用審核操作實務(wù)ppt課件-資料下載頁
2025-01-18 16:18本頁面
【正文】 所以合同甲方要寫成是 “ 廣東美的電熱電器制造有限公司 ” 。外幣帳戶辦好后公司，合同甲方為 “ 本公司名稱 ” 。 ? 交稅事宜： 在合同中要明確合同金額是稅前金額還是稅后金額，即明確稅金由誰承擔。以前經(jīng)常發(fā)生的外幣付款（如韓國世奧設(shè)計費、檢測費等）稅局已明確不用交稅，以后新發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)必須先由稅務(wù)會計向稅局咨詢是否需要交稅，由稅局出具完稅憑證或付匯證明后才能辦理正常付款。交給稅局的資料必須有外文版和中文譯文版。 費用報銷及付款 ◆ 費用類業(yè)務(wù)常用單據(jù) ◆ 常見費用類業(yè)務(wù)及流程 ◆ 外幣付款的相關(guān)說明 ◆ 注意事項 注意事項 所有費用都需按照預(yù)算嚴格控制，五項費用和其他費用都需要在預(yù)算執(zhí)行表中登記，因此各部門 在登記時根據(jù)預(yù)算確認是否已超支，已超支的費用不得再拿給財務(wù)支付。 財務(wù)接單截止日期是每月 24號。五項費用出納于每月 10號和 20號兩天出款，所以五項費用的單據(jù)請在 10號和 20號前兩三天提交財務(wù)。崗位業(yè)務(wù)費于每月工資發(fā)放后 1個星期之內(nèi)提交財務(wù)。 為保證事業(yè)部稅負平衡，嚴禁無發(fā)票付款，特殊情況報事業(yè)部總經(jīng)理批準，否則追究經(jīng)辦人責任。對于遺失發(fā)票的責任人，給以發(fā)票金額530%的處罰，并責令找回發(fā)票復(fù)印件辦理報銷手續(xù)。 注意事項 嚴格按照費用審批制度和費用報銷及付款指引提交付款資料，不需要的資料不用附。所有的單據(jù)請按三原則排序 :a、尺寸大小的原則：小的在前，大的在后； b、審批時間順序的原則：先審批的文件放在前面，后審批的文件放在后面； c、內(nèi)容主次順序的原則：同一個文件的主要文件在前面，相關(guān)的附件在后面。 增值稅專用發(fā)票和兩聯(lián)的運輸發(fā)票不能粘貼，其余的發(fā)票和單據(jù)都需要粘貼起來，最多只允許用一個訂書針。單據(jù)從左上角開始粘貼，往下往后均勻鋪開，盡量不要露到粘貼單外面，露出的需要折疊好。 注意事項 電子付款提醒流程 ： 為便于各部門對付款單據(jù)進行跟蹤，所有對外付款單必須走電子流程。 單據(jù)流程的編碼規(guī)則為：姓名 +年 +月 +日 +流水號（如 :李四 08032601） 請在紙質(zhì)單據(jù)的右下角注明。另電子流程的主題詞命名規(guī)則為單據(jù)流程 編碼，后面可以加上供應(yīng)商簡稱 +金額，比較醒目。 請正確選擇財務(wù)部門單據(jù)審核人。 請正確選擇流程模板。外幣付款的需走 2萬元以上的付款流程。 培訓(xùn)內(nèi)容 第一篇：費用報銷及付款 第二篇：費用預(yù)算與執(zhí)行 第三篇：資金預(yù)算與執(zhí)行 費用預(yù)算與執(zhí)行 ? 年度費用預(yù)算額 ? 月度費用預(yù)算額 = = 截至當月累計 費用預(yù)算額 年度費用預(yù)算額 當月月份數(shù) 月度費用預(yù)算額 截至當月累計費用預(yù)算額 截至上月實際費用發(fā)生額 培訓(xùn)內(nèi)容 第一篇：費用報銷及付款 第二篇：費用預(yù)算與執(zhí)行 第三篇：資金預(yù)算與執(zhí)行 資金預(yù)算與執(zhí)行 ? 準時、準確提交資金預(yù)算表。 ? 準時分析上月資金執(zhí)行情況分析。 費用崗位個人心得 ? 費用工作的性質(zhì)，和其他財務(wù)崗位一樣 : 雜、散、亂 ? 平時應(yīng)該做好 , 及時歸類、整理、特殊情況需及時臺帳管理。 ? 費用單據(jù)審核的三點 : 熟悉公司制度 , 要細心，要有邏輯思維。 謝謝大家！
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1