中級會計職稱考試全新資料-資料下載頁
2025-03-24 06:09本頁面
【正文】 O6 r 2 l! Z9 F% S5 X9 W。 b。 e% D) |中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)第31行“運費普通發(fā)票”稅額≤上月第31行稅額+《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》計算抵扣稅額合計數(shù)《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》匯總抵扣稅額比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的運費普通發(fā)票計算出的稅額之和。第32行“代開專用發(fā)票（6%征收率）”和第33行 “代開專用發(fā)票（4%征收率）”稅額合計≤上月第32行稅額+上月第33行稅額+《代開專用發(fā)票抵扣清單》稅額合計比對相符和核查準(zhǔn)予抵扣的代開增值稅專用發(fā)票稅額之和。 } t6 C7 B7 N! n0 p1 L中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)! t1 Y: o! u! Y中國會計社區(qū)（4）在應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額）核算的進項稅轉(zhuǎn)出填入“進項稅轉(zhuǎn)出額” m18 E5 b6 o) ]6 Q中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)輔導(dǎo)期結(jié)束后第一個月填寫要求（1）認證相符的增值稅專用發(fā)票bbs填寫35行“本期認證相符的全部防偽稅控增值稅專用發(fā)票”。 a+ d4 q, D, C中國會計社區(qū)t2 [6 `+ Q+ [3 X f2 ]amp。 A) i! Aamp。 p中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、（)主辦填寫23行“期初已認證相符但未申報抵扣”，與上月25行減26行數(shù)據(jù)一致。+ e。 }2 Z5 ]A8 {39。 Q1 `) Q39。 t) {39。 _: T1 ?填寫24行“本期認證相符但本期未申報抵扣”，只需填寫已認證不申報抵扣部分。中6 X3 z。 g2 W: ~+ ^/ c, “期末已認證相符但未申報抵扣”，填寫期初和本期未申報抵扣數(shù)據(jù)中不允許抵扣的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)，與26行數(shù)據(jù)一致。填寫26行“其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”，該行填入已認證不需抵扣以及核查不準(zhǔn)予抵扣的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)。系統(tǒng)計算生成第2行（35行24行）“本期認證相符且本期申報抵扣”，應(yīng)≤當(dāng)月認證相符的增值稅專用發(fā)票。. |amp。 z$ I0 o: y( H4 m I中國會計社區(qū)是國內(nèi)最知名、（)主辦 6 M/ P) Z* Mamp。 O) s39。 K: （23行+24行25行）“前期認證相符且本期申報抵扣”，應(yīng)≤上月第25行稅額上月第26行稅額。中 4 D( w。 ~ K39。 t, O8 l4 k中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)（2）“申報抵扣的進項稅額”第10行填寫轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額）” 可允許抵扣的“待抵扣進項稅額”（包括比對相符、核查準(zhǔn)予抵扣、核查暫無結(jié)果），以及本月申報的抵扣憑證數(shù)據(jù)。中國會計社區(qū),會計,注5 J. p0 c vq第5行“海關(guān)完稅憑證”稅額≤上月第28行稅額+《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》稅額合計數(shù)。.第7行“廢舊物資發(fā)票”稅額≤上月第30行稅額+《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》計算抵扣稅額合計數(shù)。中國會第8行“運費普通發(fā)票”稅額≤上月第31行稅額+《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》計算抵扣稅額合計數(shù)。% o3 a$ w/ e5 I/ K0 k第9行“代開專用發(fā)票（6%）” 和第10行“代開專用發(fā)票（4%）”稅額之和≤上月第32行稅額+上月第33行稅額+《代開專用發(fā)票抵扣清單》稅額合計。1 b. S5 Q! ^2 S+ _* p* （3）“待抵扣進項稅額”的223333行為0。中國會（4）在應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅額）核算的進項稅轉(zhuǎn)出填入“進項稅轉(zhuǎn)出額”。計* w+ t B$ w w。 }中國會計社區(qū)輔導(dǎo)期結(jié)束后第二個月按正常企業(yè)申報。五、按附表二申報抵扣的進項情況填報《應(yīng)繳稅金明細表》。11 / 11
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