【導(dǎo)讀】雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方（指甲方）應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付完款所形成的往來款項(xiàng)。程款，也納入本制度管理。負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動(dòng)中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。余額的書面認(rèn)可。付款一致意見后，財(cái)務(wù)部可以派人到客戶方完成收款工作。下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。組織材料申報(bào)核銷。告和給客戶信用額度的最終審定。在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，項(xiàng)目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營部負(fù)責(zé)協(xié)助。門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部。

　　

【正文】 客戶信用限度核定審批表 客戶編號(hào) 客戶名稱 地 址 負(fù) 責(zé) 人 原信用額度 新申請(qǐng)信用額度 信用額度審核或?qū)徟庖? 簽 章 及 日 期 業(yè)務(wù)員 經(jīng)營部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理 生效日期 使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過會(huì)議討論，決定授予客戶信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。 為日后分清責(zé)任，此表一式兩份， 財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 22 頁 共 27 頁 附表 7 信用審核書（核準(zhǔn)） 尊敬的 XX 公司 XX 小姐 /先生： 我們很榮幸地通知您，貴公司 X 年 X 月 X 日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給予貴公司的信用總額度為 XXX 元人民幣（以前給予的信用額度自動(dòng)取消），可循環(huán)使用，信用期限為工程量確認(rèn)后的 天。 如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系， 電話： XXXXXXX， 傳真： XXXXXXX Email： 真誠 希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。 XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX 公司財(cái)務(wù)部 信用審核書（未核準(zhǔn)） 尊敬的 XX 公司 XX 小姐 /先生： 貴公司 X 年 X 月 X 日的信用申請(qǐng)，我們已經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時(shí)無法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請(qǐng)的額度。 如有任何問題，歡迎隨時(shí)打電話與我公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系， 電話： XXXXXXX， 傳真： XXXXXXX Email： 真誠希望與貴公司保持長(zhǎng)期的合作關(guān)系。 XXX 財(cái)務(wù)總監(jiān) XX 公司財(cái)務(wù)部 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 23 頁 共 27 頁 附表 8 收款情況報(bào)告表 顧客名稱 信用等級(jí) 每月業(yè)務(wù)往來金額 每年業(yè)務(wù)往來金額 收款情況 收款不順利的原因 收款金額 預(yù)定收款金額 元 實(shí)際收款金額 元 差 額 元 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈 對(duì)方惡意拖欠 對(duì)方未收到帳單 對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書 對(duì)方的甲方拖欠資金 我方 和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好 其他 延遲付款日數(shù) 約定付款日期 實(shí)際收款日期 遲延日數(shù) 天 付款方式上的差異 合同規(guī)定 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 實(shí)際收到 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 差距 現(xiàn)金 % 票據(jù) ％ 有關(guān)該公司的輿論傳言 未曾聽說 聽到的內(nèi)容 總經(jīng)理的決策指示： 終止業(yè)務(wù)往來 （ 1）立刻終止 （ 2）暫停往來 （ 3）伺機(jī)停止往來 繼續(xù)業(yè)務(wù)往來 （ 1）限制每月的 賒欠金額 (2) 改善收款條件后繼續(xù)往來 （ 3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收 其他 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 24 頁 共 27 頁 附表 9 應(yīng)收帳款可回收性分析表 客戶名稱 金額 帳齡 比重 可回收性 判斷的基本因素 合計(jì) 應(yīng)收帳款可回收性判斷因素一覽表 客戶名稱 分析日期 年 月 日 判斷因 素 回收可能性 權(quán)重 客戶發(fā)展前景 20％ 客戶資金狀況 20% 客戶和公司繼續(xù)合作的意愿 20% 關(guān)鍵人物的個(gè)人個(gè)性 20% 其他 20% 總體回收可能性 100％ 使用說明：判斷因素可以根據(jù)實(shí)際情況添加或減少，主要看有利于判斷結(jié)果的可靠性。 權(quán)重分配也是要基于那個(gè)因素對(duì)回款最關(guān)鍵 總體回收可能性用來決定下一步催收應(yīng)收帳款的力度和措施 判斷的基本因素選最重要的一個(gè)就可以了。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 25 頁 共 27 頁 附表 10 逾期詢問函 XXX 公司 我公司財(cái)務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號(hào)為 項(xiàng)下的帳 款尚未收到，此筆帳款已經(jīng)逾期（ ）天，可能貴公司尚未發(fā)現(xiàn)這個(gè)情況。 請(qǐng)貴公司務(wù)必在 月 日前支付這筆欠款，或提前告之原因。 簽章： 逾期追討函在逾期 7－ 10 天發(fā)出，語氣相對(duì)緩和 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 26 頁 共 27 頁 附表 11 逾期催款函（嚴(yán)重） XX 公司 根據(jù)我們雙方協(xié)議，我公司給予貴公司的信用額度是發(fā)票日期后 XX天，目前帳款已過期 天。這個(gè)帳款過期時(shí)間已經(jīng)超過我方提出的付款寬限期限，將產(chǎn)生嚴(yán)重后果。請(qǐng)貴公司立即支付上述遲付工程款并告知我方遲付的真實(shí)原因，并在 月 日之前給我們答復(fù)， 否則我方會(huì)不 再給予貴公司信用額度，暫時(shí)停止生產(chǎn)，并將采用必要方式追收該帳款。希望本信函能夠引起貴公司注意，以便我們的交易繼續(xù)順利進(jìn)行。 簽章： 這個(gè)函件的語氣開始加重，對(duì)債務(wù)人施加更大壓力，表明企業(yè)對(duì)此事嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 27 頁 共 27 頁 附表 12 、 帳齡結(jié)構(gòu)分析 公司名稱 時(shí)間：年 月 單位：元 項(xiàng)目 今年月度計(jì)劃 上月 本月 比率 余額 比率 余額 比率 余額 1．總應(yīng)收帳款 2．逾期帳款 3．逾期帳齡 過期 1－ 30 天 過期 31－ 60 天 過期 61－ 90 天 過期 91－ 180 天 總計(jì) 4．應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(銷售額 /總應(yīng)收 ) 5 正常應(yīng)收帳款 逾期應(yīng)收帳款 7．呆滯應(yīng)收帳款 8．呆帳應(yīng)收帳款 合計(jì) 9．應(yīng)收帳款按主要客戶分類 客戶一 客戶二 客戶三 總計(jì)