【正文】 估的機(jī)制 舉例 超級明星 規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬 業(yè)績 ?基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制 ?強(qiáng)調(diào)結(jié)果 /成就 低 中 高 高 低 中 能力潛力 ?“ 有晉升兩級的能力 ” ?可明確地包括諸如領(lǐng)導(dǎo)能 力、智力、價值觀等特有品質(zhì) 經(jīng)常使用硬性等分，以使每個分類都達(dá)到一定的百分比 超級明星 1015% 中堅力量 2530% 表現(xiàn)尚可者 2540% 業(yè)績不佳者 1525% 失敗者 510% 失敗者 淘汰出局 業(yè)績 不佳者 給予警 告，提供有針對性的發(fā)展支持 表現(xiàn)尚可 保留原位 中堅力量 計劃下一步的提拔，并提出特殊的發(fā)展指導(dǎo) 中堅力量 進(jìn)入下一個發(fā)展機(jī)會 表現(xiàn)尚可 考慮發(fā)展 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 63 公司總部 公司總部 4. 智誠創(chuàng)業(yè)將幫助 ****制定資金管理流程 資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑 集團(tuán)總部 業(yè)務(wù)群 公司總部 公司總部 業(yè)務(wù)單元 公司總部 公司總部 總公司 子公司 ?資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營體系進(jìn)行 ?業(yè)務(wù)群財務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各業(yè)務(wù)單元的資金需求及使用情況，協(xié)助總公司財務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作 ?業(yè)務(wù)單元是集團(tuán)資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位 ?資金的籌集是按照母總公司 — 子公司的法人體系進(jìn)行管理的 ?子公司是總公司下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是 ?必要時子公司在總公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實各項融資工作 資金的籌集 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 64 嚴(yán)格明確的資金管理流程 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用 ?根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元資金需求量 ?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整其資金需求量 ?依據(jù)全集團(tuán)資金需求情況，確定全集團(tuán)的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金 ?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務(wù)部門 ?匯總各業(yè)務(wù)部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進(jìn)行分析，并將結(jié)果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步 舉例 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 65 上市中 智誠創(chuàng)業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結(jié)構(gòu) 3個月 4~6個月 ?公司遠(yuǎn)景 ?整體戰(zhàn)略 ?聯(lián)盟伙伴 ?上市戰(zhàn)略 ?上市工作計劃 ?業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 ?實施計劃 ?現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ?試點 ?公司組織結(jié)構(gòu) ?董事會構(gòu)成 ?管理流程 ?激勵機(jī)制 ?流程協(xié)調(diào) ?談判與合同條款 ?宣傳戰(zhàn)略 ?每周會議議程、記錄和跟蹤 ?獨立的見解，建議 ?宣傳材料 上市執(zhí)行 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 66 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?是對集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨集團(tuán)戰(zhàn)略的演化而被修正 ?是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) ? KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。其中定量指標(biāo)部分包括財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營運(yùn)作指標(biāo)。定性指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 ?是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映 ?是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 ?使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對集團(tuán)價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況 ?使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動 ?有力推動集團(tuán)戰(zhàn)略的執(zhí)行 ?為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎(chǔ) ?使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 67 制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的方法和步驟 主要工作 最終產(chǎn)品 開展初步診斷 制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo) 制定評估和獎酬制度 建立支持基礎(chǔ)設(shè)施 設(shè)施和推廣 ? 訪談管理人員理解目前業(yè)績管理和獎酬制度的議題 ? 確定業(yè)績中的主要價值驅(qū)動因素，并構(gòu)成 “ 業(yè)績樹 ” ? 了解最佳做法 ? 業(yè)績的高度診斷 ? “ 業(yè)績樹 ” (比如投資資本回報樹 ) ? 獲取國際關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的最佳做法和參照 ? 制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)設(shè)計選擇和遠(yuǎn)大目標(biāo) ? 制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的框架和合同 ? 建立流程來設(shè)定較高的目標(biāo) ? 將關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)同各經(jīng)理掛鉤 ? 建立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)比重衡量的原則 ? 建立數(shù)據(jù)來源和計算公式 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) “ 設(shè)計選擇圖 ” ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)框架 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)合同初稿 ? 比重衡量原則 ? 較高目標(biāo) ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)可衡量性分析 ? 制定評估和獎酬的 “ 設(shè)計選擇 ”和遠(yuǎn)大目標(biāo) ? 確定業(yè)績評估模型 – 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的完成 – 能力評估 ? 建立與關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力相連的獎酬 /工資模型 ? 評估和獎酬的“ 設(shè)計選擇圖 ” ? 業(yè)績評估模型 ? 獎酬模型 ? 設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的報告結(jié)構(gòu)和形式 ? 確定自動跟蹤關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的 IT要求 ? 為實施建立每年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)流程 (和預(yù)算、計劃和人事流程相連 ) ? 建立關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)的支持配合小組 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的報告結(jié)構(gòu)和形式 ? IT自動化的選擇 ? 年關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)流程 ? 角色與責(zé)任模型 ? 舉辦變化管理講座來傳達(dá)和溝通新的業(yè)績管理體制 ? 向機(jī)構(gòu)的其他部門全面推廣關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ? 考察關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的完成，必要時調(diào)整 ? 傳達(dá)和溝通策略和文件 ? 推廣計劃和時間表 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 68 業(yè)績評估模型 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，比如：財務(wù)、業(yè)務(wù)流程、策略、客戶和人才 “ 硬 “ 標(biāo)準(zhǔn) ?量化的 ?目標(biāo)的完成 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力來評估 業(yè)績衡量 保證獎酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高 結(jié)果管理 在新的組織里創(chuàng)造期望的行為 比如：能力、領(lǐng)導(dǎo)才能、組織和個人的效率、服務(wù)的能力 ” 軟 “ 標(biāo)準(zhǔn) ?定性的 ?體現(xiàn)能力和職業(yè)的責(zé)任 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 69 智誠創(chuàng)業(yè)將基于驅(qū)動公司價值的因素制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 找出潛在的驅(qū)動因素 影響的方向 確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 投資資 本回報率 利潤 投資 資本 銷售 收入 成本 固定 資產(chǎn) 營運(yùn) 資本 實例 ?產(chǎn)品組合 ?生產(chǎn)成本 ?維護(hù)成本 ?產(chǎn)能利用率 參照比較參數(shù) 例子 ?外部成本參照 ?毛利率趨勢 轉(zhuǎn)化成各種參數(shù)，用以衡量推動公司業(yè)績的關(guān)鍵流程的結(jié)果 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 70 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)對驅(qū)動股東價值創(chuàng)造觀念非常重要 驅(qū)動因素 對管理層質(zhì)量的評估 經(jīng)濟(jì)利潤(EP) 長期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值 用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益 評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權(quán)衡長期性項目 股票價格 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 勞動生產(chǎn)率 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPIs) 集團(tuán)各級用來制訂目標(biāo)和衡量業(yè)績 投資者 判斷 業(yè)績指標(biāo) 應(yīng)用 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 71 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系應(yīng)貫穿集團(tuán)整體，并在組織的橫向和縱向保持指標(biāo)一致性 強(qiáng)調(diào)財務(wù) 強(qiáng)調(diào)經(jīng)營運(yùn)作 舉例 高級管理層，業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元管理層 職能部門負(fù)責(zé)人，監(jiān)督人員 一線員工 ?凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報率 ?按業(yè)務(wù)種類計的銷售額和利潤 ?支出 (固定和變動成本 ) ?單元的利用率 ?關(guān)鍵單元的產(chǎn)出 ?支出 ?改變經(jīng)營目標(biāo)和產(chǎn)出的提高 ?第一項工作的完成百分比 ?操作人員維護(hù)小時數(shù) 一致的數(shù)據(jù)庫 ?股票價格 ?凈現(xiàn)金流量 ?集團(tuán)和業(yè)務(wù)群的投資資本回報率 (ROIC) 在每個管理 層次，都可以 適當(dāng)程度地定義， 和分解關(guān)鍵業(yè)績指 標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 72 什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的 業(yè)績合同是 集團(tuán)中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它 ?定義集團(tuán)各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重 ?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ) 目的 ?保證集團(tuán)總體戰(zhàn)略的具體實施 ?使高層管理者把精力集中在對集團(tuán)價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上 ?在全集團(tuán)創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化 ?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達(dá)成的嚴(yán)肅性 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 73 業(yè)績合同是高層管理的有力工具 集團(tuán) ?總裁 (副總裁 ) ?高級領(lǐng)導(dǎo) 業(yè)績合同 業(yè)績合同 業(yè)務(wù)群 ?業(yè)務(wù)群 1總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 2總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 3總經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)群 4總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元 ?業(yè)務(wù)單元 1經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)單元 2經(jīng)理 ?業(yè)務(wù)單元 3經(jīng)理 ? … . ?業(yè)務(wù)單元 N經(jīng)理 ?業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進(jìn)行 ?總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同 業(yè)績合同 職能部門 (舉例 ) ?人事部總經(jīng)理 ?財務(wù)部總經(jīng)理 ?研發(fā)部總經(jīng)理 等等 董事會 業(yè)績合同 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 74 業(yè)績合同的設(shè)計原則 描述 ?聯(lián)結(jié)股東回報與集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經(jīng)營 /預(yù)算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機(jī)制緊密相連 ?拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例 ?參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國實際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設(shè)計原則 ?以價值為驅(qū)動 ?業(yè)績透明性 ?流程系統(tǒng)化 ?創(chuàng)造足夠激勵 ?可行性高 目標(biāo)： 通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司集團(tuán)管理干部的利益與股東利益相一致 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 75 業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標(biāo)，權(quán)重與量化目標(biāo) KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 2022年預(yù)算目標(biāo) 業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計算綜合業(yè)績分?jǐn)?shù) KPI(舉例 ) 權(quán)重 量化目標(biāo) 效益類指標(biāo) 運(yùn)營類指標(biāo) 組織類指標(biāo) ? 投資資本回報率 ? 稅息前利潤 ? 自由現(xiàn)金流 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn) ? 員工總量 50% 20% 10% 舉例 KPI類別 SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 76 業(yè)績合同舉例 — 集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理 舉例 2022年度業(yè)績合同 –集團(tuán)副總裁，兼集團(tuán)財務(wù)部總經(jīng)理 受約人姓名： 職位： 業(yè)務(wù)群： 業(yè)務(wù)單元： 合同有效期： 簽署日期： 副總裁 不適用 不適用 202