【正文】 消費者。● 在公司發(fā)展中期收購或控股玩具生產(chǎn)商，以降低采購成本和風(fēng)險?！裨诠景l(fā)展過程中實行創(chuàng)品牌戰(zhàn)略，并不斷優(yōu)化企業(yè)流程，取得玩具網(wǎng)上銷售行業(yè)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，增加玩具行業(yè)的進(jìn)入門檻。 經(jīng)營風(fēng)險現(xiàn)在的玩具應(yīng)用技術(shù)日新月異，玩具產(chǎn)品生命周期短。這將使玩具的淘汰率較高。傳統(tǒng)銷售商不定時的折扣優(yōu)勢。 創(chuàng)業(yè)初期與供貨商的聯(lián)系中處于劣勢地位，導(dǎo)致成本升高。 人力成本上升與高素質(zhì)人才不足，公司屬新成立的公司，成本限制可能導(dǎo)致公司的工作環(huán)境與福利待遇存在一定差異，增加了引進(jìn)高素質(zhì)人才的難度。 公司服務(wù)器受病毒或黑客破壞?！鞠鄳?yīng)對策】l 增加對公司研發(fā)部門的投入，開發(fā)有自主知識產(chǎn)權(quán)且有廣闊市場前景的新玩具系列。l 加大廣告投入，宣傳企業(yè)品牌，強化服務(wù)人員隊伍與售后服務(wù)，保持與顧客的良好關(guān)系l 與供貨商建立利益同盟的關(guān)系，爭取以盡可能優(yōu)惠的價格采購?fù)婢?。l 積極營造良好的工作環(huán)境與非經(jīng)濟報酬，改善福利待遇，吸引人才。l 雇傭?qū)I(yè)的安全管理人員，并在全體員工中樹立安全意識，采取對計算機實體的安全保護、使用程序的安全控制以及軟硬件的技術(shù)控制。第十章 發(fā)展規(guī)劃、公司戰(zhàn)略概述佳佳玩具公司的戰(zhàn)略目標(biāo)為：形成全國玩具服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，打造具有中國民族特色的全球知名玩具品牌。公司戰(zhàn)略：成長戰(zhàn)略，運用行業(yè)一體化形成自身的贏利模式目前國際玩具貿(mào)易額大約為550億美元，而中國約5萬玩具廠家其中2/3為“三來一補”企業(yè)，國際市場上技術(shù)含量高和文化含量高的玩具在中國玩具廠家中并不多見。國家統(tǒng)計局的資料顯示，我國15至64歲的成年人占總?cè)丝诘?0%左右，是主要的消費群體。中國玩具協(xié)會估計，我國的成人玩具市場僅青年需求一項，一年就達(dá)500億人民幣左右。因此，隨著國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展和生活質(zhì)量的提高，人們對玩具的消費也必然增加，國內(nèi)玩具市場的發(fā)展?jié)摿Ψ浅４?。因此　“佳佳”在充實玩具的商業(yè)活動以外，將積極尋求與玩具生產(chǎn)廠家的合作，形成行業(yè)縱向一體化，更好的控制產(chǎn)品的增值流，分散企業(yè)風(fēng)險，降低企業(yè)經(jīng)營管理壓力。公司競爭戰(zhàn)略：，低成本競爭與差異化競爭戰(zhàn)略相結(jié)合。昔日將在重慶這一市場空白采取低價滲透，降低控制公司的運作成本迅速占領(lǐng)市場，同時推出多種玩具服務(wù)，形成差異化優(yōu)勢為目標(biāo)市場提供更好的服務(wù)。、公司的發(fā)展規(guī)劃、第一階段公司的發(fā)展第一階段為在成功運營傳統(tǒng)的玩具公司，網(wǎng)站的知名度得到長足的提升，在國內(nèi)能夠叫得響名氣之時再與軟件廠商和作開發(fā)出適合公司流程的ERP、CRM、SCM，時間為一年。在這一階段公司的業(yè)務(wù)重點在于重慶市。規(guī)劃目標(biāo)：l 進(jìn)入目標(biāo)市場，通過市場調(diào)查進(jìn)行產(chǎn)品定位；l 成功運營網(wǎng)站；l 尋找軟件開發(fā)伙伴；具體實施：l 通過市場調(diào)查進(jìn)行市場定位，我們公司的目標(biāo)市場為兒童和成人市場，公司所經(jīng)營的產(chǎn)品目錄有：益智玩具、電動玩具、模型玩具、寵物玩具、木/竹/藤玩具與成人玩具。l 尋找供貨商，代理某一玩具品牌，分散企業(yè)資金風(fēng)險，形成自身的競爭優(yōu)勢。對于初創(chuàng)立的公司來說，拿到某一品牌的代理權(quán)便于企業(yè)打開供應(yīng)商關(guān)系，對公司的資金運作也具有極大的優(yōu)勢。形成一套穩(wěn)定、安全的供貨渠道，以達(dá)到降低成本和保證質(zhì)量的目的。l 網(wǎng)站和倉庫的選址，建立員工管理標(biāo)準(zhǔn)——尊重員工，溝通順暢；網(wǎng)站管理標(biāo)準(zhǔn)——簡潔、明亮、個性化。l 設(shè)計初期公司的組織結(jié)構(gòu)與公司規(guī)章制度，使公司在有效的經(jīng)營管理中步入正規(guī)l 企業(yè)初期，品牌宣傳極為重要，因此前期投入中廣告投入較大，公司將考慮與廣告公司合作設(shè)計一整套廣告宣傳策劃將　“佳佳”品牌推廣出去。l 在網(wǎng)站成功運營之后，公司將設(shè)立專門小組和軟件廠商合作開發(fā)公司的ERP、CRM、SCM，并力爭在年底在公司完成軟件的測試。、第二階段公司的發(fā)展第二階段主要是擴大規(guī)模，提高公司在全國的品牌影響力。減少公司的經(jīng)營成本及風(fēng)險。目標(biāo)：l 追加投資，加大廣告投入，進(jìn)軍全國市場；l 獲得某國際知名品牌的玩具在西南地區(qū)的代理權(quán)，與供應(yīng)商形成戰(zhàn)略聯(lián)盟；l 成功控制一兩家玩具生產(chǎn)廠家；l 對自身的設(shè)計生產(chǎn)進(jìn)行研究，建立自己的品牌，打造中國民族特色的玩具產(chǎn)品，形成核心競爭力；實施細(xì)則l 公司在第一階段的發(fā)展使公司在玩具行業(yè)建立了自己良好的信譽，同時考慮公司經(jīng)營的產(chǎn)品差別化的需求，公司將在國外知名玩具品牌中尋求供貨商，代理某一品牌，提高公司的產(chǎn)品的玩樂性與時尚性。l 在全國其他地區(qū)建立分公司。利用財務(wù)分析，設(shè)計合理的廣告投入，將公司品牌推廣出去。l 公司規(guī)模的擴大，必將追加人力資源的投入，因此公司將招聘相關(guān)專業(yè)的人員進(jìn)入公司，人員招聘的標(biāo)準(zhǔn)是：給人才一個最佳位置。l 為減少物流成本，重新優(yōu)化公司的物流配送體制。達(dá)到用最低的物流成本用最短的時間送到客戶手中。l 通過發(fā)展，公司形成了自身的品牌優(yōu)勢與信譽，因此公司將與玩具供應(yīng)商形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，將公司迅速持久的創(chuàng)新能力與公司的低成本運作能力作為公司的核心競爭力。l 在第四年的資本運作中通過控股或收購一兩家玩具生產(chǎn)商，公司在玩具出售行業(yè)中小有名氣，同時對于玩具行業(yè)的運作有所了解，此時公司可以設(shè)計并推出具有自主品牌特色玩具品牌。 通過市場調(diào)查，研究玩家心理，設(shè)計出具有民族風(fēng)味的玩具。 通過市場調(diào)查，收集公司玩具產(chǎn)品的反饋信息，對公司的玩具設(shè)計進(jìn)行再定位。、第三階段（6——10年）：公司發(fā)展的第三階段是鞏固公司在我國的市場地位，同時推出自己的民族特色的玩具品牌，進(jìn)入國際市場，成為中國玩具產(chǎn)業(yè)對外的一個知名門戶。目標(biāo)：l 分公司繼續(xù)向全國其他地區(qū)輻射，形成各地區(qū)分公司；l 在國外推出自身設(shè)計的玩具產(chǎn)品；l 進(jìn)行公司流程再造，使公司的組織結(jié)構(gòu)更具柔性；l 完善公司的業(yè)務(wù)流程的e化，降低企業(yè)內(nèi)部運營成本；l 打造有中國民族特色的玩具。設(shè)計規(guī)劃l 對于公司來說分公司的發(fā)展向我國東部與北部的擴張面臨的競爭是嚴(yán)峻的，我國東部與北部已經(jīng)有多家正在發(fā)展的玩具公司，同時隨著中國加入WTO，受玩具業(yè)24%的利潤率的吸引和玩具制造業(yè)進(jìn)出口關(guān)稅的逐步減少，公司面臨著國外大型玩具廠商的潛在威脅，因此公司將成立專家小組設(shè)計我公司向其他地區(qū)擴展。l 隨著公司的擴展，公司的文化已經(jīng)形成，但是公司原來的組織結(jié)構(gòu)已經(jīng)不能適應(yīng)公司發(fā)展的需要，對于外界的變化也不能做到及時反映，因此公司將調(diào)整公司的組織結(jié)構(gòu)，使之扁平化、網(wǎng)絡(luò)化。l 公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是：形成全國玩具服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，打造具有中國民族特色的全球知名玩具品牌。通過第二階段的研發(fā)職能，公司的玩具品牌已經(jīng)形成。同時利用與外國玩具品牌的代理業(yè)務(wù)關(guān)系將公司的產(chǎn)品推向國外。l 建立外文網(wǎng)站，開拓國外市場。l 建立強大的物流配送體系，改善物流的信息流程。第十一章：財務(wù)規(guī)劃第一年的量本利分析：假設(shè)P代表單位產(chǎn)品價格，Q代表產(chǎn)量或銷售量，F(xiàn)代表總固定成本，V代表單位變動成本，π代表總利潤，C代表單位產(chǎn)品貢獻(xiàn)（C＝P－V）保本產(chǎn)量：Q＝F/（P－V）＝F/C保目標(biāo)利潤產(chǎn)量：Q=(F+π)/(PV)=(F+π)/C第一年的銷售額：54萬元，總的一年成本為：42萬元，每一個銷售周期（二個月）的總固定成本12萬元保本銷量數(shù)是：3695個　保目標(biāo)利潤的產(chǎn)量是：4112件利潤空間是：首先按5－－100元100－300元的中型小型玩具進(jìn)行定價其它大型的玩具我們將直接與供貨商聯(lián)系其利潤空間比較難于掌握所以不列入此列。進(jìn)玩具時玩具成本區(qū)間劃分，共分成5個段，進(jìn)行經(jīng)驗估計每成本段的玩具利潤，并根據(jù)利潤的區(qū)間和可能銷售量進(jìn)行進(jìn)貨比例的確定與可銷售的總量比例估計每二個月的總固定成本為12萬元，公司暫時進(jìn)貨的類型以價位段分成以下幾類（如圖）定價（元）比例（%）5－2020－40（元）40－80（元）80－100（元）100－300合計平均進(jìn)價（元）306090150平均利潤（%）506010012060所占進(jìn)貨比例（%）525303010100進(jìn)貨成本（萬元）5平均單位售價P（元）48120228240平均單位產(chǎn)品貢獻(xiàn)（元）186010890分?jǐn)傇诟鲄^(qū)間的固定成本F（萬元）312保本銷量（件）Q96016676003341343695目標(biāo)利潤π（萬元）保目標(biāo)利潤銷量（件）10681858667371148411籌資需求第一年首期需要一次性投入資金54萬元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期投入最低資金，并在第二年開始不斷追加進(jìn)貨等費用。、籌資渠道 通過個人集資的方式，由3位隊員每人出資10萬，尋求風(fēng)險投資商的投資14萬，以資產(chǎn)抵押的形式貸款10萬共54萬作為初期資本。 第三年、第四年通過短期借款、長期借款進(jìn)行規(guī)模擴大。、盈利趨勢2003年中國玩具市場的銷售額為200億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)測中國玩具市場將繼續(xù)以每年40％的速度增長，到2010年中國玩具市場的消費額將超過1000億元。預(yù)計還將以每年40%的速度增長。中國的成人玩具市場基本處于空白狀態(tài)，也很值得投資。據(jù)統(tǒng)計，中國15至64歲的成年人占總?cè)丝诘?0%左右，是主要的消費群體。中國玩具協(xié)會估計，大陸的成人玩具市場僅青年一項，一年就達(dá)500億元人民幣左右。 國內(nèi)玩具業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，成人玩具市場尚未真正形成?，F(xiàn)階段成人玩具行業(yè)利潤較高，毛利在120%至130%，零售毛利也可達(dá)到40%至50%根據(jù)市場發(fā)展的趨勢及公司的盈利情況,從2005年起開始進(jìn)行網(wǎng)站的建設(shè)、擴展以及市場的推廣。在2006年進(jìn)行公司規(guī)模的擴大，在全國部分城市和地區(qū)建立兩家辦事處進(jìn)行公司規(guī)模擴展的經(jīng)驗積累，為以后的規(guī)模擴張作準(zhǔn)備。2007年達(dá)到8家。2008年達(dá)到18家。%。 銷售收入： 第一年： 第二年： 增長速度：172%第三年：，增長速度：123%第四年：，增長速度：116%第五年：，增長速度：%凈利潤： 第一年： 第二年： 第三年： 第四年： 第五年：、成本分析 第一期投入：2005年資金投入預(yù)算編制單位：　“佳佳”玩具有限責(zé)任公司2004年12月31日 單位：萬元摘要金額備注固定資產(chǎn)設(shè)備費1主要用于購置服務(wù)器，各部門的辦公電腦，專線接入的費用和網(wǎng)站前期開發(fā)費用。設(shè)備費2主要購置桌椅。遞延費用裝修費主要用于對店面的裝修，五年翻新一次，應(yīng)在五年平均攤銷開辦費包括執(zhí)照費、注冊費用、法律咨詢費用等廣告費包括在傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡(luò)媒體上做廣告的費用購置玩具等貨源：以后每年遞增購置數(shù)量及更新流動資金以備臨時所需辦公室及倉庫租金總面積以120平方米計算。 資金總計：注冊資本模板店一次性投入的最少資金，開設(shè)分店費用：因部分資產(chǎn)可由總公司提供，所以開辦分店的費用要小于總店的一期投入。而且在以后，形成規(guī)模經(jīng)濟后開設(shè)分店的成本在逐漸降低。固定資產(chǎn)：8萬；裝修費：5萬；房租：6萬；購貨成本及流動資金：4萬； 故根據(jù)分店需要的費用及公司發(fā)展程度，要在第二年開始發(fā)展分店。網(wǎng)站建設(shè)費用的追加：用于升級公司網(wǎng)站的軟硬件設(shè)備并與軟件廠商合作開發(fā)公司的ERP，CRM，SRM。取得玩具的網(wǎng)絡(luò)銷售行業(yè)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢。第二年：9萬元 。第三年：12萬元。第四年：16萬元。第五年：20萬元購買貨源的成本遞增。如第一年主營業(yè)務(wù)成本為5 萬元；第二年的實際增長幅度為100%達(dá)到5（1+100%）=10萬；第三年以后增長速度減慢；第三年：20萬。增長幅度為：100%第四年：25萬。增長幅度為：25%第五年：30萬。增長幅度為：16%營業(yè)費用2005年營業(yè)費用預(yù)算編制單位：　“佳佳”玩具有限 責(zé)任公司2005年 12 月 31 日單位：萬元項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計職工工資 修理費 水電費 設(shè)備折舊 保險費 店面租金 廣告費 合計 減：設(shè)備折舊 營業(yè)費用每季現(xiàn)金支出 營業(yè)費用是服務(wù)業(yè)的重頭。所以需要重點對待。從第二年開始公司規(guī)模擴大，要加大廣告費用的投入。方便連鎖店和分店的開設(shè)。玩具的更新較快，平均修理率為20%，第一年的維修率較低，但第二年開始，維修費逐年增加。預(yù)測2006——2009年年營業(yè)費用編制單位：　“佳佳”玩具有限責(zé)任公司 單位：萬元項目2006年2007年2008年2009年職工工資22修理費1水電費5設(shè)備折舊保險費1店面租金1212廣告費12151718合計減：設(shè)備折舊營業(yè)費用每季現(xiàn)金支出廣告費用：廣告費用的第一年投入為14萬。其中有以下幾種用途：氣球廣告：1500元/個2=3000元；小紀(jì)念品：2元/個20