【正文】 并配備全套降溫設(shè)施。個人防護(hù)個人防護(hù)采取送風(fēng)、空調(diào)、降溫等措施。設(shè)置更衣室。生產(chǎn)人員按規(guī)定穿戴鞋帽、工作服、口罩、手套等，方可進(jìn)入工房工位操作。加強(qiáng)安全教育，對有關(guān)操作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和考核，提高技術(shù)操作能力和安全防護(hù)能力。 48 勞動安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)置采用及人員配備情況本項目需設(shè)勞動安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，項目的勞動安全衛(wèi)生應(yīng)由專職人員及機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)督與管理。 預(yù)期效果及評估本項目采取了上述措施，再加上操作人員按操作規(guī)程精心操作，可有效地防止事故的發(fā)生。預(yù)測本項目投產(chǎn)后可以達(dá)到安全生產(chǎn)及衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求。 49 第十章 項目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 項目管理工程建設(shè)是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，本項目建設(shè)要積極推行項目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。建議通過公開招標(biāo)的方式擇優(yōu)遴選在資質(zhì)、技術(shù)水平、人員設(shè)備等各方面都符合要求的施工單位和監(jiān)理單位，要求施工單位具有相應(yīng)的資質(zhì)和施工經(jīng)驗，在工程施工過程中和設(shè)備采購過程中實(shí)施監(jiān)理制，以保證整體工程質(zhì)量。 項目組織和勞動定員 生產(chǎn)組織本項目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，公司設(shè)置總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、客房部、餐飲部和工程部。 項目定員本項目定員 95 人，其中行管人員 5 人，其余為一線服務(wù)和工程技術(shù)人員。 人員來源和培訓(xùn)本項目所需職工面向社會公開招聘，下崗工人優(yōu)先，均實(shí)行合同制管理。行管人員聘請有管理經(jīng)驗、責(zé)任心強(qiáng)的干部；財務(wù)技術(shù)人員多為有使實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗的專業(yè)人員；所有人員均需具有初中以上文化程度， 62 自愿報名并經(jīng)培訓(xùn)合格后擇優(yōu)錄取。 施工進(jìn)度本項目建設(shè)工期為 10 個月，具體建設(shè)進(jìn)度安排如下：2022 年 7 月—2022 年 10 月進(jìn)行可行性研究報告?zhèn)浒?、?guī)劃設(shè)計和招投標(biāo)等前期準(zhǔn)備工作。2022 年 10 月—2022 年 7 月進(jìn)行土建工程施工、裝修、設(shè)備安裝調(diào)試、聯(lián)合試運(yùn)行。2022 年 8 月工程竣工驗收，并正式投入生產(chǎn)運(yùn)營，開業(yè)運(yùn)營。 50 第十一章 工程招投標(biāo)方案 總則為保證“渦陽縣高長營和諧新村商業(yè)綜合服務(wù)建設(shè)項目”建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)工作公開、公正、公平地開展，規(guī)范建設(shè)工程項目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制本方案。本方案編制的依據(jù)是《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 、 《中華人民共和國建筑法》 、 《中華人民共和國合同法》 、 《安徽省建筑工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》 、 《亳州市建筑工程招標(biāo)投標(biāo)規(guī)程》等有關(guān)法律、法規(guī)。本方案僅適用于“渦陽縣高長營和諧新村商業(yè)綜合服務(wù)建設(shè)項目”建設(shè)工程的招標(biāo)投標(biāo)。本項目招標(biāo)投標(biāo)遵循的原則：公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。 招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)范圍（1） “渦陽縣高長營和諧新村商業(yè)綜合服務(wù)建設(shè)項目”的勘察、設(shè)計部分進(jìn)行招標(biāo)。（2）項目的建筑工程、安裝工程全部進(jìn)行招標(biāo)。 51 （3）項目的工程監(jiān)理全部進(jìn)行招標(biāo)。（4）工程所需設(shè)備采購活動實(shí)行全部招標(biāo)。（5）工程所需的重要材料部分進(jìn)行招標(biāo)。（6）項目其他工程進(jìn)行部分招標(biāo)。招標(biāo)組織形式該建設(shè)項目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購活動采用委托招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計和其他采用自行招標(biāo)。招標(biāo)方式該建設(shè)項目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購活動采用公開招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計和其他采用邀請招標(biāo)。具體情況見表 11—1 招標(biāo)基本情況表。表 11—1 招標(biāo)基本情況招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式 不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察 ※ ※ ※設(shè)計 ※ ※ ※建筑工程 ※ ※ ※安裝工程 ※ ※ ※監(jiān)理 ※ ※ ※方式項目 52 設(shè)備 ※ ※ ※重要材料 ※ ※ ※其他 ※ ※ ※ 53 第十二章 項目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量《投資項目可行性研究指南》《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額 2022 年安徽省綜合估價表》建定字（1999）436 號文?！度珖y(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額安徽省單位估價表》建定字（2022）319 號文?！?022 年安徽省建筑安裝工程費(fèi)用定額》建定字（1999）436 號文?！栋不帐∈姓こ藤M(fèi)用定額》建定字（2022）320 號文。設(shè)備價格按制造廠詢價及按《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 2022年價格匯編》，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價的 6%計入設(shè)備費(fèi)。工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按國家物價局、建設(shè)部（1992）價費(fèi)字 479號文《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》計列。設(shè)計費(fèi)及預(yù)算編制費(fèi)按國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費(fèi)管理規(guī)定》（計價格[2022]10 號）和《工程設(shè)計收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2022 版）計列。 亳州定額站《亳州定額信息》 54 建設(shè)投資估算按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工造價指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價指標(biāo)的確定參照阜陽市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費(fèi)包括：綜合商城，賓館服務(wù)綜合樓，步行街商業(yè)用房，倉庫、職工生活及其他輔助用房和廠區(qū)的道路、停車場、綠化工程費(fèi)用等。費(fèi)用估算為 萬元。設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)引進(jìn)部分按外商報價，國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。本項目設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)包括：超市、賓館用家具與設(shè)備、節(jié)能型鍋爐、環(huán)保設(shè)施及其他等。包括安裝費(fèi)在內(nèi)共計 萬元。工程建設(shè)其他費(fèi)用 55 工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。本項目工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：土地費(fèi)用、技術(shù)引進(jìn)與開發(fā)費(fèi)用、勘察設(shè)計費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)、招標(biāo)、設(shè)計文件審查等費(fèi)用共計 萬元。基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)是指在項目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 7%估算，費(fèi)用為 萬元。漲價預(yù)備費(fèi)按照有關(guān)政策規(guī)定，本項目漲價預(yù)備費(fèi)未予估列。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 萬元。建設(shè)期利息按照擬定的融資方案，本項目建設(shè)投資中沒有安排貸款，無建設(shè)期利息發(fā)生。建設(shè)投資按照《投資項目可行性研究指南》的要求，以上 7 兩項合計為建設(shè)投資，其估算值為 萬元。 流動資金估算估算依據(jù) 56 本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果經(jīng)估算得本項目達(dá)產(chǎn)年需投入流動資金 萬元。其中計入項目總投資的鋪底流動資金為 萬元 資金籌措項目總投資 萬元，項目建設(shè)資金全部由項目業(yè)主單位自籌。 57 第十三章 財務(wù)評價 項目范圍界定本項目為新建性質(zhì)。項目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項目運(yùn)營期所發(fā)生的各項費(fèi)用；該項目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項收益。并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價的過程中費(fèi)用與效益計算范圍一致性原則。 成本分析固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋及構(gòu)筑物按 20 年折舊；設(shè)備與其它按 12 年折舊；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。注：本項目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的 %提??；項目原輔材料成本：按照項目的經(jīng)營范圍，本項目外購原輔材料主要為:超市貨物購置費(fèi)用；酒店、娛樂業(yè)經(jīng)營的日常用品耗費(fèi)以及用于餐飲服務(wù)的肉類、大米、面粉、蔬菜、烹調(diào)油等，及其他輔助材料。據(jù)測算年需原材料費(fèi)用為 萬元。工資福利費(fèi)項目定員 95 人,人員工資按照每人平均月工資 1000 元，福利費(fèi) 58 按工資額度的 14%列支。則年工資福利費(fèi)為 萬元。外購燃料動力費(fèi)：本項目的燃料動力消耗主要為水、電和汽，參照目前項目區(qū)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測到運(yùn)營期電費(fèi) 元/度，水費(fèi) 元/噸；銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用的估算根據(jù)本項目的銷售特點(diǎn)，按銷售收入的 2%列支；其它費(fèi)用：主要包括其它管理費(fèi)用、其它銷售費(fèi)用、其它財務(wù)費(fèi)用等，年需費(fèi)用約 萬元；經(jīng)核算，該項目正常年份總成本為 萬元。 銷售（運(yùn)營）收入項目建成投入運(yùn)營后銷售價格根據(jù)財務(wù)評價的定價原則，以近幾年國內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到運(yùn)營期各類項目產(chǎn)品運(yùn)營期服務(wù)及銷售價格。（1）超市營業(yè)收入：本項目超市建筑面積 2500 平方米（兩層） ，面向當(dāng)?shù)亟?jīng)營日用百貨，結(jié)合超市所處的區(qū)位、人流狀況，參照類似超市營業(yè)收入狀況，估算本項目超市年營業(yè)收入為 萬元。（2）住宿營業(yè)收入：賓館可提供標(biāo)準(zhǔn)客房 100 間（套） ，高檔商務(wù)套房 10 套。標(biāo)準(zhǔn)客房按 78 元/日收費(fèi)，高檔商務(wù)套房按 188 元/日收費(fèi)；常年平均入住率 70％，年營業(yè)天數(shù)按 320 日計算，可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元。（3）餐飲營業(yè)收入：賓館可提供 450 個就餐座位（中午、晚間） 59 ，年平均上座率按 60％計算，人均消費(fèi)按 40 元，年營業(yè)天數(shù)按 320天，則年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元。（4）休閑娛樂、洗浴及商務(wù)服務(wù)收入：參照同等營業(yè)面積的酒店進(jìn)行營業(yè)額測算，其中：KTV、休閑茶社等娛樂服務(wù)收入按 萬元估算；洗浴中心營業(yè)收入 萬元；會議接待及其他商務(wù)服務(wù)收入 萬元；小計收入為 萬元。（5）市場交易管理費(fèi)根據(jù)市場的輻射能力，預(yù)測到項目正常運(yùn)營期，年市場交易額可達(dá) 5000 萬元。市場交易管理費(fèi)按交易額的 ％計，則年市場交易費(fèi)收入為 萬元。以上諸項合計項目年營業(yè)（銷售）收入為 萬元。詳見附表 131。附表 131：項目運(yùn)營期（100%負(fù)荷）產(chǎn)品銷售收入估算表序號 項目名稱 年產(chǎn)量 銷售價格銷售額（萬元）1 超市營業(yè)收入 2 賓館營業(yè)收入 3 餐飲營業(yè)收入 4休閑娛樂、洗浴及商務(wù)服務(wù)收入5 步行街商業(yè)鋪面租賃費(fèi)用 60 6 市場交易管理費(fèi) 　 合計 　 　 稅金根據(jù)本項目類型，在進(jìn)行效益指標(biāo)測算時，應(yīng)考慮如下稅種：營業(yè)稅稅率按 5%計算；城市建設(shè)維護(hù)稅按營業(yè)稅的 5%提?。唤逃郊佣惏礌I業(yè)稅的 3%提??；所得稅率取 25%。 項目財務(wù)評價財務(wù)分析依國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 （第三版）和《投資項目可行性研究指南》 （2022試用版）為據(jù)，采用動態(tài)分析，財務(wù)分析期 12 年，基準(zhǔn)點(diǎn)均取在項目實(shí)施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用 10%。計算所得稅后財務(wù)指標(biāo)如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 10%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。?????nt tctiCOIFNPV1)1(( 61 則全部投資所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元；財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即 ?? ????nt ttFIRCOI1 0)1()(經(jīng)分析計算得出該項目全部投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為%；投資利潤率＝%%10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計算本項目投資回收期為 年（含建設(shè)期） 。 不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點(diǎn)所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目 62 適應(yīng)市場變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力也越強(qiáng)。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為：盈 虧平衡點(diǎn)B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年營業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %經(jīng)分析計算本項目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，可見項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，就可保本，項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。盈 虧 平 衡 分 析 圖0% 20% 40% 60% 80% 100%銷 售 量 (產(chǎn) 量 )銷售收入或總成本費(fèi)用（萬元） 銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 財務(wù)評價結(jié)論從項目各評價指標(biāo)可以看出，該項目內(nèi)部收益率為 %，大于 10%的目標(biāo)收益率，所得稅