【正文】 結合肉羊生產實際，制訂管理制度，制定員工的業(yè)績考核標準，并在不斷完善、規(guī)范的同時嚴格執(zhí)行這些制度，確保企業(yè)持續(xù)高效運行。按照設計規(guī)模和建設內容，項目運營達產后肉羊繁育場共需人員345名，其中管理人員20名，技術人員25名,工人300名；管理人員由公司確定或聘用，技術人員從本地現(xiàn)有的畜牧技術人員中聘用，或從有關專業(yè)院校畢業(yè)生中選用，經實習后上崗；其它人員由公司從周邊農村剩余勞動力和城鎮(zhèn)下崗工人中聘用。項目建設單位通過聘請科研機構、大專院校專業(yè)技術人員，對項目的所有人員進行技術培訓后上崗。 項目勞動用工及工資福利估算表內容管理人員技術人員工人合計用工人數(shù)2025300345人均年工資（元）3年工資總額（萬元）4875360483年福利費（14％）工資福利總額（萬元）、衛(wèi)生與消防節(jié)能措施、成熟、可靠的工藝設備，使單位產品能源消耗居國內同行業(yè)同類產品先進水平或領先水平。 。 ，并采用高性能保溫材料，對熱損嚴重的設備和管道按設計要求進行保溫，以減少熱損失。 ，保持其熱效率在規(guī)定的設計參數(shù)之內。在有條件的情況下應定期進行耗能平衡測試，找出耗能高的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)矛盾，解決矛盾，使能源指標不斷上新臺階，節(jié)約能源，提高經濟效益。 ，使各項工藝指標處于最佳狀態(tài)，并及時消除生產過程中的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，節(jié)約能源。各崗位均應制定操作規(guī)程和安全技術規(guī)程，所有設備操作人員都應接受操作規(guī)程的培訓和考核，嚴格遵守勞動紀律,禁止設備帶病運轉和設備在運轉時檢修。，進行檢修時，要切斷電源，并在設備開關上掛有“有人在檢修，嚴禁板動電源”字樣。電氣設計和建設均按規(guī)范搞好防雷接地，意外情況自動斷電等多項保護措施。、制冷設備的熱源、冷源管道，均設保溫隔熱措施，既節(jié)約能源，又防止人員燙傷、凍傷。衛(wèi)生人員必須經過體檢，持健康證上崗，并了解獸醫(yī)衛(wèi)生知識，否則一律禁止上崗；加工人員上崗時應穿戴工作服，頭發(fā)不外露，不涂抹任何化妝品，工作前用清水洗手；在生產過程中不準進食、吸煙等有礙衛(wèi)生的行為。業(yè)務用房保持天棚地面干凈，門窗四壁凈，所有設備、工（用）具、容器等的設計及材料必須符合衛(wèi)生要求，便于清洗消毒；每天生產結束后必須用清水沖洗設備、工（用）具、容器，最好每天進行一次消毒，消毒方法：設備可用2%的40—50℃的熱堿水刷洗，然后再用清水沖洗干凈；工（用）具、容器可用熱力消毒法；室內空氣和物體表面可用紫外線消毒燈消毒。同時室內光線充足，通風良好，同時做好原料和成品的防蟲、防鼠、防疫、防毒等預防措施。防檢疫要建立有嚴格的防疫制度和消毒制度，適時不漏地給每只羊要注射疫苗，防止傳染病的發(fā)生；清掃圈舍要與消毒相結合，冬、春季每隔23個月消毒1次，夏、秋季每隔10天消毒1次,此外每次出欄時空出的羊舍要清冼消毒。嚴禁無關人員從場外進入場內,凡進入場內人員均要經過紫外線消毒?；钛蜻M出入場內均要進行嚴格細致的檢疫，對檢出帶有疫病的活畜要嚴格按照有關法律法規(guī)及時處理。項目消防措施按照《建筑設計防火規(guī)范》(GBJ 1687[2001版])設計。，管網環(huán)狀布置，上設地下式消火栓3個，各車間、業(yè)務用房及辦公樓內設DN65室內消火栓，消火栓箱處直接啟動專用消防泵按鈕，并配有一定數(shù)量的干滅火器，以備初期火災發(fā)生時使用。，均采用防爆或隔爆，選用防水燈罩，對可能產生靜電的設備及管道做防靜電接地措施。，使每位職工對火災危險保持高度警惕，確保萬無一失。項目消防措施按照《建筑設計防火規(guī)范》(GBJ 1687[2001版])設計。建筑物耐火等級除羊舍為一級外，其余均為二級；生產的火災危險性為戊類，儲存物品的火災危險性飼料、飼草為丙類，其余也為戊類。肉羊繁育場按照防火規(guī)范進行總圖設計，作業(yè)區(qū)有4m寬的環(huán)狀道路，并通向各功能區(qū)形成網絡，與消防通道共用；在距貯草棚和飼料庫較近的地方設置大門之外的另一個消防出入口。貯草棚與其它建筑物的防火間距離最小為20m，飼料加工車間（飼料庫）與其它建筑物的防火間距最小為15m，建筑物防火分區(qū)面積超過規(guī)定要求。肉羊繁育場貯草棚和飼料加工車間（飼料庫）周邊設有三處消防專用井，消防井之間的距離約為100m,并配有消火栓；所有建筑物室內均有消火栓，消火栓口徑DN65，間距不大于30 m,并配置化學滅火器。第八章 投資估算與資金來源內蒙古富川養(yǎng)殖科技股份有限公司新建年出欄50萬只肉羊養(yǎng)殖示范與有機肥料生產基地建設項目投資估算按照國家發(fā)改委批準的《投資項目可行性研究指南（試用版）》和現(xiàn)行農業(yè)項目經濟評價的有關規(guī)定進行編制的，是在前面章節(jié)的市場預測、建設規(guī)模、技術方案、設備方案、工程方案及項目實施進度等方面的基礎上進行的。主要依據(jù)有： （1）國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規(guī)。 （2）《項目經濟評價方法和參數(shù)（第三版）》。 （3）有關行業(yè)標準和規(guī)范。 （4）項目業(yè)主單位提供的基礎資料。本項目的設備、工器具及儀器購置費以當前市場價格為主要依據(jù)。土建工程費用、設備購置安裝費的計費標準，主要依據(jù)本地區(qū)竣工的類似建（構）筑物單位造價及本項目建設要求的指標進行估算。其他工程費用依據(jù)本工程建設條件和特點、政府有關部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進行估算。 （1）建筑工程費。建筑工程費依據(jù)相關專業(yè)所提供的建（構）筑物工程量劃分和相應單位造價指標估算，單位造價指標依據(jù)本地土建工程定額和近期類似工程指標確定，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調整。 （2）設備、工器具購置及安裝工程費。定型設備和非標設備均采用詢價，或參照近期同類工程的定貨價水平。設備運雜費以出廠價的6%計，已包含在設備價格中,安裝工程費以購置費的8%計。 （3）工程建設其它費用。本擴建項目工程建設其它費用中主要包括土地使用費、種羊購入費、勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費等。其費用的估算按照國家和行業(yè)的有關規(guī)定，結合本項目具體情況。（4）工程費用。（5）基本預備費。基本預備費按工程費用和工程建設其它費用之和約5%計算。（6）建設期利息。本項目不使用固定資產借款,不發(fā)生建設期利息。（7）建設投資。建設投資估算詳見附表2：項目建設投資估算表。 根據(jù)本項目的特點，按照分項詳細估算法估算,。詳見附表3：流動資金估算表。，%；，%。附表1：項目投入總資金估算表。 詳見附表4：項目投資計劃與資金籌措表。自有資金：，%。銀行貸款：本項目申請銀行短期（五年），用于項目流動資金，%。 資金使用和管理項目對各項工程建設前進行預算，建設完成后進行決算審查和績效評價,保證資金全部到位并專款專用,并建立財務檔案以備核查。本項目申請銀行短期（五年），用于項目流動資金，%。貸款寬限期3年，從第四年開始還本付息，直至第8年還清。詳見表9建設投資借款還本付息表。項目建設期為3年，2011年3月開始建設。2013年4月完工并投入運行，；，；，；。詳見附表4：項目投資計劃與資金籌措表。第九章 財務評價 根據(jù)產品的目標市場，確定本項目產品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格和與項目原料收購企業(yè)簽訂的協(xié)議價為依據(jù)，產出物以同類企業(yè)近期生產或市場上同類產品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調整，所有價格都是建設期末的含稅價格。 項目計算期為20年，其中建設期3年，項目采用邊建設邊繁育擴群經營的模式，第一年實現(xiàn)產能5%，第二年實現(xiàn)產能15%，實現(xiàn)產能40%，第4年項目完全投產并達到設計規(guī)模50萬只/年。按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本,確定折現(xiàn)率為13％，同時也作為對項目內部收益率評價指標的基準收益率。對自有資金（即項目資本金）收益率評價指標的判斷基準應為投資方確定的最低可接受收益率，本報告也按13％計算。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關法規(guī)并結合項目的具體情況選取。 其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產折舊建筑物20年，設備10年 其他固定資產5年平均年限，凈殘值率按5％工資及福利費345人，12000－30000元/福利費占工資比例的14％修理費5％固定資產折舊為基數(shù)其它費用其它制造費用其它管理費用其它銷售費用0％（固定資產原值為基數(shù)）5％3％（營業(yè)收入為基數(shù)）指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分稅收所得稅率25%，增值稅率13%,城維稅率為7%,教育附加稅為3%,按稅法規(guī)定本項目免征流轉稅和所得稅。所得稅以利潤總額為基數(shù)；增值稅以營業(yè)額為基數(shù)；城維稅及教育附加以增值稅為基數(shù)盈余公積金公益金10%5%所得稅后利潤為基數(shù)所得稅后利潤為基數(shù) 本項目以邊繁育擴群邊經營的模式進行建設，經估算建設期第一年可達年收入的5%；第二年可達年收入的15%；第三年可達年收入的40%；項目達產年營業(yè)收入為30000萬元(含稅)。：項目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。、營業(yè)稅附加；。成本費用是指項目生產和運營支出的各種費用。本項目采用要素法測算項目生產成本，按照物料、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產同類產品的經驗數(shù)據(jù)為依據(jù)。詳見附表5總成本費用估算表。、燃料及動力費用本項目所有原材料、輔助材料及水、電等燃料動力價格均以當?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎，預測到生產期初的價格。本項目用工按345人測算，分為工人、管理人員和技術人員，工資按每人每年1200030000元計算,達產年工資總額為483萬元。：項目工資福利費估算表。、無形資產和遞延資產折舊與攤銷折舊和攤銷費采用直線法平均計算，固定資產殘值按5％計,生物資產殘值按40%計。房屋及建筑物折舊年限為20年,生產設備為10年,生物資產為5年。詳見附表6：固定資產折舊與攤銷估算表。其他費用是在制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。（1）可變成本。（2）固定成本。項目總成本費用詳見附表5：總成本費用估算表。財務盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內所能取得利益的大小，分析結果為：項目財務內部收益率(稅前)%。詳見附表8:項目投資現(xiàn)金流量表。靜態(tài)分析結果為：，%，%。(包括建設期)。詳見附表7: 項目利潤和利潤分配表。項目計算期的第4年開始運營并達產,第4年及以后各年均有足夠的盈余資金維持正常運營，項目的財務持續(xù)性較強。:項目財務計劃現(xiàn)金流量表。本項目無銀行貸款。 盈虧平衡分析項目正常生產年份主產品的銷售收入為30000萬元,，,%；項目達產后的設計生產能力為年出欄肉羊50萬只,以此計算的以產量表示的盈虧平衡點BEP為146113只。由此可見，項目盈虧平衡較低,說明項目適應市場變化的能力較強,抗風險能力也較強。詳見附表9：盈虧平衡分析圖 敏感性分析根據(jù)項目具體情況,在建設投資,產品價格,原材料價格等不確定因素變化的情況下,分別對項目財務內部收益率進行單因素敏感性分析,計算結果表明,產品價格的敏感系數(shù)最大,原材料價格次之,建設投資最小,說明銷售價格和生產負荷的變化對項目效益的影響較大。詳見附表10:項目敏感性分析表。綜上分析，項目經濟合理，項目財務效益好，償債能力強，財務風險較小，項目在財務上是可行的。但是通過不確定性分析可看出，產品價格降低或原材料價格提高時，會使項目效益較大幅度地下降，對項目效益影響較大，因此項目也存在一定風險，建議在實施過程中，應采取有效措施注意防范風險。第十章 社會效益分析，促進結構調整分析以項目為依托，加強項目區(qū)域內農村組織化建設，以產業(yè)化的形式代理輻射帶動周邊農民，把一家一戶的養(yǎng)殖戶通過項目實施聯(lián)系到繁育基地中來，讓分散的農民以畜牧工人的身份直接進入基地務工，實現(xiàn)農牧業(yè)增效，農民增收，促進產業(yè)結構調整，促進養(yǎng)殖業(yè)向現(xiàn)代化邁進，盡快與現(xiàn)代化肉羊加工接軌。項目將糞污處理發(fā)酵后變?yōu)橛袡C肥料，變廢為寶，加快了以養(yǎng)促種、為養(yǎng)而種、種養(yǎng)結合戰(zhàn)略的實施，形成糧多—草多—畜多—肥多—收入多的種養(yǎng)結合良性有機循環(huán)，促進了生態(tài)農業(yè)的發(fā)展，實現(xiàn)農牧業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 與農戶利益聯(lián)結機制分析通過項目實施，形成了“公司+基地+農戶”的肉羊生產經營格局和模式，項目達產后年繁殖、育肥肉羊總量達到50萬只，，直接帶動飼草料種植面積10萬畝，帶動種植農戶3萬戶，戶均增收4500元。只要農民養(yǎng)殖戶得到實實在在的利益，對肉羊養(yǎng)殖的積極性提高了，規(guī)格就能擴大，品質就能提高，市場供給就能保障，項目實施的目的就能達到。建設標準化養(yǎng)殖基地，對肉羊進行規(guī)模化養(yǎng)殖，按照國家相關標準進行肉類產品加工，對提高產品質量，保證食品安全將起到積極作用。項目可有效增加優(yōu)質肉羊及其產品的供給，項目達產后，年可出欄育肥商品肉羊50萬只，為社會提供肉羊產品50萬只，對于緩解羊肉市場供給緊張的局面、平抑市場物價起到重要作用。項目達產后基地每年銷售收入近30000萬元，通過項目的實施可解決農村剩余勞動力300余人，間接解決就業(yè)1000人以上。第十一章 可行性研究結論與建議項目通過肉羊繁育和育肥基地建設,將與肉羊飼養(yǎng)相關的科技人員、研究單位和院校合作，建立科技創(chuàng)新和推廣體系，隨著科技示范、推廣和輻射等功能的發(fā)揮，科學飼養(yǎng)管理等各種成熟的技術會向四周擴散，肉羊業(yè)整體的科技水平不斷提高。同時，通過高新技術的推廣和應用，以及肉羊養(yǎng)殖場高個體產量的生產技術的有機組裝和配套，為巴彥淖爾市地區(qū)肉羊養(yǎng)殖產業(yè)化發(fā)展提供技術基礎和示范樣板，也為未來農業(yè)發(fā)展提供可選擇的經營模式?；孛磕晗蛏鐣峁┒喾矫娴姆蘸蛢?yōu)質產品。基地建成達到設計生產能力后，項目達產后年銷售收入：30000萬元。營業(yè)稅金及附加（經營期平均），總成本費用（經營期平均