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2025-01-19 04:25本頁面
【正文】 ：檢查有無未審核的發(fā)貨單和銷售發(fā)票，允許存在此情況，但要與實(shí)際業(yè)務(wù)吻合178。 庫存管理：檢查出入庫單據(jù)列表，查看相關(guān)字段內(nèi)容是否正確，要求為：單據(jù) 檢查內(nèi)容采購入庫單列表 單價盡量不能為空或0產(chǎn)成品入庫單列表 必須對應(yīng)有表體生產(chǎn)訂單號；入庫類別為生產(chǎn)入庫；部門為生產(chǎn)部門其他入庫單列表 業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥入庫的，調(diào)入倉庫為現(xiàn)場倉庫時，入庫類別為“倒沖調(diào)撥入庫”，調(diào)入倉庫為總部倉庫時，入庫類別為“調(diào)撥入庫”；業(yè)務(wù)類型為其他入庫的，需要結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)判斷材料出庫單列表 BOM中用到的材料，必須對應(yīng)有表體生產(chǎn)訂單號，且出庫類別為“有訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”，部門為生產(chǎn)部門；BOM中沒有的材料，領(lǐng)用部門為生產(chǎn)部門時，出庫類別必須為“無訂單生產(chǎn)領(lǐng)用”，領(lǐng)用部門為非生產(chǎn)部門時，出庫類別必須為“非生產(chǎn)領(lǐng)用”其他出庫單列表 業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥出庫的，調(diào)出倉庫為材料倉庫時，出庫類別為“倒沖調(diào)撥出庫”，調(diào)出倉庫為產(chǎn)成品倉庫時，出庫類別為“調(diào)撥出庫”；業(yè)務(wù)類型為其他出庫的，需要結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)判斷（如贈送）調(diào)撥單列表 查看有無未審核的調(diào)撥單u 暫估成本錄入：對于暫估的采購入庫單，不管是否有單價，材料會計需要在月末在此處進(jìn)行處理，對已暫估價格進(jìn)行檢查，對無暫估價格的估入價格。u 結(jié)算成本處理：過濾所有倉庫被當(dāng)月發(fā)票結(jié)算過的暫估入庫單（注意：“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”要打勾），結(jié)算，系統(tǒng)自動生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，自動記賬。注意：恢復(fù)單據(jù)記賬時有可能也會把紅、藍(lán)回沖單的記賬恢復(fù)掉，需要重新進(jìn)行結(jié)算成本處理。u 正常單據(jù)記賬和期末處理（材料）：對按倉庫的業(yè)務(wù)先后順序（材料倉庫、五金倉庫、不良品倉庫、四個現(xiàn)場倉庫）逐個對倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理，因為倉庫采用全月平均計價方法，所以一個倉庫記賬完必須及時進(jìn)行期末處理后再對下一個倉庫記賬和期末處理。u 成本對象刷新：刷新每個月要核算單價的成本對象即生產(chǎn)訂單，條件：審核日期為當(dāng)月的審核、關(guān)閉狀態(tài)的生產(chǎn)訂單以及以前的在制生產(chǎn)訂單。每個月都必須刷新成本對象。u 成本取數(shù)、核對：向庫存中取各訂單的已領(lǐng)子件材料成本、各訂單的母件入庫數(shù)量，向總賬中取各費(fèi)用的發(fā)生額，取完后要注意核對與源數(shù)據(jù)是否一致，如果不一致，必須查清原因后再次取數(shù)直至一致為止，否則會造成存貨、成本數(shù)據(jù)不一致。表 數(shù)據(jù)來源材料及外購半成品耗用 庫存\材料出庫單人工費(fèi)用表 總賬\生產(chǎn)成本\直接人工費(fèi)折舊費(fèi)用表 總賬\制造費(fèi)用\折舊費(fèi)制造費(fèi)用表 總賬\制造費(fèi)用\費(fèi)用明細(xì)完工產(chǎn)品日報表 庫存\產(chǎn)成品入庫單完工產(chǎn)品處理表 庫存\產(chǎn)成品入庫單月末在產(chǎn)品處理表 生產(chǎn)訂單\母件數(shù)量，成本\入庫數(shù)量產(chǎn)品材料定額每月變動表 成本\入庫數(shù)量，BOM\基本用量u 卷積計算：由系統(tǒng)自動計算各生產(chǎn)訂單母件的成本單價。注意卷積計算前要先進(jìn)行檢查，沒有報錯方可進(jìn)行計算。在卷積計算過程中，系統(tǒng)自動將計算結(jié)果回填到存貨核算中的半成品、產(chǎn)成品入庫單中，并對半成品、產(chǎn)成品倉庫進(jìn)行單據(jù)記賬和期末處理。u 生成憑證：對所有出入庫單據(jù)根據(jù)會計科目的設(shè)定生成相應(yīng)的憑證到總賬。A． 采購入庫單（暫估記賬）：指當(dāng)月沒有收到采購發(fā)票的暫估入庫單，憑證為：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)商）B． 采購入庫單（報銷記賬）：指當(dāng)月的已經(jīng)收到采購發(fā)票的入庫單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購C． 產(chǎn)成品入庫單：指對當(dāng)月入庫的所有產(chǎn)成品或半成品，憑證為：借：庫存商品——產(chǎn)成品（或自制半成品），貸：生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。注意：貸方科目為成本科目下的結(jié)轉(zhuǎn)科目，因系統(tǒng)不能定義多借多貸的憑證，所以需設(shè)置此科目，也可以直接在總賬中生成一借多貸的產(chǎn)成品入庫憑證而不定義此結(jié)轉(zhuǎn)科目）D． 銷售專用發(fā)票\銷售普通發(fā)票：指對當(dāng)月開的銷售發(fā)票進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，憑證為：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品——產(chǎn)成品E． 材料出庫單：指當(dāng)月所有的材料出庫單，包括生產(chǎn)領(lǐng)用和非生產(chǎn)領(lǐng)用的情況，根據(jù)不同的出庫類別和部門生成不同的憑證。借：生產(chǎn)成本——材料費(fèi)（部門），貸：原材料\庫存商品——自制半成品；或借：管理費(fèi)用\營業(yè)費(fèi)用，貸：原材料。注意：對于非生產(chǎn)部門的制造費(fèi)用，需要在總賬中分?jǐn)偟缴a(chǎn)部門中去，再由成本向總賬生產(chǎn)部門的制造費(fèi)用，所以這類憑證需要在成本取數(shù)前先行完成。F． 紅字回沖單：指對以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動生成的原采購入庫單的全額紅字回沖單，憑證為紅字：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)商）G． 藍(lán)字回沖單（報銷）：指對以前暫估當(dāng)月到票的入庫單由系統(tǒng)通過結(jié)算成本處理后自動生成的按發(fā)票金額的藍(lán)字回沖單，憑證為：借：原材料，貸：材料采購H． 藍(lán)字回沖單（暫估）：指對僅報銷了一部分入庫單的剩余數(shù)量及金額的再次暫估入庫單，憑證為：借：原材料 ，貸：應(yīng)付賬款——暫估入庫（供應(yīng)
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