我國企業(yè)如何應對信用經(jīng)濟時代的挑戰(zhàn)-資料下載頁
2025-01-21 15:11本頁面
【正文】 商務部研究院的信用管理專家提出。它將國際先進的企業(yè)信用管理技術與中國本土企業(yè)管理文化緊密結合。 ? “ 3+1”科學信用管理模式認為，企業(yè)要做好信用管理工作，必須在內部建立起三個不可分割的信用管理機制和一個獨立的信用管理機構（人員）。具體由以下內容組成： ? “ 3”個不可分割的信用管理機制： 企業(yè)前期信用管理： 客戶資信調查與評估機制 企業(yè)中期信用管理： 債權保障（風險轉移）機制 企業(yè)后期信用管理： 應收賬款管理與追收機制 ? “ 1”個獨立的信用管理機構（人員）：為有效執(zhí)行信用管理政策，企業(yè)必須建立 獨立的信用管理機構或專門的信用管理人員 “3+1”科學信用管理模式示意圖 “ 3 ”個信用管理機制 + “ 1 ”個信用機構建設 前期信用 管理程序 中期信用 管理程序 后期信用 管理程序 內部機構 改造程序 管理程序 管理制度 建立 債權保障制度 建立 賬款管理和 回收制度 建立 獨立管理、監(jiān)控、申報制度 建立 資信調查和 評估制度 建立檔案管理制度 收集客戶信息資料 編纂信用根本大法 制訂信用管理政策 培訓企業(yè)全體員工 定期考核管理業(yè)績 建立債權保障制度 轉嫁賒銷信用風險 建立信用評估制度 劃分客戶信用等級 建立賬 款管理制度 監(jiān)控賬款按期回收 改造企業(yè)組織結構 建立信用管理部門 建立賬款追收制度 分段追討賬款 管理措施 管理手段 內助調查與外助調查 財務評估與信用評級 保理保險與抵押擔保 確認、監(jiān)控、提醒 自行追討與委托追賬 客戶 談判 簽約 發(fā)貨 到期 賒銷過程 總量、 D S O 、賬款結構、壞帳率測算等 賬款回收 客戶 資信調查與評估機制： ? 不論是新客戶還是老客戶，大客戶還是小客戶，都必須定期調查和掌握他們的信用狀況。企業(yè)應建立起適合自身特點的調查方式，保證信用資料的完整、準確和時效性。必須建立客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫，實行客戶資料集中管理。 ? 應對每一筆賒銷進行評估，既評估客戶的付款能力、付款意愿，又要評估賬款的安全性，制訂合理方案，同時保障合理的銷售和有限的風險。 債權保障機制： ? 客戶信用條件較差或無法核實客戶信用狀況，但又有必要交易的賒銷業(yè)務，必須熟練選擇和運用擔保、抵押、信用保險、保理等債權保障措施。 應收賬款管理和回收機制： ? 貨物發(fā)出后到應收賬款到期前的一段時間，必須了解貨物的走向和確認貨物的品質、數(shù)量，同時，在賬款到期前提醒客戶。 ? 建立一套規(guī)范的管理措施，保證賬款逾期后受到密切的關注，在所有時間對客戶保持持續(xù)不斷的壓力，并采取相應配套的懲處措施。 ? 對逾期時間超過三個月的賬款，委托專業(yè)機構進行非訴訟追收 ? 對逾期時間超過一年的賬款，在客觀評估的基礎上，進行法律訴訟和仲裁。 “3”個不可分割的信用管理機制 為什么建立獨立的信用部門 —業(yè)務部門信用管理缺陷 管理模式一 ： 企業(yè)沒有信用管理部門由業(yè)務部門負責賒銷和信用風險 管理理由：業(yè)務部門在銷售第一線，最了解客戶信用狀況。 管理效果：企業(yè)銷售額很高。但是，信用政策擴張，企業(yè)各項費用巨大，利潤很低，有時是負值。管理漏洞明顯，腐敗現(xiàn)象突出。 原因：業(yè)務部門是企業(yè)中偏于激進的部門，其銷售愿望遠遠大于控制風險的愿望。監(jiān)控機制不健全。 結論： 業(yè)務部門掌管信用管理職能是激進型管理模式 風險巨大 業(yè)務部門 利潤 總利潤 信用成本 緊 信用政策 松 為什么建立獨立的信用部門 —財務部門信用管理缺陷 管理模式二：企業(yè)沒有信用管理部門，由財務部門控制賒銷 管理理由：財務部門掌管企業(yè)“血液”，對其流量了如指掌。 管理效果：企業(yè)費用很低，信用評價數(shù)據(jù)很好看。同時，信用政策緊縮，企業(yè)銷售業(yè)績不理想，市場分額小，利潤維持在較低水平。 原因：財務部門是企業(yè)中最保守的部門，管理手段單一，其控制風險的手段主要是限制賒銷。 銷售量低下 利潤（ P ） 總利潤 信用成本 財務部門 緊 信用政策 松 財務部門信用管理效果圖 結論：財務部門掌管信用管理職能是保守型管理模式 財務部門 現(xiàn)代企業(yè)的科學信用管理組織結構模式 —— 建立獨立信用管理部門 ? 結論：獨立信用管理部門能夠達到企業(yè)利潤最大化 利潤（ P ） 總利潤 信用成本 積極籌措資金 管理信用風險和銷售費用 積極開拓市場 財務費用最小化 利潤最大化 銷售最大化 推動財務部門資金運轉 控制銷售部門盲目激進 緊 信用政策 松 財務部門 信用部門 業(yè)務部門 建立信用管理制度的進度安排 現(xiàn)在 2個月 半年 1年 計劃范圍 短期 中期 長期 第一步工作： ?培訓企業(yè)人員 ?收集整合客戶的 信用信息 ?加緊追討賬款 第二步工作： ?建立信用管理部門及 招聘和選拔信用人員 ?制訂過渡期信用管理 政策、建立信用評估 模型 第三步工作： ?考核并修改過渡期 信用管理制度 ?建設計算機信用管 理系統(tǒng) 企業(yè) 成功 信用管理 的 標準 ? 壞賬占營銷額 的 比例介于 %和 1%之間； ? 平均應 收 賬 款 回收天數(shù) (DSO)不超 過 放 賬 期 的 1015天。 例如 ： 放 賬 期 30天， DSO便 是 4045天 ， 放 賬 期 60天， DSO便 是 7075天 ； ? 企 業(yè)財務 指 標 高 于 行 業(yè)平均 水平 。 結 束 語 ? 隨著信用經(jīng)濟時代的到來 ， 信用交易方式將成為主流 ， 信用風險相伴而生 ， 企業(yè)必須從生存和發(fā)展的戰(zhàn)略高度認識信用管理的重要性 。企業(yè)應該大力提高自身的信用能力和信用管理水平 。 ? “3+1”科學信用管理模式正在被越來越多的企業(yè)所接受 。 可以預見 ，中國企業(yè)信用管理水平低下 、 信用管理人才的匱乏的局面將逐漸得到改善 。 西方企業(yè)能做到的 ， 中國企業(yè)也一定能夠做到 。 ? 企業(yè)信用管理的重中之重是應收賬款管理；應收賬款管理應從其產(chǎn)生時開始 ， 實行全程管理；良好的前期和中期信用管理是基礎 ， 科學系統(tǒng)的應收賬款管理制度和專業(yè)人員是保證 ， 合理的收賬手段和技巧不可缺少 ， 尋求外部幫助非常必要 。 韓家平 商務部研究院信用管理部 北京中貿遠大商務咨詢有限公司 北京中貿奧斯軟件有限公司 北京市安定門外大街東后巷 28號 4號樓（ 100710） 01064240916 13001190421 Email: han 謝 謝！
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