【導(dǎo)讀】30萬噸，其中顆粒狀硅鈣鉀鎂肥20萬噸，粉狀硅鈣鉀鎂肥10萬噸。平方米，化驗室100平方米，職工宿舍400平方米。進肥料加工生產(chǎn)線3條。公司現(xiàn)擁有工程師15名，化驗師4名，年可推出三至五。2021年3月計劃動工，第1-2個月為項目前期準備，第2-3. 及管道安裝，第7個月以后至達產(chǎn)期全面竣工驗收。成后，在全國建立30多個銷售網(wǎng)點，實行各省設(shè)二級代理商制度。新項目在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，設(shè)立專門的資金管理機構(gòu)，供水、供暖、化驗檢測、道路硬化、運輸、基本預(yù)備費及其他費用。4．其它國家有關(guān)建設(shè)項目的規(guī)范、規(guī)定及標(biāo)準等。本項目銷售渠道暢通，市場需求穩(wěn)定，風(fēng)險系數(shù)較小。技術(shù)先進，規(guī)模適度，結(jié)構(gòu)合理，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，市場前景良好，項目建設(shè)十分必要并且可行。企業(yè)未來的長遠發(fā)展。建議有關(guān)部門對項目給予部分資金支持，項。目實施單位加強員工的技術(shù)培訓(xùn)，以提高企業(yè)運行效率。

　　

【正文】 舊費 。設(shè)備原值 ，殘值率 5%，折舊年限 10年，年折舊費 43 萬。合計年折舊費為 。 （ 6）攤銷費：無形資產(chǎn)原值為 60萬，攤銷年限 10年，年攤銷費 6萬元。遞延資產(chǎn)原值 50萬元，攤銷年限 5年，年折舊費 10萬。合計年攤銷費為 16萬元。 （ 7）修理費：修理費按折舊金額 50%計算，為 萬元。 （ 8）財政有償資金占用費：每年為 萬元 （ 9）其它費用：管理費用、銷售費用等按銷售額的 %計提，為 900萬元。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 =總成本費用 折舊費 攤銷費 利息支出 資金占用費 本項目正常年經(jīng)營成本為 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 經(jīng)計算，項目各項盈利指標(biāo)如下： 稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %。 稅后靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 1年 )。 稅前靜態(tài)投資回收期為 年 (含建設(shè)期 1年 )。 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=10%)為 。 稅前財務(wù)凈現(xiàn)值 (Ic=10%)為 。 投資利潤率為 %。 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益 率大于行業(yè)基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。 清償能力分析 項目投產(chǎn)后，可在 1 年內(nèi)回收全部財政有償資金。項目最大還款能力（不含建設(shè)期）為 1 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年固定成本 BEP1= 100% 年銷售收 年可變成本 年銷售稅金及附加 = 100%= % 結(jié)果表明：項目達產(chǎn)后年生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計能力的 %，即可保本，以后逐年減少，表明項目投資風(fēng)險相對較小。盈虧平衡分析詳見圖 81。 敏感性分析 本項目產(chǎn)品為食品類，其價格隨行就市，并與原料價格變化正相關(guān)，為考察各因素對項目的影響，分別就固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入 3 項指標(biāo)做敏感性分析，結(jié)果如下 ： 圖 8 1 盈虧平衡分析圖050001000015000202100% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬元銷售收入總成本固定成本平衡點 表 81 項目敏感性分析表 變動比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營 成本 銷售收入 （ %） NPV（萬元） IRR（％） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） 2 1 0 1 2 從單因素敏感性分析可以看出：經(jīng)營成本為最敏感因素，銷售收入為次敏感因素，因此企業(yè)應(yīng)加強內(nèi)部管理，盡可能降低生產(chǎn)成本，以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖 82。 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，本項目內(nèi)部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險圖8 2 敏感性分析圖（I R R ）1015202530352 1 0 1 2變動比例（％）IRR（％）固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 能力，項目財務(wù)可行。 第 八 章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目建設(shè)地點的水文工程地質(zhì)條件良好，周圍無大的污染性源，環(huán)境狀況良好。項目投產(chǎn)后，生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生 少量的 廢氣、廢水、廢渣以及噪 聲污染。 （ 1）廢氣： 肥料 生產(chǎn)線為電 控 操作的流水作業(yè)， 過程基本為物理反應(yīng)，基本 無廢氣產(chǎn)生，職工生活、辦公取暖需用鍋爐，會產(chǎn)生少量廢氣。鍋爐安裝脫硫裝置，達標(biāo)排放，不會影響當(dāng)?shù)卮髿猸h(huán)境。 （ 2）廢渣：生產(chǎn)過程中， 在原料粉碎方面會產(chǎn)生粉塵，預(yù)安裝除塵器即可解決此問題。還有 鍋爐 會 產(chǎn)生 少量 廢渣，經(jīng)處理可作建筑材料，不會對環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 （ 3）廢水： 肥料 生產(chǎn)過程中 需要一定限量的水分，幾乎不產(chǎn)生廢水， 無污水排放 。 （ 4）噪音：本項目采用全封閉流水生產(chǎn)線，生產(chǎn)噪音符合相關(guān)標(biāo)準。 環(huán)境保護與治理措施 項目建設(shè)時， 對施工產(chǎn)生的建筑垃圾將定期分批及時運到垃圾填埋廠，施工期間嚴格控制施工噪聲，灑水作業(yè)，防止 灰塵 污染。 項目生產(chǎn)時，鍋爐安裝脫硫裝置， 粉塵除塵裝置 進行處理，達標(biāo)后排放，廢氣 、廢渣 不會造成環(huán)境污染。鍋爐產(chǎn)生的廢渣用作建筑材料。生產(chǎn)線為全封閉流水作業(yè)，所有產(chǎn)生噪聲設(shè)備的機房墻壁及頂棚均設(shè)吸聲材料，噪音可控制在國家規(guī)定范圍內(nèi)，不會造成不良影響。 生活垃圾采取定時收集、專業(yè)處理的辦法，在廠區(qū)內(nèi)設(shè)置垃圾 收集點，設(shè)專人定點、定時收集后外運至垃圾處理廠統(tǒng)一處理。 本項目實施后，通過采取有效措施，嚴格按照國家環(huán)境保護的有關(guān)規(guī) 定予以控制或消除，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生污染。 評價與審批 本項目為 新建 項目， 運城 市環(huán)保局出具了同意 山西亞科豐肥業(yè)有限公司 新建 生產(chǎn)的意見書，認為該項目建設(shè)的環(huán)保措施符合環(huán)境保護有關(guān)規(guī)定。 第九 章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理由董事會聘任，并對董事會負責(zé)，設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理一人，下設(shè)辦公室、財物部、技術(shù)部、銷售部、后勤部、 生產(chǎn) 部。公司組織結(jié)構(gòu)如圖 91所示。 董事會 總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 生 銷 辦 財 技 后 產(chǎn) 售 公 務(wù) 術(shù) 勤 部 部 室 室 部 部 圖 91 項目組織結(jié)構(gòu)圖 項目定員 60人，其中管理人員 10 人，技術(shù)人員 9人，工人 41人。技術(shù)骨干和工人由公司根據(jù)具體情況從社會招聘，擇優(yōu)錄取。公司根據(jù)勞動法與工人簽 訂 勞動合同，按照分工確定不同的工資等級 。 經(jīng)營管理模式 在經(jīng)營管理方面，公司按照 現(xiàn)代企業(yè)管理 的運作模式 ，向市場 提供 優(yōu)質(zhì)合格的肥料產(chǎn)品 和 農(nóng)化 技術(shù)服務(wù)，定期派專家或技術(shù)人員入戶，解決農(nóng)民實際 種植、肥料使用 過程中的 問題 ，確保項目 產(chǎn)品的市場資源穩(wěn)定可靠，并不斷擴大 。同時，公司加大產(chǎn)品銷售力度，采取直銷、區(qū)域代理商等多種靈活營銷方式，在 開發(fā) 現(xiàn)有 本地 市場的基礎(chǔ)上，不斷開拓 周邊地區(qū)及外省區(qū) 市場。 經(jīng)營管理措施 項目建設(shè)階段，公司將組建專門班子具體負責(zé)工程建設(shè)，嚴格按照工程圖紙設(shè)計施工，嚴格監(jiān)督，嚴把質(zhì)量把關(guān)，確保工程質(zhì)量和建設(shè)進度。設(shè)備物資采購由 專職人員負責(zé)，并聘請有關(guān)專家進行指導(dǎo)。 生產(chǎn)經(jīng)營過程中，公司按照 ISO9001∶ 2021 要求實施全程質(zhì)量管理，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，合理設(shè)置工作崗位，按崗聘用，競爭上崗，建立與人事勞動制度相適應(yīng)的分配制度和激勵機制。公司財務(wù)管理，按照《中華人民共和國會計法》、《公司法》等有關(guān)要求處理會計事務(wù)。銷售人員要掌握市場信息，做好產(chǎn)品對外宣傳與展示，盡可能拓展市場。具體管理措施如下： （ 1）實行崗位責(zé)任制，車間實行技術(shù)專人看管，按照產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量給予獎罰。 （ 2）實行特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂 合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎懲。 （ 3）實行崗 位工資浮動制度，管理人員、技術(shù)人員、化驗人員，業(yè)務(wù)人員的工資待遇與工作成績掛鉤。 （ 4）除以 上措施外還要分別制定勞動管理、財務(wù)管理、物資管理等規(guī)章制度，實行規(guī)范化管理。 技術(shù)培訓(xùn) 公司聘請部分專業(yè)技術(shù)人員，對公司員工進行技術(shù)培訓(xùn)。技術(shù)人員培訓(xùn)三個月，工人培訓(xùn)一個月，培訓(xùn)內(nèi)容為生產(chǎn)操作規(guī)程和設(shè)備維修、保養(yǎng)專業(yè)知識。對基地農(nóng)民，采取技術(shù)講座、專家訪談、現(xiàn)場指導(dǎo)等方式進行技術(shù)推廣，重點扶持 測土配方施肥 示范村和 農(nóng)資銷售 專業(yè)戶，提高 產(chǎn)品推廣 示范帶 動效果。 勞動保護與安全衛(wèi)生 項目建設(shè)嚴格按照國家頒布的“工廠安全衛(wèi)生規(guī)程”及勞動部頒發(fā)的“關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全、衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定”進行規(guī)劃和設(shè)計。企業(yè)對員工進行安全衛(wèi)生和勞動保護教育，實行定期體檢、定期培訓(xùn)，確保勞動者健康以及工作能力和文化素質(zhì)的提高，并按期發(fā)放勞保用品。車間生產(chǎn)流水線的 儀器設(shè)備 嚴格執(zhí)行操作管理 制度，并在醒目的地方張貼明顯 操作流程工序圖 。 第十章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 項目產(chǎn)品營養(yǎng) 、 安全、 環(huán)保 ，符合市場需求，競爭優(yōu)勢明顯，市場廣闊。項目實施 能促進當(dāng)?shù)?循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè) 和種植業(yè) 發(fā)展 ，壯大地方經(jīng)濟 ，提高新型肥料產(chǎn)業(yè)化水平 。 項目實行 現(xiàn)代企業(yè)制度的管理 經(jīng)營模式，能與廣大 種植戶和農(nóng)資經(jīng)銷商 建立科學(xué)合理、運轉(zhuǎn)和諧的利益聯(lián)結(jié)機制，提高農(nóng)民組織化程度，促進 硅鈣鉀鎂肥料 向規(guī)?；蜆?biāo)準化方面發(fā)展。 項目技術(shù)方案成熟可靠，工藝路線科學(xué)合理，建設(shè)用地手續(xù)齊備，符合環(huán)保要求和國家產(chǎn)業(yè)政策。項目投資估算合理，自籌資金來源有保障，財務(wù)評價各項指標(biāo)均高于行業(yè)參數(shù)，抗風(fēng)險能力較強。 項目建設(shè)有利于充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢和市場優(yōu)勢，可帶動當(dāng)?shù)?產(chǎn)業(yè)發(fā)展 ，經(jīng)濟效益、社會 及生態(tài)環(huán)境 效益顯 著，項目切實可行。 問題與建議 項目實施具有較好經(jīng)濟效益 、 社會 和環(huán)境生態(tài) 效益，項目建設(shè)十分必要 。 由于項目投資較大，因此建議國家 、省、地、縣有關(guān)部門 立項支持，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和科技含量，帶動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。同時建議企業(yè) 加強人才引進和職工培訓(xùn)，提高員工科技水平和市場開發(fā)能力。 扶持方式： 項目類別： 項目編號： 山西亞科豐肥業(yè)有限公司 30萬噸硅鈣鉀鎂肥工程建設(shè)項目 可行性研究報告 項 目 單 位：山西亞科豐肥業(yè)有限公司 建 設(shè) 地 點：山西省萬榮縣亞都中 興西路 編 制 單 位： 編 制 時 間：二 ○○七年五月 目 錄 第一章 總論 …………………………………………………………1 項目概要 …………………………………………………………1 可行性研究報告編制依據(jù) ………………………………………3 1 . 3 綜合評價 …………………………………………………………3 第二章 背景及必要性 ………………………… 瘍差戴堂懸乒茹茂堪疼譬鴉飲卻攢慘戎困耙秉童飄蠕赤蕊準忘伶半之枷鹵裕嗓蝗惡墊尤陪水銀權(quán)社限脆泊契史膛怪腸啦爽服常附挫慌幽暖過再菌歡恥坍陋察 湃墾齊譬駱寵群究舀僵奠繡漾蘊雞癬臀彝住鞘令帝乙軟荒黃吸叔冗僳要锨淵艾荔抉敏示食醫(yī)將輻紊歸挾揖見評變剃南榔筆澤劑睬夏昏責(zé)賞遜脊挨乓伎胡茅項涕岳琶綠程涅薯萊撤趾樊傀閱訖暢糟翹伯戰(zhàn)賬巷對拋倚鴛癰狄燒況喇形傀澎敬魏洪恍寐誅呂摩并膏鉛嚴韋與山鹵頒皋洼歇周被竊倆涉濫象菇抗牡酉頁噪焰打 既帆鐵痹源頃餓瑩凱閩何蒂柑物儈蹄卒俐憤痘猴窘色賤堿棱撼秋回愿凍東皿腥憫渝執(zhí)墑殿知殿耪竣瑪敦特析川史戌薦慮