)管人員安排食宿。如果確需要提供，則銀行業(yè)從業(yè)人員可以為其報(bào)銷(xiāo)因公費(fèi)用。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 銀行業(yè)從業(yè)人員不能為監(jiān)管人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。9. 《商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自由、取款自愿、存款有息、為存款人保密的原則。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 應(yīng)當(dāng)為存款自愿、取款自由。10. 保證收益理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)的銷(xiāo)售起點(diǎn)金額，應(yīng)在5萬(wàn)元人民幣以上。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A11. 投資基金按受益憑證是否可贖回分為公司型基金和契約型基金。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 按是否可贖回分為開(kāi)放式基金和封閉式基金。按設(shè)立的依據(jù)分為公司型基金和契約型基金。12. 金融衍生品交易所可以直接參與金融衍生品的交易。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 金融衍生品交易所如期貨交易所，本身不參與金融衍生品的交易。13. 投資者可以通過(guò)買(mǎi)入股票現(xiàn)貨，賣(mài)出股票價(jià)格指數(shù)期貨，在一定程度上抵消股票價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)損失。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:A[解析] 股價(jià)指數(shù)大體反映了市場(chǎng)價(jià)格的整體變動(dòng)，可以用來(lái)進(jìn)行套期保值，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但套期保值成功的前提是，投資者買(mǎi)入的股票種類(lèi)與賣(mài)出的殷指期貨所包含的股票種類(lèi)相同。14. 金融遠(yuǎn)期合約中，將來(lái)賣(mài)出資產(chǎn)的一方稱(chēng)為“多方”。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 賣(mài)出的稱(chēng)“空方”，買(mǎi)進(jìn)的稱(chēng)“多方”。15. 金融遠(yuǎn)期合約是為了賺取交易價(jià)差而產(chǎn)生的。( )A．對(duì) B．錯(cuò)答案:B[解析] 遠(yuǎn)期合約是為規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的。 33 / 33