【正文】 150000514電腦監(jiān)控設(shè)施套120000215通訊設(shè)施套125000216消防器材套1700017手推車10500 18凍精購(gòu)買份9000504519污水處理套1120000012020屠宰設(shè)備套1301410021屠宰廠污水處理、變壓器、鍋爐房（含設(shè)備）等附屬設(shè)施、設(shè)備3200000320合計(jì)設(shè)備安裝費(fèi)估算主　要　項(xiàng)　目費(fèi)　　用單　　位料　庫(kù)萬元地　磅2萬元變壓器5萬元鍋　爐5萬元水塔、泵房10萬元維修車間2萬元污水處理2萬元場(chǎng)區(qū)工程10萬元屠宰加工60萬元合計(jì)萬元投資估算明細(xì)表項(xiàng)目名稱大興安嶺興安肥牛育肥基地加工廠實(shí)際概算價(jià)值回收金額序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬元）備注1場(chǎng)區(qū)道路延長(zhǎng)米150024036沙石2牛舍平方米180005009004深水井眼15000055飼養(yǎng)庫(kù)平方米20045096加工車間平方米15060097機(jī)修房平方米10030038門衛(wèi)平方米10040049鍋爐房平方米6060010水泵房平方米2450011配電室平方米4060012辦公室平方米2008001613料庫(kù)平方米4003001214青貯窖平方米36001003615停車場(chǎng)平方米500120616地磅平方米6025017裝牛臺(tái)平方米2412018堆草場(chǎng)平方米12000151819糞　場(chǎng)平方米10000151520污水沉淀池平方米200400821氨化池立方米12001001222屠宰廠平方米60001800108023屠宰廠場(chǎng)地平方米600010060小計(jì)223822設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用23安裝費(fèi)用小計(jì)24其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)環(huán)保評(píng)估費(fèi)5小計(jì)25預(yù)備費(fèi)小計(jì)26流動(dòng)資金200小計(jì)200合計(jì)第十三章　經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)國(guó)家計(jì)投資（1993）530號(hào)關(guān)于《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方案與參標(biāo)》的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，按現(xiàn)行財(cái)稅政策和市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)本項(xiàng)目運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行了預(yù)測(cè)分析。項(xiàng)目計(jì)算期為11年（含建設(shè)期）投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。固定資產(chǎn)折舊（1）建筑工程，殘值按5%計(jì)算，攤銷年限20年，（2）設(shè)備，殘值按5%計(jì)算，攤銷年限10年，直接材料架子?；厥?000元/頭，6000頭架子?；厥招?800萬元；根據(jù)飼養(yǎng)需要及生產(chǎn)達(dá)產(chǎn)程度，一頭架子牛育肥120天需經(jīng)費(fèi)720元（每天精、粗飼料、獸藥等經(jīng)費(fèi)6元），6000頭架子牛育肥年需原材料費(fèi)432萬元；總計(jì)2232萬元。 直接人工根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及實(shí)際需要人員242人，平均每人年工資8000元，計(jì)提職工福利費(fèi)14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，%。制造費(fèi)用,其它為勞保費(fèi)支出、運(yùn)費(fèi)、低質(zhì)易耗品攤銷、。年燃料動(dòng)力費(fèi)40萬元管理費(fèi)用包括辦公用品用具、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，此項(xiàng)支出預(yù)計(jì)6萬元。土地使用費(fèi)8萬元/年銷售費(fèi)用包括為銷售產(chǎn)品發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)等各項(xiàng)支出年預(yù)計(jì)2萬元?；鶞?zhǔn)折現(xiàn)系數(shù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù)取值12%按此基數(shù)計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。稅金 增值稅按一般納稅人計(jì)算稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)設(shè)施和教育費(fèi)附加分別按應(yīng)納增值稅額的5%和3%計(jì)算，所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)算（詳見表二）1產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)　品　數(shù)量（千克）單價(jià)（元/千克）小計(jì)高檔肉1202460優(yōu)質(zhì)切塊503915一般肉14分割碎肉4皮1（張）300（元/張）300腹內(nèi)脂肪2內(nèi)　臟4頭蹄骨782156合計(jì)財(cái)務(wù)效益靜態(tài)分析，。 投資利潤(rùn)率＝100%＝%100%＝%投資利稅率＝+投資回收期=（含建設(shè)期）從以上結(jié)果可見，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率投資利稅率都是比較高的，靜態(tài)投資，回收期也較短，說明該項(xiàng)目具有較好的收益能力。財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)分析（1）凈現(xiàn)值分析項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期15年基準(zhǔn)折現(xiàn)系數(shù)12%則凈現(xiàn)值=現(xiàn)金流入折現(xiàn)數(shù)現(xiàn)金流出數(shù)=說明該項(xiàng)目收益能力較高（2）內(nèi)含報(bào)酬率%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率12%，%的貸款利率，說明該項(xiàng)目是可行的。產(chǎn)品成本測(cè)算表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元成本項(xiàng)目變動(dòng)成本固定成本合計(jì)原材料工資及福利費(fèi)管理費(fèi)用燃料動(dòng)力土地使用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用其中：折舊223264082223264082生產(chǎn)成本銷售稅金及附加預(yù)測(cè)表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元項(xiàng)目2007年2008年2009年產(chǎn)品銷售收入增值稅銷項(xiàng)（17%）進(jìn)項(xiàng)應(yīng)交增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加產(chǎn)品銷售稅金及附加利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 單位：萬元　　　年限項(xiàng)目200720082009達(dá)產(chǎn)比例%50100100產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本銷售資金及附加增值稅利潤(rùn)總額所得稅33%凈利潤(rùn)第十四章　結(jié)論與建議大興安嶺興安肥牛育肥基地及屠宰加工項(xiàng)目充分體現(xiàn)了利用林區(qū)森林植物資源及動(dòng)物資源的優(yōu)勢(shì)，符合“以資源為基礎(chǔ)，以科技為先導(dǎo)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的原則，對(duì)改善大興安嶺地區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，加快以農(nóng)促牧，以牧創(chuàng)收的步伐，起到十分重要的作用，該項(xiàng)目結(jié)合大興安嶺地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合立體開發(fā)的生產(chǎn)實(shí)際，充分利用土地資源和水草資源優(yōu)勢(shì)，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大了林區(qū)的主營(yíng)范圍，為企業(yè)增加了新的就業(yè)崗位，且投資回收期短，既有經(jīng)濟(jì)效益，又有社會(huì)效益，該項(xiàng)目無論從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面，還是從社會(huì)效益與生態(tài)效益來看，都是可行的，建議上級(jí)主管部門盡快予以批復(fù)實(shí)施。1現(xiàn)金流量表基本報(bào)表1 單位：萬元序號(hào) 年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷（%）　501001001001001001001001001現(xiàn)金流入　產(chǎn)品銷售收入　回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　　2002現(xiàn)金流出45固定資產(chǎn)投資45　　　　　　　　　　流動(dòng)資金　200　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)成本　稅金　所得稅　3凈現(xiàn)金流量454累計(jì)凈現(xiàn)金流量45計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。(含建設(shè)期)。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV＝ 47損益表基本報(bào)表2 單位：萬元序號(hào) 年份項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷（%）　501001001001001001001001001產(chǎn)品銷售收入　2總成本　3銷售稅金及附加　4增值稅　5利潤(rùn)總額　6所得稅　7凈利潤(rùn)　8未分配利潤(rùn)　48