【正文】 股。公開(kāi)儲(chǔ)備包括：資本盈利（股票溢價(jià)收益）、留成收益。核心資本必須占整個(gè)資本總額的 50% 以上。 附屬資本包括： 非公開(kāi)儲(chǔ)備：用于彌補(bǔ)銀行不可預(yù)料損失的準(zhǔn)備。 重估儲(chǔ)備：銀行部分資產(chǎn)重估后，其增值部分帶來(lái)的儲(chǔ)備。包括物業(yè)重估增資和證券資產(chǎn)重估增值。 普通準(zhǔn)備金：呆賬準(zhǔn)備金。 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具：銀行持有的長(zhǎng)期優(yōu)先股、永久性政府債券等。 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)：不享有優(yōu)先清償權(quán)的長(zhǎng)期債務(wù)。 （ 3）《巴塞爾協(xié)議〉關(guān)于銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)劃分 第一類(lèi)資產(chǎn)： 現(xiàn)金、對(duì)本國(guó)中央銀行的債權(quán)、由其他OECD（ 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）國(guó)家或中央銀行主權(quán)擔(dān)保的債權(quán)等。這類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 0。 第二類(lèi)資產(chǎn)： 由各國(guó)發(fā)展銀行擔(dān)保的債權(quán)、由 OECD國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債權(quán)、由 OECD國(guó)家公共部門(mén)、非 OECD國(guó)家中央銀行、商業(yè)銀行擔(dān)保不超過(guò)一年的債權(quán)，在途資金等。這類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 20% 。 第三類(lèi)資產(chǎn)： 有完全資產(chǎn)抵押擔(dān)保的房地產(chǎn)或個(gè)人零售貸款等。這類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 50% 。 第四類(lèi)資產(chǎn)： 其他對(duì)私營(yíng)部門(mén)的債權(quán)、對(duì)非 OECD國(guó)家、銀行的超過(guò)一年的債權(quán)。這類(lèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 100% 。 另外，協(xié)議對(duì)銀行的表外業(yè)務(wù)，如信貸額度、擔(dān)保信用證、履約擔(dān)保書(shū)、即期信用證、銀行承兌等也劃分了不同的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 這樣， 資本充足率 =資本額 247。（加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) +加權(quán)表外項(xiàng)目） 100% （ 1）交易存款： 客戶(hù)可對(duì)其賬戶(hù)簽發(fā)支票，用于日常支付的存款。包括：活期存款、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(hù)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù)、貨幣市場(chǎng)存款賬戶(hù)。 （ 2）儲(chǔ)蓄存款： 公眾為了將來(lái)的消費(fèi)，將當(dāng)期暫時(shí)不用的收入積蓄起來(lái)的存款。 （ 3）定期存款： 規(guī)定期限、不能提前提款的有息存款。多采用定期存款單的方式。包括：可轉(zhuǎn)讓的大額定期存款單、貨幣市場(chǎng)利率聯(lián)動(dòng)存款單等。 （ 1）向央行借款： 短期調(diào)節(jié)性貸款、季節(jié)性貸款、緊急貸款。多采用在抵押和再貼現(xiàn)方式。 （ 2）同業(yè)拆借 （ 3）回購(gòu)協(xié)議 （ 4）歐洲貨幣市場(chǎng)借款 （ 1） 非可控因素： 貨幣供應(yīng)量、居民的收入水平、經(jīng)濟(jì)周期、居民的儲(chǔ)蓄習(xí)慣、文化習(xí)俗、社會(huì)保障體系、居民的預(yù)期等。 （ 2）可控因素： 銀行實(shí)力（信譽(yù)）、多樣化服務(wù)水平、公共關(guān)系下的客戶(hù)忠誠(chéng)度、位置便利程度及服務(wù)手段的現(xiàn)代化水平、價(jià)格（利率和服務(wù)費(fèi)）。（二）商業(yè)銀行資金運(yùn)用業(yè)務(wù)?。?.流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)由現(xiàn)金和一些可以迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的金融資產(chǎn)構(gòu)成。其目的是維持銀行的流動(dòng)性。流動(dòng)資產(chǎn)包括： （ 1）現(xiàn)金項(xiàng)目： 庫(kù)存現(xiàn)金、存放同業(yè)現(xiàn)金、在央行存款和托收過(guò)程中的資金。各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)均對(duì)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)有最低要求。 （ 2）短期證券： 一年期內(nèi)，具有高流動(dòng)性的證券。如國(guó)庫(kù)券、政府機(jī)構(gòu)短期證券、市政短期證券和高品質(zhì)的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票等。 （ 1）商業(yè)銀行貸款的構(gòu)成要素 償還期： 貸款發(fā)生后到償還的期限。 抵押和無(wú)抵押： 以什么物品作抵押品取決于貸款的性質(zhì)。短期流動(dòng)資金貸款或季節(jié)性貸款以應(yīng)收賬款和存貨單據(jù)為抵押；不動(dòng)產(chǎn)貸款則以房產(chǎn)為主；證券交易貸款以股票和證券為主。 利率（貸款定價(jià)）： 有固定利率和浮動(dòng)利率之分。 貸款承諾： 在承諾規(guī)定的期限內(nèi)，銀行按承諾的利率和貸款額度，隨時(shí)滿(mǎn)足借款人的要求。 循環(huán)信貸： 允許借款人按事先確定的利率反復(fù)使用額度內(nèi)的資金，同時(shí)，還允許借款人在協(xié)議期的任何時(shí)候償還貸款。 到期轉(zhuǎn)讓協(xié)議： 銀行同意借款人對(duì)貸款的使用期為數(shù)年，但整個(gè)貸款期又被劃分為若干個(gè)利率調(diào)整期，通常 3個(gè)月為一個(gè)利率調(diào)整期，每一調(diào)整期滿(mǎn)后，以 LIBOR為基礎(chǔ)重新定價(jià)。 （ 2）貸款的種類(lèi)（略）（ 三）商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) （ 四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則 （ 1） 盈利性原則： 作為企業(yè)的商業(yè)銀行其經(jīng)營(yíng)的目的是追求一定風(fēng)險(xiǎn)下的利潤(rùn)最大化。 （ 2）流動(dòng)性原則： 作為以短期負(fù)債為主要資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，必須保持資金配置的流動(dòng)性。 （ 3）安全性原則 ：商業(yè)銀行應(yīng)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中實(shí)施嚴(yán)格的管理和控制適量的自有資本比率確保其經(jīng)營(yíng)的安全。 流動(dòng)性和安全性是與盈利性相沖突的。因此，其經(jīng)營(yíng)管理的核心是平衡三者之間的關(guān)系，尋求三者之間的最佳組合。 （五）商業(yè)銀行資金管理 （ 1） 理論背景 20世紀(jì) 60年代以前，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、融資工具單調(diào)，金融機(jī)構(gòu)以商業(yè)銀行為主。商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是活期存款，銀行擴(kuò)大資金來(lái)源的能動(dòng)性很小。銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。因此，銀行主要通過(guò)資產(chǎn)管理來(lái)實(shí)現(xiàn)三性原則的統(tǒng)一。 （ 2）理論的主要內(nèi)容 資產(chǎn)管理理論認(rèn)為，銀行資金來(lái)源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無(wú)法控制的外生變量，它完全取決于客戶(hù)的存款意愿和能力；銀行不能能動(dòng)地?cái)U(kuò)大資金來(lái)源，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)則是其自身能夠控制的變量，銀行應(yīng)主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，實(shí)現(xiàn)其管理目標(biāo)。 （ 3）資產(chǎn)管理的主要方法 資金合用方法 內(nèi)容： 將存款和其他資金來(lái)源作為一個(gè)概念化的資金集合庫(kù)，在集合庫(kù)中對(duì)資金運(yùn)用按優(yōu)先權(quán)順序進(jìn)行分配。優(yōu)先權(quán)順序?yàn)椋毫鲃?dòng)性資產(chǎn)、貸款、收益性投資。流動(dòng)性資產(chǎn)由一線(xiàn)準(zhǔn)備金和二線(xiàn)準(zhǔn)備金構(gòu)成。 缺陷 ：在資金分配順序中對(duì)每一優(yōu)先權(quán)應(yīng)占有的資金量缺乏具體指導(dǎo)；在假定每一單位資金按比例投放在各優(yōu)先權(quán)上時(shí)，缺乏對(duì)資金來(lái)源的邊際效益和流動(dòng)性的分析。 資金分配方法 內(nèi)容： 在將現(xiàn)有資金分配到各類(lèi)資產(chǎn)上時(shí)，應(yīng)使這些資金來(lái)源的流通速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng)，即銀行資產(chǎn)的償還期與負(fù)債的償還期保持高度的一致性。具有較低周轉(zhuǎn)率的存款主要應(yīng)分配到相對(duì)長(zhǎng)期、收益高的資產(chǎn)上；反之，周轉(zhuǎn)率較高的存款則主要應(yīng)分配到短期的、流動(dòng)性高的資產(chǎn)項(xiàng)目上。該方法也成為期限對(duì)稱(chēng)法。 如：定期存款由于其法定準(zhǔn)備金比率較低，且周轉(zhuǎn)率極低，銀行主要將其用于放款和投資高收益證券，少部分用于準(zhǔn)備金。 優(yōu)點(diǎn)： 通過(guò)對(duì)稱(chēng)原則確定各種資金來(lái)源應(yīng)保持的流動(dòng)性的合理比重，從而減少銀行對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)和短期證券的持有，提高銀行資產(chǎn)的收益比重。 缺點(diǎn)： A. 以周轉(zhuǎn)率作為判斷資金易變性的標(biāo)準(zhǔn)，不可能區(qū)分存款的周轉(zhuǎn)率和最低存款余額之間的關(guān)系。 ，承認(rèn)現(xiàn)有的負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，認(rèn)為只有通過(guò)資產(chǎn)方項(xiàng)目的調(diào)整才能確保銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。 （ 1）理論背景： 興起于 20世紀(jì) 60年代（ 1961年花旗銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單為標(biāo)志）。 原因： 50至 60年代，國(guó)際金融市場(chǎng)上，非銀行金融機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)之間在資金來(lái)源渠道和數(shù)量上展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng) 銀行為了生存和發(fā)展，必須開(kāi)辟新的資金來(lái)源，擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，提高盈利水平； 場(chǎng)利率不斷攀升，吸引大量投資者，投資渠道的多元化威脅著銀行的生存，銀行不得不調(diào)整管理策略，從各種渠道籌集資金。 ； ，激發(fā)了銀行的冒險(xiǎn)精神。 （ 2）