大連市行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施方案doc-大連會計網-資料下載頁
2024-10-22 12:43本頁面
【導讀】貫徹實施工作方案。為推動行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)。結合我市具體情況，制定大連市《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)。一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石。規(guī)范》明確通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現對行。政事業(yè)單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本。原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結合，并將制衡機制。重要影響，必將進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)。范內部控制，合理保證單位經濟活動的合法合規(guī)、資產安全。和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，控規(guī)范》貫徹實施工作由市財政局、市審計局采取建立聯席。導小組，是大連市《內控規(guī)范》貫徹實施工作的領導機構，領導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局，負責日常?？匾?guī)范》實施全過程。經研究決定，首期。2020年10月上旬，召開全市行政事業(yè)單位內部控制規(guī)。訓，讓他們知曉《內控規(guī)范》的意義、內容、實質和精髓，
【正文】 成員到試點單位進行驗收。 2020 年 11 月 — 12月， 組織 專家咨詢委員會成員對驗收結果進行總體評價。 2020年 12月，召開全市試點單位內部控制實施工作總結 大會 ，在全市范圍內宣傳推廣試點單位的典型經驗和有效做法，完成我市行政事業(yè)單位全面實施 《內控規(guī)范》 的工作目標。 五 、 工作 要求 （一） 各區(qū)市縣（先導區(qū)）財政、審計部門對本區(qū)域《內控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，參照市級統(tǒng)一要求，成立相應的貫徹實施工作領導小組、專家咨詢委員會等機構，有序推進轄區(qū)內《內控規(guī)范》的貫徹實施工作。 （二） 各部門、各 單位 負責人要對本 部門（ 單位 ） 內部控制的建立健全和有效實施負總責。這是《會計法》、 《預算法》、 《內控方案》對單位負責人的明確要求。 各部門、各單位必須建立健全單位“一把手”負 總責 的內部控制 工作 領導小組 、 實施協調辦公室 以及 審計監(jiān)督組 等職能部門，并 通過單位“一把手”的重視支持與組織實施，確保內部控制規(guī)范施行取得實效。 10 （ 三 ） 進一步強化內部監(jiān)督 和推進外部監(jiān)督長效機制建設 。要建立審核措施、溝通協調、定期會議 等機制 ，形成環(huán)環(huán)相扣的監(jiān)督模式 ，確保 內部監(jiān)督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。 同時， 財政、審計部門要對 各級 行政事業(yè)單位內部控制 制度 的建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。 （ 四 ） 通過推進 信息化 建設， 提高內部控制的執(zhí)行力。各 行政事業(yè) 單位要充分認識到內部控制制度只有通過信息化才能有效 “落地” 。要通過將內部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，實現對經濟活動控制的自動化、實時化。盡力降低“人控”因素影響，達到內部控制標準對各項經濟業(yè)務約束的機控“自動”實現，從而提高單位內部控制的執(zhí)行力，提高單位的內部管理水平，使會計信息及時、準確、透明。 （ 五 ） 加強檢查督導，推動全面有序施行。 各 試點單位應當 及時反饋內控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。 市 《 內控規(guī)范 》 專家咨詢委員會 及市財政局局內聯合工作組 要 通過調研、座談、經驗交流等多種方式 加強對試點單位的內控規(guī)范實施工作專業(yè)指導。 市內控工作 聯席 領導小組將采取不定期抽查或檢查，督導 我市 內控工作進展情況，推動全市此項工作 穩(wěn)步有效實施 。 11 各區(qū)市縣（先導區(qū)）財政局、審計局， 各行政事業(yè)單位要精心組織、加強協調、密切配合， 有序 推進內控工作的 順利 進 行，確保 我市行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作目標的 全面 實現 。
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