【導(dǎo)讀】30萬噸，其中顆粒狀硅鈣鉀鎂肥20萬噸，粉狀硅鈣鉀鎂肥10萬噸。平方米，化驗(yàn)室100平方米，職工宿舍400平方米。進(jìn)肥料加工生產(chǎn)線3條。公司現(xiàn)擁有工程師15名，化驗(yàn)師4名，年可推出三至五。2021年3月計(jì)劃動(dòng)工，第1-2個(gè)月為項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，第2-3. 及管道安裝，第7個(gè)月以后至達(dá)產(chǎn)期全面竣工驗(yàn)收。成后，在全國建立30多個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)行各省設(shè)二級代理商制度。新項(xiàng)目在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，設(shè)立專門的資金管理機(jī)構(gòu)，供水、供暖、化驗(yàn)檢測、道路硬化、運(yùn)輸、基本預(yù)備費(fèi)及其他費(fèi)用。4．其它國家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范、規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)等。本項(xiàng)目銷售渠道暢通，市場需求穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較小。技術(shù)先進(jìn)，規(guī)模適度，結(jié)構(gòu)合理，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，市場前景良好，項(xiàng)目建設(shè)十分必要并且可行。企業(yè)未來的長遠(yuǎn)發(fā)展。建議有關(guān)部門對項(xiàng)目給予部分資金支持，項(xiàng)。目實(shí)施單位加強(qiáng)員工的技術(shù)培訓(xùn)，以提高企業(yè)運(yùn)行效率。

　　

【正文】 舊費(fèi) 。設(shè)備原值 ，殘值率 5%，折舊年限 10年，年折舊費(fèi) 43 萬。合計(jì)年折舊費(fèi)為 。 （ 6）攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)原值為 60萬，攤銷年限 10年，年攤銷費(fèi) 6萬元。遞延資產(chǎn)原值 50萬元，攤銷年限 5年，年折舊費(fèi) 10萬。合計(jì)年攤銷費(fèi)為 16萬元。 （ 7）修理費(fèi)：修理費(fèi)按折舊金額 50%計(jì)算，為 萬元。 （ 8）財(cái)政有償資金占用費(fèi)：每年為 萬元 （ 9）其它費(fèi)用：管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等按銷售額的 %計(jì)提，為 900萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 資金占用費(fèi) 本項(xiàng)目正常年經(jīng)營成本為 萬元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目各項(xiàng)盈利指標(biāo)如下： 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 稅后靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 1年 )。 稅前靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 1年 )。 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=10%)為 。 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=10%)為 。 投資利潤率為 %。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)果表明，項(xiàng)目盈利能力較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部利益 率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 清償能力分析 項(xiàng)目投產(chǎn)后，可在 1 年內(nèi)回收全部財(cái)政有償資金。項(xiàng)目最大還款能力（不含建設(shè)期）為 1 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)： 年固定成本 BEP1= 100% 年銷售收 年可變成本 年銷售稅金及附加 = 100%= % 結(jié)果表明：項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)相對較小。盈虧平衡分析詳見圖 81。 敏感性分析 本項(xiàng)目產(chǎn)品為食品類，其價(jià)格隨行就市，并與原料價(jià)格變化正相關(guān)，為考察各因素對項(xiàng)目的影響，分別就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入 3 項(xiàng)指標(biāo)做敏感性分析，結(jié)果如下 ： 圖 8 1 盈虧平衡分析圖050001000015000202100% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬元銷售收入總成本固定成本平衡點(diǎn) 表 81 項(xiàng)目敏感性分析表 變動(dòng)比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營 成本 銷售收入 （ %） NPV（萬元） IRR（％） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） 2 1 0 1 2 從單因素敏感性分析可以看出：經(jīng)營成本為最敏感因素，銷售收入為次敏感因素，因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，盡可能降低生產(chǎn)成本，以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖 82。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評價(jià)主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)圖8 2 敏感性分析圖（I R R ）1015202530352 1 0 1 2變動(dòng)比例（％）IRR（％）固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。 第 八 章 環(huán)境影響評價(jià) 環(huán)境影響 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的水文工程地質(zhì)條件良好，周圍無大的污染性源，環(huán)境狀況良好。項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生 少量的 廢氣、廢水、廢渣以及噪 聲污染。 （ 1）廢氣： 肥料 生產(chǎn)線為電 控 操作的流水作業(yè)， 過程基本為物理反應(yīng)，基本 無廢氣產(chǎn)生，職工生活、辦公取暖需用鍋爐，會(huì)產(chǎn)生少量廢氣。鍋爐安裝脫硫裝置，達(dá)標(biāo)排放，不會(huì)影響當(dāng)?shù)卮髿猸h(huán)境。 （ 2）廢渣：生產(chǎn)過程中， 在原料粉碎方面會(huì)產(chǎn)生粉塵，預(yù)安裝除塵器即可解決此問題。還有 鍋爐 會(huì) 產(chǎn)生 少量 廢渣，經(jīng)處理可作建筑材料，不會(huì)對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 （ 3）廢水： 肥料 生產(chǎn)過程中 需要一定限量的水分，幾乎不產(chǎn)生廢水， 無污水排放 。 （ 4）噪音：本項(xiàng)目采用全封閉流水生產(chǎn)線，生產(chǎn)噪音符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 項(xiàng)目建設(shè)時(shí)， 對施工產(chǎn)生的建筑垃圾將定期分批及時(shí)運(yùn)到垃圾填埋廠，施工期間嚴(yán)格控制施工噪聲，灑水作業(yè)，防止 灰塵 污染。 項(xiàng)目生產(chǎn)時(shí)，鍋爐安裝脫硫裝置， 粉塵除塵裝置 進(jìn)行處理，達(dá)標(biāo)后排放，廢氣 、廢渣 不會(huì)造成環(huán)境污染。鍋爐產(chǎn)生的廢渣用作建筑材料。生產(chǎn)線為全封閉流水作業(yè)，所有產(chǎn)生噪聲設(shè)備的機(jī)房墻壁及頂棚均設(shè)吸聲材料，噪音可控制在國家規(guī)定范圍內(nèi)，不會(huì)造成不良影響。 生活垃圾采取定時(shí)收集、專業(yè)處理的辦法，在廠區(qū)內(nèi)設(shè)置垃圾 收集點(diǎn)，設(shè)專人定點(diǎn)、定時(shí)收集后外運(yùn)至垃圾處理廠統(tǒng)一處理。 本項(xiàng)目實(shí)施后，通過采取有效措施，嚴(yán)格按照國家環(huán)境保護(hù)的有關(guān)規(guī) 定予以控制或消除，不會(huì)對周圍環(huán)境產(chǎn)生污染。 評價(jià)與審批 本項(xiàng)目為 新建 項(xiàng)目， 運(yùn)城 市環(huán)保局出具了同意 山西亞科豐肥業(yè)有限公司 新建 生產(chǎn)的意見書，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)保措施符合環(huán)境保護(hù)有關(guān)規(guī)定。 第九 章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，并對董事會(huì)負(fù)責(zé)，設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理一人，下設(shè)辦公室、財(cái)物部、技術(shù)部、銷售部、后勤部、 生產(chǎn) 部。公司組織結(jié)構(gòu)如圖 91所示。 董事會(huì) 總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 生 銷 辦 財(cái) 技 后 產(chǎn) 售 公 務(wù) 術(shù) 勤 部 部 室 室 部 部 圖 91 項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)圖 項(xiàng)目定員 60人，其中管理人員 10 人，技術(shù)人員 9人，工人 41人。技術(shù)骨干和工人由公司根據(jù)具體情況從社會(huì)招聘，擇優(yōu)錄取。公司根據(jù)勞動(dòng)法與工人簽 訂 勞動(dòng)合同，按照分工確定不同的工資等級 。 經(jīng)營管理模式 在經(jīng)營管理方面，公司按照 現(xiàn)代企業(yè)管理 的運(yùn)作模式 ，向市場 提供 優(yōu)質(zhì)合格的肥料產(chǎn)品 和 農(nóng)化 技術(shù)服務(wù)，定期派專家或技術(shù)人員入戶，解決農(nóng)民實(shí)際 種植、肥料使用 過程中的 問題 ，確保項(xiàng)目 產(chǎn)品的市場資源穩(wěn)定可靠，并不斷擴(kuò)大 。同時(shí)，公司加大產(chǎn)品銷售力度，采取直銷、區(qū)域代理商等多種靈活營銷方式，在 開發(fā) 現(xiàn)有 本地 市場的基礎(chǔ)上，不斷開拓 周邊地區(qū)及外省區(qū) 市場。 經(jīng)營管理措施 項(xiàng)目建設(shè)階段，公司將組建專門班子具體負(fù)責(zé)工程建設(shè)，嚴(yán)格按照工程圖紙?jiān)O(shè)計(jì)施工，嚴(yán)格監(jiān)督，嚴(yán)把質(zhì)量把關(guān)，確保工程質(zhì)量和建設(shè)進(jìn)度。設(shè)備物資采購由 專職人員負(fù)責(zé)，并聘請有關(guān)專家進(jìn)行指導(dǎo)。 生產(chǎn)經(jīng)營過程中，公司按照 ISO9001∶ 2021 要求實(shí)施全程質(zhì)量管理，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，合理設(shè)置工作崗位，按崗聘用，競爭上崗，建立與人事勞動(dòng)制度相適應(yīng)的分配制度和激勵(lì)機(jī)制。公司財(cái)務(wù)管理，按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《公司法》等有關(guān)要求處理會(huì)計(jì)事務(wù)。銷售人員要掌握市場信息，做好產(chǎn)品對外宣傳與展示，盡可能拓展市場。具體管理措施如下： （ 1）實(shí)行崗位責(zé)任制，車間實(shí)行技術(shù)專人看管，按照產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量給予獎(jiǎng)罰。 （ 2）實(shí)行特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂 合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。 （ 3）實(shí)行崗 位工資浮動(dòng)制度，管理人員、技術(shù)人員、化驗(yàn)人員，業(yè)務(wù)人員的工資待遇與工作成績掛鉤。 （ 4）除以 上措施外還要分別制定勞動(dòng)管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理等規(guī)章制度，實(shí)行規(guī)范化管理。 技術(shù)培訓(xùn) 公司聘請部分專業(yè)技術(shù)人員，對公司員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。技術(shù)人員培訓(xùn)三個(gè)月，工人培訓(xùn)一個(gè)月，培訓(xùn)內(nèi)容為生產(chǎn)操作規(guī)程和設(shè)備維修、保養(yǎng)專業(yè)知識(shí)。對基地農(nóng)民，采取技術(shù)講座、專家訪談、現(xiàn)場指導(dǎo)等方式進(jìn)行技術(shù)推廣，重點(diǎn)扶持 測土配方施肥 示范村和 農(nóng)資銷售 專業(yè)戶，提高 產(chǎn)品推廣 示范帶 動(dòng)效果。 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格按照國家頒布的“工廠安全衛(wèi)生規(guī)程”及勞動(dòng)部頒發(fā)的“關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全、衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定”進(jìn)行規(guī)劃和設(shè)計(jì)。企業(yè)對員工進(jìn)行安全衛(wèi)生和勞動(dòng)保護(hù)教育，實(shí)行定期體檢、定期培訓(xùn)，確保勞動(dòng)者健康以及工作能力和文化素質(zhì)的提高，并按期發(fā)放勞保用品。車間生產(chǎn)流水線的 儀器設(shè)備 嚴(yán)格執(zhí)行操作管理 制度，并在醒目的地方張貼明顯 操作流程工序圖 。 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目產(chǎn)品營養(yǎng) 、 安全、 環(huán)保 ，符合市場需求，競爭優(yōu)勢明顯，市場廣闊。項(xiàng)目實(shí)施 能促進(jìn)當(dāng)?shù)?循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè) 和種植業(yè) 發(fā)展 ，壯大地方經(jīng)濟(jì) ，提高新型肥料產(chǎn)業(yè)化水平 。 項(xiàng)目實(shí)行 現(xiàn)代企業(yè)制度的管理 經(jīng)營模式，能與廣大 種植戶和農(nóng)資經(jīng)銷商 建立科學(xué)合理、運(yùn)轉(zhuǎn)和諧的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，提高農(nóng)民組織化程度，促進(jìn) 硅鈣鉀鎂肥料 向規(guī)?；蜆?biāo)準(zhǔn)化方面發(fā)展。 項(xiàng)目技術(shù)方案成熟可靠，工藝路線科學(xué)合理，建設(shè)用地手續(xù)齊備，符合環(huán)保要求和國家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目投資估算合理，自籌資金來源有保障，財(cái)務(wù)評價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)參數(shù)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 項(xiàng)目建設(shè)有利于充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢和市場優(yōu)勢，可帶動(dòng)當(dāng)?shù)?產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì) 及生態(tài)環(huán)境 效益顯 著，項(xiàng)目切實(shí)可行。 問題與建議 項(xiàng)目實(shí)施具有較好經(jīng)濟(jì)效益 、 社會(huì) 和環(huán)境生態(tài) 效益，項(xiàng)目建設(shè)十分必要 。 由于項(xiàng)目投資較大，因此建議國家 、省、地、縣有關(guān)部門 立項(xiàng)支持，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和科技含量，帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)建議企業(yè) 加強(qiáng)人才引進(jìn)和職工培訓(xùn)，提高員工科技水平和市場開發(fā)能力。 扶持方式： 項(xiàng)目類別： 項(xiàng)目編號： 山西亞科豐肥業(yè)有限公司 30萬噸硅鈣鉀鎂肥工程建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 項(xiàng) 目 單 位：山西亞科豐肥業(yè)有限公司 建 設(shè) 地 點(diǎn)：山西省萬榮縣亞都中 興西路 編 制 單 位： 編 制 時(shí) 間：二 ○○七年五月 目 錄 第一章 總論 …………………………………………………………1 項(xiàng)目概要 …………………………………………………………1 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) ………………………………………3 1 . 3 綜合評價(jià) …………………………………………………………3 第二章 背景及必要性 ………………………… 瘍差戴堂懸乒茹茂堪疼譬鴉飲卻攢慘戎困耙秉童飄蠕赤蕊準(zhǔn)忘伶半之枷鹵裕嗓蝗惡墊尤陪水銀權(quán)社限脆泊契史膛怪腸啦爽服常附挫慌幽暖過再菌歡恥坍陋察 湃墾齊譬駱寵群究舀僵奠繡漾蘊(yùn)雞癬臀彝住鞘令帝乙軟荒黃吸叔冗僳要锨淵艾荔抉敏示食醫(yī)將輻紊歸挾揖見評變剃南榔筆澤劑睬夏昏責(zé)賞遜脊挨乓伎胡茅項(xiàng)涕岳琶綠程涅薯萊撤趾樊傀閱訖暢糟翹伯戰(zhàn)賬巷對拋倚鴛癰狄燒況喇形傀澎敬魏洪恍寐誅呂摩并膏鉛嚴(yán)韋與山鹵頒皋洼歇周被竊倆涉濫象菇抗牡酉頁噪焰打 既帆鐵痹源頃餓瑩凱閩何蒂柑物儈蹄卒俐憤痘猴窘色賤堿棱撼秋回愿凍東皿腥憫渝執(zhí)墑殿知殿耪竣瑪敦特析川史戌薦慮