【正文】 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 58 戰(zhàn)略規(guī)劃流程還包括資本計劃模塊 目標 資本計劃流程 成功的關鍵因素 ?只把關鍵的戰(zhàn)略議題變成資本項目 ?找到正確的資本解決方案 ?實現(xiàn)正確的成本和業(yè)績目標 ?用正確的標準對項目進行優(yōu)先排序 ?按時完成項目 ?按預算完成項目 ?始終完成項目或超額完成項目業(yè)績指標 ?評估已完成的項目并從中吸取經(jīng)驗教訓，以不斷改進資本管理 審核 和 批準 確定范圍 執(zhí)行 后期完成 能否正確辨識要解決的問題 跨越職能部門，共同參與得出選項 根據(jù)事實嚴格評估所有選項 – 包括非資本解決方案 清楚地理解解決問題將帶來的價值的大小 對待經(jīng)濟分析和風險評估的重要方法 辨識各個項目具體的關鍵成功驅動因素 有層次的系統(tǒng)性成本 /價值替代流程 () 清楚、一致的流程和決定項目是否被批準的標準 按時按預算完成具體項目的技能 選出最好的項目執(zhí)行方法來應用于每個項目 嚴格的項目日常管理 正式的衡量標準和對項目成功因素的匯報 定義明確的使項目成功的責任制 建立流程來匯集和傳播知識經(jīng)驗，以推動資本管理不斷得到改進 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 59 2. 麥肯錫將為天獅設計嚴格的經(jīng)營 /預算計劃及考核流程 質詢會 /考核會 集團最高領導層 根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標 總部下達初步的期望業(yè)績指標 業(yè)務群 /業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標 匯總 /質詢 /談判 /修正業(yè)務群計劃 批準各業(yè)務群 /業(yè)務單元計劃 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂 分解、初定各業(yè)務群的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求 提供各業(yè)務群必要的技術協(xié)助及指導 匯總各業(yè)務群計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調整建議 參與質詢會，向集團領導提供分析及技術支持 總部財務計劃部門 對各業(yè)務群 /業(yè)務單元預算逐一質詢 如有必要進一步質詢 /協(xié)商；批準計劃 匯總修正過的各業(yè)務群計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進行各業(yè)務群逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預 業(yè)務群負責人 陳述本業(yè)務群預算 匯報本業(yè)務群業(yè)績 業(yè)務群財務部門 在業(yè)務群負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草預算，匯總下屬業(yè)務單元計劃 按需要參與質詢會 修正本業(yè)務群計劃 為考核會準備材料 修改 /審批經(jīng)營計劃 考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距 每月就各業(yè)務群計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會 設立本業(yè)務群預算目標；直接領導業(yè)務群的預算 批準本業(yè)務群計劃；呈報集團總部 業(yè)務單元負責人 (及財務部門 ) 在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本業(yè)務單元預算，匯總下屬經(jīng)營部門計劃 參與質詢會，陳述本業(yè)務單元計劃 修正本業(yè)單元計劃 匯報本業(yè)務單元業(yè)績 董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望 九月 十月 十月 十一月 十一月 得到預算結果，以供了解 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 60 業(yè)務單元經(jīng)營 /預算計劃主要內容 主要內容 1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標 ?經(jīng)營計劃及預算計劃前提假設 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃 ?年度及月度銷售計劃 3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求 ?市場及客戶的開拓 ?新銷售渠道的建立 4. 現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細的財務預算計劃 (1) 損益表 (2) 資產(chǎn)負債表 (3) 現(xiàn)金流量表 (4) 資產(chǎn)質量控制預算 (5) 費用預算 (6) 投資及投資收益預算 (7) 固定資產(chǎn)預算 (8) 貸款規(guī)模預算 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 61 3. 麥肯錫將為天獅設計綜合的人力資源管理和激勵機制中的重要環(huán)節(jié) 責任部門 集團財務部(財務計劃科 ) 集團人力資源部 (薪酬和激勵 ) 業(yè)務群 /業(yè)務單元和職能部門 制定職務級別的標準 等級 職務 30 ? 20 ? 10 ? ? XX XX 審批崗位職責說明書及劃分級別 等級 2530 提供通用的業(yè)績評價工具 制定公司工資和獎金計算方法 完善業(yè)務單位的獎金計算方法 計算每個人的獎金 姓名： XXX 崗位： 銷售經(jīng)理 級別： 20 單位：原油部 XXXXXX XX XXXXXXX XX XXX XX XXXX XX XXX XX XXXXXX XX XX XX XXXX XX XX XX 200 150 100 50 5 10 15 20 25 30% 計劃與業(yè)績掛鉤的公司薪酬、獎金總額 計算每一個業(yè)務單位的獎金總額 確定薪酬的總額 編寫崗位職責說明書 為每一個崗位制定專門的業(yè)績評估方法 XXXXXXX XXXX XX 評估每一個人的業(yè)績 進行硬性業(yè)績排序 進行業(yè)績反饋，溝通獎金方案 11 12 13 10 14 Y =投資資本收益率 工作： 關鍵業(yè)績指標： XX 6 7 4 3 1 2 5 8 9 不在典型麥肯錫項目范圍內 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 62 麥肯錫將幫助天獅建立管理層成員業(yè)績評估的機制 舉例 超級明星 規(guī)劃多重快速發(fā)展步驟，確保有足夠的薪酬 業(yè)績 ?基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制 ?強調結果 /成就 低 中 高 高 低 中 能力潛力 ?“ 有晉升兩級的能力 ” ?可明確地包括諸如領導能 力、智力、價值觀等特有品質 經(jīng)常使用硬性等分，以使每個分類都達到一定的百分比 超級明星 1015% 中堅力量 2530% 表現(xiàn)尚可者 2540% 業(yè)績不佳者 1525% 失敗者 510% 失敗者 淘汰出局 業(yè)績 不佳者 給予警 告，提供有針對性的發(fā)展支持 表現(xiàn)尚可 保留原位 中堅力量 計劃下一步的提拔，并提出特殊的發(fā)展指導 中堅力量 進入下一個發(fā)展機會 表現(xiàn)尚可 考慮發(fā)展 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 63 公司總部 公司總部 4. 麥肯錫將幫助天獅制定資金管理流程 資金的預算、分配、使用與調劑 集團總部 業(yè)務群 公司總部 公司總部 業(yè)務單元 公司總部 公司總部 總公司 子公司 ?資金的預算、分配、使用和調劑按照總 部、業(yè)務群、業(yè)務單元的經(jīng)營體系進行 ?業(yè)務群財務部負責匯總其下屬各業(yè)務單元的資金需求及使用情況，協(xié)助總公司財務部進行日常的資金管理工作 ?業(yè)務單元是集團資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調劑的基本單位 ?資金的籌集是按照母總公司 — 子公司的法人體系進行管理的 ?子公司是總公司下屬任何具有法人地位的機構。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是 ?必要時子公司在總公司財務部的領導下，具體落實各項融資工作 資金的籌集 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 64 嚴格明確的資金管理流程 確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用 ?根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務群和業(yè)務單元資金需求量 ?根據(jù)各業(yè)務部門的資金使用情況和資金需求預測，定期調整其資金需求量 ?依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金 ?根據(jù)各業(yè)務部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務部門 ?匯總各業(yè)務部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步 舉例 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 65 上市中 麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法 時間 上市前 戰(zhàn)略 組織結構 3個月 4~6個月 ?公司遠景 ?整體戰(zhàn)略 ?聯(lián)盟伙伴 ?上市戰(zhàn)略 ?上市工作計劃 ?業(yè)務單元業(yè)務計劃 ?實施計劃 ?現(xiàn)金流規(guī)劃和評估 ?試點 ?公司組織結構 ?董事會構成 ?管理流程 ?激勵機制 ?流程協(xié)調 ?談判與合同條款 ?宣傳戰(zhàn)略 ?每周會議議程、記錄和跟蹤 ?獨立的見解，建議 ?宣傳材料 上市執(zhí)行 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 66 關鍵業(yè)績指標 (KPI)的定義和價值 關鍵業(yè)績指標的描述 關鍵業(yè)績指標的價值 關鍵業(yè)績指標 ?是對集團戰(zhàn)略目標的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正 ?是能有效反應關鍵業(yè)績驅動因素的變化的衡量參數(shù) ? KPI分定量指標和定性指標兩大部分。其中定量指標部分包括財務指標和經(jīng)營運作指標。定性指標包括與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 ?是對關鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映 ?是由高層領導決定并被考核者認同的 ?使高層領導清晰了解對集團價值最關鍵的經(jīng)營操作的情況 ?使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動 ?有力推動集團戰(zhàn)略的執(zhí)行 ?為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎 ?使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅動力的經(jīng)營方面 McKinseyamp。Company 最新名師培訓視頻 6千集，管理文檔 8千份。 1589505898SHO/020206/SHInto to GCO(2022GB) 67 制定關鍵業(yè)績指標的方法和步驟 主要工作 最終產(chǎn)品 開展初步診斷 制定關鍵業(yè)績指標和目標 制定評估和獎酬制度 建立支持基礎設施 設施和推廣 ? 訪談管理人員理解目前業(yè)績管理和獎酬制度的議題 ? 確定業(yè)績中的主要價值驅動因素，并構成 “ 業(yè)績樹 ” ? 了解最佳做法 ? 業(yè)績的高度診斷 ? “ 業(yè)績樹 ” (比如投資資本回報樹 ) ? 獲取國際關鍵業(yè)績指標的最佳做法和參照 ? 制定關鍵業(yè)績指標設計選擇和遠大目標 ? 制定關鍵業(yè)績指標的框架和合同 ? 建立流程來設定較高的目標 ? 將關鍵業(yè)績指標和目標同各經(jīng)理掛鉤 ? 建立關鍵業(yè)績指標比重衡量的原則 ? 建立數(shù)據(jù)來源和計算公式 ? 關鍵業(yè)績指標 “ 設計