【導(dǎo)讀】硫化鎳與紅土型鎳同產(chǎn)于一個(gè)超基性巖帶，但并不是在。方通常均有原生硫化銅礦。20年來(lái)硫化鎳礦新資源勘探上沒(méi)有重大突破，保有儲(chǔ)量急劇下降。年采完金川鎳礦。因此，目前，全球硫化鎳。里騰斯堡等）的開采深度日益加深，礦山開采難度加大。鎳行業(yè)將資源開發(fā)的重點(diǎn)瞄準(zhǔn)儲(chǔ)量豐富的紅土鎳礦資源。性礦床，世界上紅土鎳礦分布在赤道線南北30度以內(nèi)的熱帶國(guó)家，尼亞、巴布亞新幾內(nèi)亞等。紅土鎳礦主要從菲律賓進(jìn)口。由于自1970年起日本與菲律賓開始進(jìn)。噸)和越南，但占世界總儲(chǔ)量比例較大，約占23%。風(fēng)化殼廣泛分布，因此其紅土型鎳鈷礦有良好的找礦前景。裂谷塔布蛇綠巖帶內(nèi)，有探明儲(chǔ)量12萬(wàn)噸。一4％，其中亞州的鎳需求增長(zhǎng)率將是7％。其中，硫化鎳約3000萬(wàn)。加拿大Sherritt公司濕法處理紅土型鎳礦的技術(shù)已獲公認(rèn)。，主要分布于近赤道地區(qū)，如新喀里東尼亞、印尼、菲。西部，已探獲有300萬(wàn)噸鎳金屬量，全澳合計(jì)達(dá)1500萬(wàn)噸鎳金屬量。建或擴(kuò)建項(xiàng)目中，其基建投資將會(huì)明顯下降；

　　

【正文】 法，結(jié)果結(jié)不了匯。因此，對(duì)賣家而言， L/C 里的文件越少，越簡(jiǎn)單，就越可靠。 信用證事故的處理 單證一旦出問(wèn)題， 信用 證的安全性就大大降低。碰到類似的信用證事故如何處理呢？ ? 單證不一致 ? 的防范與處理 單證不一致，即單據(jù)繕制沒(méi)有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致 不符點(diǎn) ，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。在 ? 單證交易 ? 中， 業(yè)務(wù)員 應(yīng)該樹立起 ? 信用證至高無(wú)上 ? 的觀念，即使信用證中出現(xiàn)錯(cuò)別字或明顯的語(yǔ)法錯(cuò)法，只要不導(dǎo)致產(chǎn)生歧義，在無(wú)法修改 的情況下，也要將錯(cuò)就錯(cuò)地照樣搬到所有單證中去。 再者，同 一票貨物 ，按照需要可能會(huì)制作幾套單證，分別交給商檢部門、海關(guān) 和銀行。這幾套單證在某些方面有出入，并不影響銀行對(duì)自己那套單證的審核與付款。因此，其他單證可以略有差池，但給銀行的這一份則一定要 完全與信用證一致，這是 ? 單證不一致 ? 事故處理的最大原則。至于其他國(guó)家機(jī)構(gòu)，只要不是蓄意欺詐，對(duì)操作上的失誤，還是允許一定的靈活性的。 特別對(duì)于出口商自己繕制的單據(jù)，比如受益人證明 ，則不必拘泥實(shí)際操作情況。當(dāng)然，客戶的要求盡量滿足，不能做到的事先講明，因意外而導(dǎo)致失誤的（例如提單傳遞遲誤，導(dǎo)致未能按照客戶要求及時(shí)寄出提單復(fù)印件之類），必要的時(shí)候，說(shuō)明一下請(qǐng)客戶諒解即可。但單證 則完全按照信用證要求出具。對(duì)于不是自己出具，而是第三方如 貨運(yùn)公司 出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對(duì)草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問(wèn)題的，在分清責(zé)任的同時(shí)，火速更換。對(duì)于日期實(shí)效方面的不符，請(qǐng)貨運(yùn)公司協(xié)作，虛打日期以遷就信用證（這一點(diǎn)將特別在下一章 貨運(yùn)提單 知識(shí)中詳細(xì)解釋操作辦法）。 對(duì)于國(guó)家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對(duì)這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無(wú)法完全滿足的，堅(jiān)決要求修改信用證條款。因 外貿(mào)市場(chǎng) 靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對(duì)于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過(guò) ? 客戶確認(rèn) ? 的 保函 形式協(xié)商解決。 ? 單單不一致 ? 的預(yù)防與處理 單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個(gè)問(wèn)題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。預(yù)防的方法，就是養(yǎng)成事先編制交易檔案，按照欄目分別歸類，像一個(gè) **庫(kù)一樣，根據(jù)交易編碼，各部門或者各單證直接調(diào)用。此外，審單證的時(shí)候，不但要逐張審核，還可以 ? 橫 ? 審，即比對(duì)不同單證同一欄目?jī)?nèi)容。 實(shí)務(wù)中，也允許有些地方在合理范圍內(nèi)某 些欄目單單不一致的。比如品名描述欄，在發(fā)票中也許細(xì)致翔實(shí)，按照同類產(chǎn)品不同款式逐一分列，而提單和原產(chǎn)地證中就簡(jiǎn)單合并了。一般的限度，是只有類別一樣的產(chǎn)品才能合并。所謂類別一樣，以海關(guān)產(chǎn)品編碼（即所謂 HS CODE，國(guó)際通行的對(duì)產(chǎn)品分類編碼，避免因各國(guó)表述不同造成的分類混亂）為依據(jù)。這種單單不一致，一般都不予計(jì)較。但碰到有風(fēng)險(xiǎn)的交易，存在客戶有意挑刺的可能時(shí)，盡量避免這樣的節(jié)外生枝。 不符點(diǎn)的處理 單證繕制與信用證規(guī)定的差異一概稱為不符點(diǎn)。輕微的不符點(diǎn)比如某個(gè)字母或標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的錯(cuò)誤，不造成歧義，對(duì)交易 性質(zhì)無(wú)實(shí)質(zhì)影響的，一般開證行也會(huì)接受，僅對(duì)每一個(gè)不符點(diǎn)扣罰幾十美金就算了。可較大的錯(cuò)誤，特別是數(shù)量、金額、交貨期方面的錯(cuò)誤，就嚴(yán)重了。開證行會(huì)通知出口商（受益人）不符點(diǎn)的情況，并暫時(shí)中止執(zhí)行信用證支付。待受益人與客戶（開證申請(qǐng)人）協(xié)商，客戶愿意接受不符點(diǎn)同意付款了，才會(huì)支付 同時(shí)不符點(diǎn)費(fèi)用照扣?？梢姡环c(diǎn)將直接導(dǎo)致信用證實(shí)效可能。 一般地，在把單證交付國(guó)外開證行之前，國(guó)內(nèi)出口商的開戶銀行（信用證通知行）會(huì)應(yīng)出口商要求預(yù)先審核一遍，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更改。但此時(shí)貨物已經(jīng)出運(yùn)，很多情況既成事實(shí)，不符點(diǎn)無(wú)法更改 了。此時(shí)，在確認(rèn)客戶會(huì)接受的前提下，可以 ? 不符點(diǎn)交單 ? ，承擔(dān)不符點(diǎn)扣款，完成信用證。但這樣做的風(fēng)險(xiǎn)很大，萬(wàn)一客戶不接受或中途變卦，出口商難免蒙受損失。所以不符點(diǎn)交單要特別慎用。出現(xiàn)此情形的時(shí)候，最好先與客戶聯(lián)系，請(qǐng)客戶確認(rèn)接受不符點(diǎn)。必要的話，請(qǐng)客戶出具 ? 公司信 ? （ office letter，一種抬頭落款齊全，內(nèi)容完整的正式商業(yè)信函），屆時(shí)提供給國(guó)外開證行。更穩(wěn)妥的方法，如果國(guó)內(nèi)銀行議付的話，由國(guó)內(nèi)銀行通過(guò) SWIFT 接洽開證行，告知不符點(diǎn)，請(qǐng)開證行與客戶（開證申請(qǐng)人）聯(lián)系，讓客戶向開證行確認(rèn)接受不符點(diǎn)，開證 行再向國(guó)內(nèi)銀行確認(rèn)。這種操作方式稱為 ? 電提不符點(diǎn) ? 。 不符點(diǎn)拒付的處理 不得已不符點(diǎn)交單，或者開證行自己判斷為不符點(diǎn)的，有可能導(dǎo)致單據(jù)被拒付。 這樣的事故中 ,首先要區(qū)分責(zé)任 ,判斷開證行拒付是否有合理依據(jù)并符合程序，所謂合理依據(jù)，就是開證行提出的不符點(diǎn)應(yīng)有站得住腳的理由，或是否出于誤會(huì)。否則可通過(guò)國(guó)內(nèi)銀行回復(fù)解釋申辯。程序上，開證行必須在 7 個(gè)工作日內(nèi)審核單證并一次性提出不符點(diǎn)，否則即使有不符點(diǎn)也無(wú)權(quán)再提。 確有不符點(diǎn)的， 看看是否來(lái)得及換單，把修改正確的單證補(bǔ)交上去。只要修改后的單據(jù)在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)提交到指定銀行，且新提交的單據(jù)沒(méi)有新的不符點(diǎn)，則視為單據(jù)不存在不符點(diǎn)，開證行必須付款。但這種情況下必須爭(zhēng)分奪秒。此外，盡早安排出貨也是預(yù)防措施之 一，早出貨早出單，就有活動(dòng)的余地。 無(wú)法及時(shí)更改的，即可與客戶聯(lián)系，說(shuō)明情況，請(qǐng)客戶接受不符點(diǎn)。多數(shù)情況下，客戶也是通情達(dá)理的，畢竟是做生意，一般說(shuō)來(lái)客戶也等著收貨，以便安排銷售。尤其需要注意的是，發(fā)生單據(jù)拒付的時(shí)候，要密切關(guān)注貨物下落。在 信用證業(yè)務(wù) 中，相關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是與貨物有關(guān)的貨物及 /或服務(wù)，之所以如此，最主要的原因是信用證所涉及的單據(jù)尤其是作為貨權(quán)單據(jù)的提 單，使得信用證的當(dāng)事人能夠控制貨權(quán)，對(duì)單據(jù)的買賣，就意味著對(duì)貨權(quán)的買賣，所以《 UCP500》規(guī)定，銀行拒付后必須要么持單聽候指示，要么將單據(jù)退還交單者，也即是說(shuō)開證行拒付后不經(jīng)受益人或議付行同意，不得擅自向開證行申請(qǐng)人放單，否則其必須付款。另外，關(guān)注貨物下落還可以了解到開證申請(qǐng)人是否已憑開證行的 提貨擔(dān)保 提取貨物，憑保提貨雖然構(gòu)不成開證行拒付后必須付款的責(zé)任，但如受益人或議付行要求退單，然后向船公司索要貨物，船公司因無(wú)法提供貨物，必然轉(zhuǎn)而找開證行，要求其履行提貨擔(dān)保項(xiàng)下的責(zé)任，則開證行信譽(yù)損失不說(shuō)，還可能承擔(dān)比貨款更多的經(jīng)濟(jì)損失，所以在這種情況下，一經(jīng)向其說(shuō)明已知客戶憑其提貨擔(dān)保提貨的事實(shí)，開證行往往會(huì)妥協(xié)付款。 編輯本段 信用證審核詳細(xì)指南 是國(guó)際中使用最普遍的付款方式、其特點(diǎn)是受益人（通常為人） 在提供了符合規(guī)定的有關(guān)的前提下，開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任，其性質(zhì)屬于銀行信用。應(yīng)該說(shuō)在滿足條款的情況下，利用付款既安全又快捷。但必須特別注意的是付款方式強(qiáng)調(diào) ? 單單相符、相符 ? 的? 嚴(yán)格符合 ? 原則，如果受益人（通常為人）提供的文件有錯(cuò)漏，不僅會(huì)產(chǎn)生的額外費(fèi)用，而且還會(huì)遭到開證行的拒付，對(duì)安全、及時(shí)帶來(lái)很大的。事先對(duì)條款進(jìn)行審核，對(duì)于不符合合同規(guī)定或無(wú)法辦到的條款及時(shí)提請(qǐng)開證人（通常為方）進(jìn)行修改，可以大大避免今后不符合規(guī)定情況的發(fā)生。為此，根據(jù)國(guó)際商會(huì)出版的國(guó)際商會(huì)叢刊第 500號(hào) 跟單統(tǒng)一慣例解釋通則》的有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合國(guó)際，特編定了《審核》，以幫助的受益人依照下列各條事先進(jìn)行檢查，避免以后發(fā)生一些不必要費(fèi)用和。 的審核：許多不符點(diǎn)單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對(duì)收到的事先檢查不夠造成的，往往使一些本來(lái)可以糾正的錯(cuò)誤由于審核不及時(shí)沒(méi)能加以及時(shí)地修改。因此，一般應(yīng)在收到的當(dāng)天對(duì)照有關(guān)的合同認(rèn)真地按下列各條仔細(xì)檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。 收到后檢查和審核的要點(diǎn)： 一、檢查的付款保證是否有效。 應(yīng)注意有下列情況之一的，不是一項(xiàng)有效的付款保證或該項(xiàng)付款保證是存在缺陷問(wèn)題的 ： 明確表明是可以撤消的；此由于毋須通知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時(shí)撤消或變更，應(yīng)該說(shuō)對(duì)受益人是沒(méi)有付款保證的，對(duì)于此類，一般不予接受；中如沒(méi)有表明該是否可以撤消，按 upc500的規(guī)定，應(yīng)理解是不可以撤消的； 應(yīng)該保兌的未按要求由有關(guān)銀行進(jìn)行保 信用證的缺陷及危險(xiǎn)預(yù)防 信用證是現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要方式。它使銀行信用介入商業(yè)信用，在很大程度上緩解了買賣雙方互不信任的矛盾，滿足了進(jìn)出口雙方加速資金周轉(zhuǎn)的愿望，故在國(guó)際上得以廣泛應(yīng)用。在我國(guó)，進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的 50%以上采用信用證方式。但 是，信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加大了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。因信用證引起的經(jīng)濟(jì)、法律糾紛此起彼伏。 在信用證業(yè)務(wù)中最關(guān)鍵和最復(fù)雜的環(huán)節(jié)是單證審核，由此而產(chǎn)生的糾紛也最多。根據(jù)國(guó)際商會(huì)（ 1CC）的統(tǒng)計(jì)，在其收到的以信用證方式結(jié)算的投訴中，涉及單據(jù)問(wèn)題的案例所占比例高達(dá) 43%.本文試圖對(duì)信用證單證審核中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行探討。 一、信用證自身的理論缺陷 —— ? 純單據(jù)性 ? 信用證自身存在的理論缺陷是風(fēng)險(xiǎn)形成的根源所在。信用證結(jié)算方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，它針對(duì)的是單證文件而非貨物。這一 ? 獨(dú)立抽象性 ? 原則（ the Principle of Ab— straction and lndependence）體現(xiàn)在UCP500（國(guó)際商會(huì) 1993 年修訂本《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 500 的簡(jiǎn)稱）第 4 條規(guī)定中： ? 在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。 ? 但單據(jù)文件極易偽造。在印刷業(yè)發(fā)達(dá)、便利的今天，偽造鈔票、名畫已能以假亂真，偽造信用證或是與信用證要求相一致的提單等單證文件則更為容易，也更容易成功。從我國(guó)的實(shí)際看，最常見的是出口方以假單證特別是提單行騙，說(shuō)明貨物已經(jīng)付運(yùn) ，其實(shí)沒(méi)有這回事，銀行僅機(jī)械地 ? 審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符（ UCP500第 3條）后即支付貨款，毫無(wú)義務(wù)核對(duì)受益人（出口方）所提供單據(jù)的實(shí)際真實(shí)性，這對(duì)進(jìn)口方和銀行都是很危險(xiǎn)的。除了假提單外還有其他一些欺詐形式，如買賣雙方互相勾結(jié)，虛構(gòu)本不存在的交易，或簽訂高價(jià)購(gòu)銷合同，騙取銀行開立信用證，然后雙方偽造全套單據(jù)，通過(guò)議付詐騙銀行資金，待銀行發(fā)覺，詐騙者已攜款逃跑或宣告破產(chǎn)，即使銀行擁有物權(quán)，也因貨價(jià)高估，無(wú)法抵付已付出的款項(xiàng)。除這種構(gòu)成刑事犯罪的詐騙外，各方當(dāng)事人很容易利用信 用證 ? 純單據(jù)性? 的特點(diǎn)鉆空子，以獲得對(duì)自身有利的結(jié)果。比如當(dāng)市場(chǎng)不景氣的時(shí)候，進(jìn)口人和開證行往往對(duì)單據(jù)百般挑剔，借口與信用證規(guī)定不符而提出異議，拖延甚至拒絕付款。 可見，信用證脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式給不法分子進(jìn)行信用證詐騙以及各方當(dāng)事人謀求自身最大限度的利益提供了可以利用的間隙，造成大量的爭(zhēng)執(zhí)和糾紛，是風(fēng)險(xiǎn)形成的源頭。 二、關(guān)于信用證項(xiàng)下單證審核原則的爭(zhēng)論 針對(duì)上述情況，各當(dāng)事人尤其是從事外貿(mào)結(jié)算的銀行，如何把好單證審核關(guān)以減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失，這就涉及到單證審核原則、標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。關(guān)于信用證項(xiàng)下單據(jù)審核的原則，長(zhǎng)期以來(lái)存在嚴(yán)格符合原則和實(shí)質(zhì)一致原則兩種。所謂 ? 嚴(yán)格符合 ? 原則（ the Doctrine of Strict Compliance ）是指單據(jù)就像是信用證的 ? 鏡子影像 ?（ Mirrorlmage）一樣，單據(jù)中的每個(gè)字、字母皆必須與信用證中的寫法相同，否則即構(gòu)成不符點(diǎn)。通常將其歸納為 ? 單證一致 ? 和 ? 單單一致 ? ，即單據(jù)表面必須與信用證條款相符，單據(jù)之間表面必須互為一致。所謂 ? 實(shí)質(zhì)一致 ? 原則（ the Principle of Substantial Compliance）是 指允許受益人所交的單據(jù)與信用證有差異，只要該差異不損害進(jìn)口人，或不違反法庭的 ? 合理、公平、善意 ? 的概念即可。國(guó)際商會(huì)為了統(tǒng)一做法，在 ? 跟單信用證統(tǒng)一慣例 ? （ UCP）中做出如下規(guī)定，? 銀行必須合理審慎地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)以確定其表面上是否符合信用證條款。 ?UCP 歷經(jīng)幾次修改，但其條例中對(duì)單據(jù)審核須把握的標(biāo)準(zhǔn)卻始終如一，嚴(yán)格規(guī)定單據(jù)的 ? 表面一致 ? 是單據(jù)審核的唯一依據(jù)。然而在實(shí)務(wù)中，對(duì)這一原則的把握是一大難點(diǎn)，造成大量的不符點(diǎn)問(wèn)題和訴訟案件的激增。試舉一例說(shuō)明。 我國(guó)作為出口方向西歐銷售重晶石粉，出口合同使用的品名為?Barytes in powder? ，收到的信用證中規(guī)定的品名為 ?Baryte in powder? ，少了一個(gè) ?s? 。 ?Barytes? 與 ?Baryte? 原本可以通用，我方按照合同品名繕制發(fā)票，并以此向開證行索償，卻遭到拒付，其理由是開證申請(qǐng)人不接受 ? 商品的描述與信用證的品名不同 ? 的發(fā)票。實(shí)際情況是，裝運(yùn)時(shí)，西歐的重晶石粉的價(jià)格有較大幅度的下降。后幾經(jīng)爭(zhēng)取，我方被迫同意降價(jià)后進(jìn)口人才付款了案。 由此看來(lái)， ? 嚴(yán)格符合原則 ? 在實(shí)務(wù)中的基本意義是銀 行有權(quán)對(duì)沒(méi)有嚴(yán)格符合信用證條款或其他單據(jù)文件的單據(jù)拒絕支付貨款。這種拒付現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，不僅給信用證交易中的各方當(dāng)事人造成不同程度的損失，而且還往往影響貨物買賣契約的履行，導(dǎo)致貨物買賣雙方或某一方違約甚至解除契約。在實(shí)務(wù)中，因單據(jù)內(nèi)容的復(fù)雜或開證行開立的信用證條款不清以及各國(guó)法律規(guī)范、文字含義、貿(mào)易習(xí)慣等的不同，雖