【正文】 的出發(fā)點(diǎn)是維持金融系統(tǒng)的安全性，但作為政府干預(yù)手段之一，金融監(jiān)管會(huì)在一定程度上損害金融系統(tǒng)運(yùn)行的公平和效率。因此，有效的金融監(jiān)管應(yīng)是使金融監(jiān)管的邊際社會(huì)收益與邊際社會(huì)成本相等。 具體目標(biāo) ： （ 1）維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全； （ 2）維護(hù)社會(huì)公眾的利益； （ 3）促進(jìn)公平、有效競(jìng)爭(zhēng)，提高金融市場(chǎng)運(yùn)行的效率 （四）金融監(jiān)管的原則 、公平、公正原則 （五）金融監(jiān)管體制 監(jiān)管體制是金融監(jiān)管的職責(zé)劃分與權(quán)力分配的方式和組織制度。由監(jiān)管主體、監(jiān)管客體和監(jiān)管手段三個(gè)要素構(gòu)成。 ：監(jiān)管的實(shí)施者，分為兩類 ： （ 1）政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，包括官方機(jī)構(gòu)和準(zhǔn)官方性質(zhì)的民間機(jī)構(gòu)或私人機(jī)構(gòu)。（ 2）行業(yè)自律組織。屬于非正式的制度安排。 ：被監(jiān)管對(duì)象。包括所有的金融活動(dòng)及其參與者。 ：包括行政手段、法律手段和經(jīng)濟(jì)手段等。（六）金融監(jiān)管體制的發(fā)展趨勢(shì) 。 。 功能型監(jiān)管是根據(jù)金融產(chǎn)品的特定功能來(lái)確定該金融產(chǎn)品的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。能夠有效地解決混業(yè)經(jīng)營(yíng)中金融創(chuàng)新產(chǎn)品監(jiān)管的歸屬問(wèn)題。（七）銀行業(yè)監(jiān)管（含保險(xiǎn)業(yè)） 非正式監(jiān)管：以英國(guó)為代表，以非正式的道義勸說(shuō)和君子協(xié)定等達(dá)到監(jiān)管的目的。 規(guī)范化監(jiān)管：以美、日等國(guó)為代表，強(qiáng)調(diào)的是運(yùn)用嚴(yán)密的法律體系和頻繁的檢查監(jiān)督對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施管理。 （ 1）事前和事中的預(yù)防性監(jiān)管：市場(chǎng)準(zhǔn)入、日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管和存款保險(xiǎn)制度； （ 2）事后的抵御性和救助性監(jiān)管：危機(jī)處理和市場(chǎng)退出。 （ 1） 市場(chǎng)準(zhǔn)入的基本原則：自由主義原則；特許主義原則；準(zhǔn)則主義原則；核準(zhǔn)主義原則（審批制）。審批制是現(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度。 （ 2）市場(chǎng)準(zhǔn)入的目的：確保設(shè)立的銀行具有良好的品質(zhì)；確保銀行業(yè)規(guī)模與社會(huì)需要相適應(yīng)。（ 3）市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn) 量的標(biāo)準(zhǔn)：最低資本金要求； 質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)：法人資格、組織章程、內(nèi)部控制等。 （ 1）謹(jǐn)慎監(jiān)管原則 謹(jǐn)慎原則是指在會(huì)計(jì)處理上，采用盡可能不高估資產(chǎn)和所有者權(quán)益的方法，使企業(yè)的會(huì)計(jì)核算建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)之上。 資本充足性監(jiān)管： 即商業(yè)銀行必須維持一定的自有資本比率。 流動(dòng)性監(jiān)管： 商業(yè)銀行的流動(dòng)性比率應(yīng)達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。但是，各國(guó)對(duì)銀行流動(dòng)性的衡量方法和管理方式差別較大。 貸款集中度監(jiān)管 ：即對(duì)銀行貸款的集中度加以限制，避免貸款過(guò)度集中。主要是對(duì)單個(gè)貸款人和關(guān)系貸款人的貸款額度進(jìn)行限制。 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管： 根據(jù)貸款資產(chǎn)的不同風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以確定銀行資產(chǎn)的質(zhì)量等級(jí)。如美國(guó)的五級(jí)分類（正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失）和我國(guó)的一逾兩呆（逾期、呆賬、呆滯）等。 呆賬準(zhǔn)備金監(jiān)管： 即規(guī)定銀行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法、計(jì)提比率和沖銷方式等。呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提不足，則會(huì)導(dǎo)致銀行收入高估。 呆賬準(zhǔn)備金包括： 普通呆賬準(zhǔn)備金：根據(jù)年度貸款余額按固定比率提取的呆賬準(zhǔn)備金； 特別呆賬準(zhǔn)備金：按貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度提取的呆帳準(zhǔn)備金。內(nèi)部控制監(jiān)管： 要求商業(yè)銀行建立合理有效的內(nèi)部控制體系。 （ 2）現(xiàn)場(chǎng)檢查 監(jiān)管機(jī)構(gòu)派員對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，通過(guò)閱讀報(bào)表、賬冊(cè)、文件等資料和咨詢等方式，分析、檢查、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量及遵循法律和政策的合規(guī)性。 （ 3）非現(xiàn)場(chǎng)檢查 監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行定期或不定期報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，通過(guò)收集、分析銀行的各種數(shù)據(jù)來(lái)考察、評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。在非現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局通常要求銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送有關(guān)報(bào)表、報(bào)告和其他重要信息。 （ 1） 存款保險(xiǎn)：即接受存款的金融機(jī)構(gòu)為其吸收的存款向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生無(wú)力支付存款的危機(jī)時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付限定數(shù)額的保險(xiǎn)金。 （ 2）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式： 官辦型：由政府出資組建存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)同時(shí)具有監(jiān)管職能。 官銀合辦：即由中央銀行、政府和民間金融機(jī)構(gòu)共同出資合辦。 銀行同業(yè)合辦型：由銀行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)員銀行相互擔(dān)?；蛟O(shè)立損失分擔(dān)協(xié)議。 （ 3）參保對(duì)象：一般均強(qiáng)制要求所有符合條件的存款機(jī)構(gòu)均參加保險(xiǎn)。 （ 4）保險(xiǎn)標(biāo)的：一般為本幣和外幣存款，但部分國(guó)家對(duì)外幣存款不予保護(hù)。 （ 5）保險(xiǎn)額度 ：通常各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)存款人的存款不給全額保險(xiǎn)，只實(shí)行部分賠付。這種制度稱之為 “支付（ Payoff)”。 （ 6）保險(xiǎn)費(fèi)率：統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。（ 7）存款保險(xiǎn)制度的弊端 誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)：存款人的存款得到保護(hù)的情況下，缺乏審慎選擇和監(jiān)督銀行的動(dòng)力；銀行容易從事高風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 （ 1） 緊急救助 資金援助： 由中央銀行充當(dāng)最后貸款人角色，向危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)提供無(wú)限制、無(wú)條件的資金援助。或由央行組織其他大銀行共同提供資金援助。或由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供資金援助。 擔(dān)保： 由中央銀行或政府出面對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)進(jìn)行全額擔(dān)保。 接管： 主要針對(duì)某些陷入一時(shí)性財(cái)務(wù)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)而采取的措施。由監(jiān)管當(dāng)局或存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或特設(shè)機(jī)構(gòu)成立接管組織，強(qiáng)行介入危機(jī)銀行，行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，防止其資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)一步惡化。在一定的期限內(nèi)，被接管銀行經(jīng)過(guò)整頓、改組后可能恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)狀況，或被其他機(jī)構(gòu)兼并重組，或破產(chǎn)。 并購(gòu)： 監(jiān)管當(dāng)局組織健全銀行對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行收購(gòu)或兼并，由健全銀行承擔(dān)其部分或全部債務(wù)。并購(gòu)分為援助性并購(gòu)和非援助性并購(gòu)兩種。非援助性并購(gòu)中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不提供資金援助；援助性并購(gòu)中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供資金援助。 在對(duì)危機(jī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施救助后，危機(jī)機(jī)構(gòu)仍不能正常經(jīng)營(yíng)的，由法院宣布該金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。 （八）國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管理念的變化 國(guó)際銀行業(yè)盡管理念是隨著金融市場(chǎng)及金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的多樣化而逐漸變化的，其變化經(jīng)歷了一個(gè)過(guò)程。 （ 1930至 1960年代） 主要內(nèi)容：各類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的界定和規(guī)范。 措施：頒布一系列的法律和規(guī)章，實(shí)行存貸款利率限制，規(guī)定證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)最低傭金率和費(fèi)率，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)處罰，以及對(duì)國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的審批等。（ 1970至 1980年代） 主要內(nèi)容：放松對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍的限制，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)要有足夠的自有資本抵御其經(jīng)營(yíng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 措施：巴塞爾協(xié)議的自有資本比率要求。（ 1990年代以來(lái)） 主要內(nèi)容：對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從制定銀行開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、審批開業(yè)申請(qǐng)，以確保銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)置、結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)范圍不至于承受不適宜的風(fēng)險(xiǎn)開始，到審慎監(jiān)管，確保銀行執(zhí)行合理的發(fā)展方針，直至建立管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)等，將監(jiān)管貫穿于銀行運(yùn)行全過(guò)程。 措施：具體體現(xiàn)在 1997年公布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則〉中。 （ 1）建立銀行業(yè)監(jiān)管有效系統(tǒng)。這一系統(tǒng)不僅應(yīng)具有明確的責(zé)任和目標(biāo)、運(yùn)作的獨(dú)立性，而且還必須建立合理的銀行業(yè)監(jiān)管的法律體系，監(jiān)管者和被監(jiān)管者均必須受法律約束； （ 2）金融機(jī)構(gòu)必須建立科學(xué)、有效的內(nèi)部控制機(jī)制； （ 3）對(duì)銀行業(yè)必須進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管。包括現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核并重、常規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、對(duì)銀行管理層監(jiān)管與對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的監(jiān)管并重。 （ 4）對(duì)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)