【正文】 項 目建設(shè)期2008年2009年891011121234567一前期工作二勘察設(shè)計三土建施工四設(shè)備購置五竣工驗收表11－1根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準規(guī)定》（國家發(fā)展計劃委員會令第3號）及2001年內(nèi)蒙古自治區(qū)第九屆人民代表大會常務(wù)委員會《內(nèi)蒙古自治區(qū)實施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》有關(guān)規(guī)定，本項目在國家規(guī)定的招標(biāo)項目范圍之內(nèi)，應(yīng)按國家要求，對工程設(shè)計、施工、設(shè)備及材料采購等內(nèi)容進行招標(biāo)。本工程招標(biāo)主要包括勘察設(shè)計、工程監(jiān)理、工程施工及設(shè)備材料采購。招標(biāo)工作小組由業(yè)主單位委托具有法人資格的招標(biāo)代理機構(gòu)負責(zé)組成。采用公開招標(biāo)的方式。即在國家或地方指定的報刊、信息網(wǎng)或其它媒體公告。對于消防工程、室外綠化等專業(yè)性強的工程等可以考慮進行分包。設(shè)計招標(biāo)主要對投標(biāo)人設(shè)計方案的優(yōu)劣、經(jīng)濟效益、設(shè)計進度、設(shè)計資歷和合理的報價綜合評價，選擇其優(yōu)秀者為本工程的設(shè)計單位。施工招標(biāo)要根據(jù)本工程的特點，通過對市內(nèi)外投標(biāo)人的水平、資質(zhì)、技術(shù)力量及業(yè)務(wù)能力、進度、質(zhì)量、投資的情況進行綜合評價，確定適合本工程的施工單位。設(shè)備采購要對投標(biāo)人的商業(yè)信譽、加工制造能力、報價、交貨期限和方式、安裝調(diào)試、保修、人員培訓(xùn)等各方面條件進行全面比較，選擇最優(yōu)的供貨廠家。招標(biāo)基本情況見下表招標(biāo)基本情況表表112招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察設(shè)計√√√工程監(jiān)理√√√建筑及一般設(shè)備安裝工程√√√其它設(shè)備√√√重要材料√√√第十二章 投資估算和資金籌措《投資項目可行性研究指南》；國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)工程項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；糧食工程可行性研究報告編制深度規(guī)定為了簡化計算，在以下估算與財務(wù)分析中，將2008年8月至2009年7月定義為第1年并以此類推。本估算范圍包括土建工程、設(shè)備及與之配套的輔助設(shè)施及公用工程費用等。按照《建設(shè)工程項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算，工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費三部分。建筑工程費：依據(jù)建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算。單位造價指標(biāo)的確定參照本地土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。估算值為800萬元。設(shè)備及工器具購置費?，F(xiàn)行市場價格估算，估算值169萬元。安裝工程費。根據(jù)設(shè)備購置費，采用綜合指標(biāo)估算。固定資產(chǎn)其他費用。主要包括前期工作費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費、工程招投標(biāo)服務(wù)費、環(huán)評費、質(zhì)量監(jiān)督費。無形和其他資產(chǎn)費用。主要包括開辦費、培訓(xùn)費，基本預(yù)備費。按照工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的5％計算，估算值為52萬元。漲價預(yù)備費。按國家要求，國內(nèi)項目可不計算漲價預(yù)備費。建設(shè)投資。按照本項目的融資方案，本項目由企業(yè)自籌和申請國家資金解決，暫不計利息。根據(jù)項目特點，糧食收購資金由農(nóng)發(fā)行貸款。為簡化計算不計入總投資。詳見附表1：固定資產(chǎn)投資估算表。，其中：申請糧油流通業(yè)專項資金300萬元。根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于下達支持糧油流通業(yè)專項資金預(yù)算指標(biāo)的通知》，結(jié)合***縣實際，該公司具備申報條件。項目完成后，企業(yè)的經(jīng)濟效益、社會效益顯著，帶動和輻射作用強。因此，提出專項資金的申請。主要用于庫房、接收發(fā)設(shè)施、散糧運輸工具、糧食物流信息系統(tǒng)和檢驗檢測設(shè)施。詳見糧油流通業(yè)專項資金使用計劃表121。糧油流通業(yè)專項資金使用計劃表表121 單位：萬元序號投資構(gòu)成金 額其中：財政補助1建筑工程費800庫房480114鋼板倉10030信息中心1010檢驗檢測室1010地中衡室55配電室66消防設(shè)施3環(huán)保設(shè)施6晾曬場地硬化180502設(shè)備及工器具購置費169603安裝工程費4固定資產(chǎn)其他費用105無形和其他資產(chǎn)費用56基本預(yù)備費528合計300第十三章 財務(wù)評價根據(jù)項目實施進度，確定本項目的建設(shè)期為1年，按行業(yè)有關(guān)規(guī)定運營期定為15年，計算期合計為16年。根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，項目建成后，從公司總運營負荷看，第1年即項目建設(shè)期，第2年為設(shè)計能力的80%，第3年及以后各年均為100%?！盁o項目”情況預(yù)計根據(jù)公司現(xiàn)有狀況及市場預(yù)測等情況對“無項目”情況進行預(yù)測。經(jīng)核算，“無項目”時的銷售收入、各種消耗固定資產(chǎn)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同現(xiàn)狀。同時，公司現(xiàn)狀流動資金年占用額為12000萬元。1；加工玉米1600元/噸；包裝材料：；其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。原輔材料：包括玉米原糧和包裝物?！盁o項目”，“有項目” 。燃料動力費：“無項目”時,按年耗煤500噸, 煤價500元/噸；, ?！坝许椖俊?時,煤按年耗700噸, 耗電 萬度,。折舊費：本項目按平均年限法計算折舊，凈殘值率按10％計，“無項目” ，設(shè)備和建筑物折舊年限均取16年，；“有項目”，。設(shè)備和建筑物折舊年限均取15年，年折舊費 萬元。攤銷費：“無項目”，按5年平均攤銷。；“有項目” ，按5年平均攤銷。詳見附表3：“有項目” 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表。修理費：按固定資產(chǎn)的2％計取，“無項目”?！坝许椖俊薄９べY及福利費：“無項目” 勞動定員120人，人均工資及福利費15000元/年，；“有項目”時，勞動定員120人。財務(wù)費用：按農(nóng)發(fā)行現(xiàn)行年利率計算?！盁o項目”, “有項目”沒有新增流動資金貸款，,%。其他費用：%計算?！盁o項目”，“有項目”430萬元。增值稅稅率：按農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)計算增值稅，銷項稅率為13％，玉米進項稅率13％，包裝物和燃料動力進項稅率17％（含稅價）城市維護建設(shè)稅：按增值稅的5％。1教育附加費：按增值稅的4％。1企業(yè)所得稅率：25％。1法定公積金：按稅后利潤的10％計。1公益金：按稅后利潤的5％計。1折現(xiàn)率：按行業(yè)規(guī)定，確定折現(xiàn)率為8％，同時也作為項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準收益率）。按照項目確定的商品量和價格，計算項目投產(chǎn)的各年營業(yè)收入。本項目為糧油現(xiàn)代物流體系建設(shè)項目，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)應(yīng)以玉米為主?！盁o項目”，免稅?！坝许椖俊睜I業(yè)收入24000萬元，詳見附表2：營業(yè)收入和稅金及附加估算表?！坝许椖俊薄ⅰ盁o項目”總成本費用的估算詳見附表41：總成本費用估算表（無項目），附表42：總成本費用估算表，各年不盡相同，以第3年為例，“無項目”，“有項目” 萬元， 萬元。“有項目”、“無項目”利潤的估算，詳見附表5：利潤和利潤分配表，附表6：增量利潤總額估算表。利潤總額各年不盡相同，以第3年為例，“有項目”年利潤總額為 萬元。本項目生產(chǎn)期按15年計算，項目投資現(xiàn)金流量分析（全部投資）結(jié)果如下： “有項目”稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%) ，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%) ，%， %， 年。稅前投資回收期 。%。詳見附表7：項目投資現(xiàn)金流量表。附表8：項目增量現(xiàn)金流量表。 ％。項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量及累計盈余資金均為正值，各年均有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項目的正常運營，可保證項目財務(wù)的可持續(xù)性。詳見附表9：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表。計算盈虧平衡點以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）營業(yè)收入－可變成本－稅金固定成本BEP＝ 100％ ＝ 100％ ＝％盈虧平衡時的營業(yè)收入EP＝24000％＝。計算結(jié)果表明，％，企業(yè)即可保本，說明項目抗風(fēng)險能力較強。詳見盈虧平衡圖13－1。盈虧平衡圖13－1生產(chǎn)能力利用率%240002880019200336001200072009600480014400240026400312002160036000168001070203050401006080900營業(yè)收入和成本(萬元)敏感性分析本項目對營業(yè)收入、營業(yè)成本兩個主要指標(biāo)進行單因素變化下的敏感性分析，以考察主要因素變化時，項目的抗風(fēng)險能力。具體分析情況見敏感性分析表131。敏感性分析表表131序號項目變動幅度（%）內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)基本方案　1營業(yè)收入+5%5%2建設(shè)投資+5%5%3經(jīng)營成本+5%5%由敏感性分析結(jié)果可以看出，營業(yè)收入是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。敏感性分析圖13—2605040302010201510505101520由敏感性分析結(jié)果可以看出，產(chǎn)品售價是最為敏感的因素，其次是經(jīng)營成本。通過對本項目財務(wù)評價結(jié)果的分析，財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準收益率，項目財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目各項經(jīng)濟指標(biāo)均高于同類企業(yè)效益水平，并且有一定的抗風(fēng)險能力。該項目在財務(wù)上有一定的生存能力，經(jīng)濟效益好，項目建設(shè)可行。第十四章 社會評價（不含收購資金），建設(shè)項目需要大量建材如：水泥、鋼材等，將由當(dāng)?shù)毓┙o，這將對建筑業(yè)有較大的發(fā)展機遇。項目實施后，每年需要大量農(nóng)產(chǎn)品、包裝材料和燃料，又促進了種植業(yè)、包裝印刷、運輸業(yè)的發(fā)展。該項目的建設(shè)還能夠帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的餐飲服務(wù)業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展中起到較大的作用，具有一定的影響。本項目能夠直接解決120人就業(yè)，為下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力提供就業(yè)機會，有利于社會安定團結(jié)。本項目的實施對項目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會對弱勢群體的利益產(chǎn)生不利影響，玉米等種植農(nóng)戶以企業(yè)為中心，發(fā)展種植業(yè)。這些利益群體在項目實施后都將不同程度地獲益，項目所在地的各級政府對項目建設(shè)和運營的態(tài)度是完全認同的，對項目的建設(shè)給與較大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺了一些促進經(jīng)濟發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。項目所在地為內(nèi)蒙古***市和國內(nèi)農(nóng)業(yè)發(fā)展比較先進的地區(qū)，該地區(qū)具有較高的技術(shù)和文化水平，完全能夠適應(yīng)項目建設(shè)和運行。項目建成后，能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展、改善當(dāng)?shù)鼐用裆顥l件起到一定的促進作用，間接提高當(dāng)?shù)鼐用裎幕?。農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，農(nóng)業(yè)人口占中國總?cè)丝诘?0％以上。增加農(nóng)民收入，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，是黨中央、國務(wù)院十分關(guān)心的一件大事。發(fā)展現(xiàn)代糧油物流業(yè)，可以用訂單方式引導(dǎo)農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)糧食，促進名優(yōu)商品的生產(chǎn)和流通，促進農(nóng)副產(chǎn)品擴銷增效，促進一、二、三產(chǎn)業(yè)互動、城鄉(xiāng)經(jīng)濟共融，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。同時，本項目通過加強糧食物流信息系統(tǒng)建設(shè)，將進一步解決農(nóng)村糧食賣難的問題，降低農(nóng)民闖市場的風(fēng)險，進而實現(xiàn)豐產(chǎn)增收致富的目標(biāo)。總之，用現(xiàn)代物流理念和技術(shù)構(gòu)建糧油物流體系是實現(xiàn)糧食經(jīng)濟又好又快發(fā)展的客觀需要，是建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、全面推進新農(nóng)村建設(shè)的必然要求，是順應(yīng)世界物流發(fā)展方向的重大舉措，是科學(xué)發(fā)展觀的具體應(yīng)用，是完善糧食流通體制的重要措施，是發(fā)展糧食產(chǎn)業(yè)化、服務(wù)“三農(nóng)”的時代要求。更是糧食工作者的歷史責(zé)任。 該項目的實施解決了部分下工職工和富余農(nóng)民的就業(yè)與再就業(yè)問題，有利于社會的安定團結(jié)，促進當(dāng)?shù)剀洯h(huán)境的發(fā)展，有利于種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民的收入，提高當(dāng)?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量和水平?？傊卷椖繉ζ髽I(yè)、當(dāng)?shù)?、國家的?jīng)濟發(fā)展均起到舉足輕重的作用，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)濟效益明顯的好項目，社會可行性良好。84第十五章 風(fēng)險分析一、項目主要風(fēng)險因素識別本項目主要風(fēng)險因素包括市場方面、融資方面、外部環(huán)境等方面的風(fēng)險因素。二、風(fēng)險程度分析本項目市場方面風(fēng)險主要來自市場供求總量的實際情況與預(yù)測有偏差，這可能是來自區(qū)域因素及經(jīng)濟環(huán)境對購買力的影響；融資方面的風(fēng)險可能來自資金來源不可靠或不及時；外部環(huán)境方面的風(fēng)險可能來自自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會環(huán)境的影響，還可能涉及政策因素的影響。從我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的形勢看，上述風(fēng)險發(fā)生的可能性不大，屬一般風(fēng)險，不影響項目的可行性。三、防范和降低風(fēng)險對策任何經(jīng)濟活動都有風(fēng)險，由于預(yù)測的不確定性，項目經(jīng)營的未來狀況會與設(shè)想狀況